基于企業現金流風險控制與管理的分析

姚莉

【摘要】伴隨著我國經濟、科技、軍事等實力的迅速提升，國內的市場競爭日益激烈。企業在發展過程中不僅要考慮研發問題，更要注重生產過程和財務狀況的健康發展。在企業的實際運行過程中，生產產品與創造現金流實質上是等價的。因為在這一過程中不僅能夠體現企業自身的經營狀況、綜合實力，而且還能展示自己的社會責任感，所以許多企業都將對現金流的控制看作是企業生存的核心要素。因此，研究有關現金流的風險控制與風險管理問題對于企業未來的發展而言非常有益。有鑒于此，本文將通過主成分分析法建立現金流風險預警系統，并根據分析結果提出更具針對性的解決措施，以期能為企業的發展帶來啟示和參考建議。

【關鍵詞】現金流；風險控制；風險管理；主成分分析法

【中圖分類號】F275

一、引言

市場經濟環境中，企業的生存之道主要在于現金流的大小。比如當企業手中有許多訂單和項目的時候，如果資金周轉出現問題，那么不僅會影響到產品的生產與交付過程，而且嚴重了還會對企業的形象產生負面影響。因此，現金流無時無刻不在對企業的經營和管理產生影響，正是因為其影響力大的特點越來越受到企業管理層的重視。

二、基于主成分分析法的企業現金流風險預警體系的構建

（一）主成分分析法及其基本流程

首先，用Z-Score處理數據。因為處理之后的數據可以降低分析誤差，因此需要選取原始數據的期望和標準差進行標準化處理?！?br>