H商業銀行內部控制體系研究

張曉娜

[摘 要]隨著全球經濟的一體化，我國金融業在國際化發展過程中同時爆發的金融風險也與日激增；特別是商業銀行缺乏風險控制，自我保護機制不完善，必將面臨危機與困境。文章以H商業銀行為案例，對其內部控制進行分析，目的是通過改進和完善內部控制體系，提高商業銀行風險管理能力，從而提高其綜合競爭力。

[關鍵詞]商業銀行；內部控制；體系研究

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.36.058

H商業銀行是經中國人民銀行總行批準，于1992年開始營運的一家地方性、股份制、商業化金融機構。到目前H商業銀行已擁有18家支行、員工近2000人、存款超55億元、貸款近百億元的經營規模。H商業銀行近年來在企業產權治理結構、企業經營管理等方面取得了顯著的成績，在全國城市商業銀行領域處于領先的地位，在支持地方經濟發展方面發揮了重要作用。

1 H商業銀行內部控制存在的問題

商業銀行作為經營貨幣的金融機構，防范金融風險始終是工作重點，而商業銀行內部控制又是防范金融風險的關鍵所在。但是，H商業銀行的內部控制并不理想，理論與實踐經驗不足，還存在著較多問題；內部控制不完善給H商業銀行的健康、可持續發展帶來了一定的危機，主要體現在以下方面。

1.1 H商業銀行的控制環境不夠理想

H商業銀行在法人治理結構上還存在不少問題，主要表現在產權不明晰、法人治理機構不完善、職工民主管理流于形式等方面。H商業銀行的權力主要集中到銀行董事長身上，監事會的監事作用幾乎流于形式，不能形成有效的內部監管。……