論我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀與對(duì)策

文/楊紫，河南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院

1 引言

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題日益顯露。所謂商業(yè)銀行不良資產(chǎn)是指銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)超出預(yù)期，造成部分甚至全部資產(chǎn)不能收回，俗稱壞賬。大量的不良資產(chǎn)會(huì)降低商業(yè)銀行的流動(dòng)性，安全性以及盈利性，長(zhǎng)期積累將對(duì)銀行的信用產(chǎn)生很大的危害，進(jìn)一步會(huì)影響到整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行。面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀全面的進(jìn)行分析并提出建議是符合現(xiàn)實(shí)意義的。

2 我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀

我國(guó)的不良資產(chǎn)問(wèn)題始于1994年前后，也就是我國(guó)的銀行開始向商業(yè)銀行過(guò)渡的時(shí)期。而1997年爆發(fā)的東南亞金融危機(jī)促使這一狀況發(fā)展到嚴(yán)峻的地步，不良資產(chǎn)會(huì)引發(fā)整個(gè)金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩和危機(jī)，嚴(yán)重時(shí)會(huì)造成整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的巨大波動(dòng)。在之后，我國(guó)的金融體系進(jìn)入了整頓時(shí)期，使這一狀況得到了較大的緩解，通過(guò)統(tǒng)計(jì)調(diào)查銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的關(guān)于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的數(shù)據(jù)，近幾年商業(yè)銀行不良資產(chǎn)總額有不斷攀升的態(tài)勢(shì)。目前，我國(guó)各類商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)的管理過(guò)程中存在著很多問(wèn)題，總結(jié)為以下幾個(gè)方面：

2.1 信息不對(duì)稱造成不良資產(chǎn)評(píng)估失真

目前，我國(guó)部分商業(yè)銀行沒有擺脫傳統(tǒng)的思維模式和做法，不良資產(chǎn)仍存在確認(rèn)滯后，評(píng)估失真，主觀色彩較強(qiáng)的問(wèn)題，再加上銀行的分類標(biāo)準(zhǔn)不夠細(xì)化，收集客戶信息資料較為困難。

為了保證自身的利益，作為債務(wù)人的商業(yè)銀行會(huì)通過(guò)搜集企業(yè)財(cái)產(chǎn)信息對(duì)欠債企業(yè)進(jìn)行償債能力評(píng)估，但是在金融交易中銀行在獲取客戶信息的過(guò)程中處在被動(dòng)的地位，獲取的信息是不充分的。有時(shí)負(fù)債企業(yè)不僅為評(píng)估工作設(shè)置障礙，而且還可能會(huì)提供虛假的財(cái)務(wù)信息，這樣就會(huì)導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果的失真，特別是當(dāng)企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的時(shí)候，內(nèi)部人會(huì)采取欺詐性的會(huì)計(jì)手段進(jìn)行隱瞞。

2.2 防范不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的法律制度缺失

目前法律法規(guī)不健全，缺乏應(yīng)有的約束機(jī)制，這就導(dǎo)致了信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。我國(guó)法律制度的制定跟不上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，再加上金融法律法規(guī)的頒布時(shí)間緩慢，現(xiàn)存的法律環(huán)境對(duì)銀行防范不良資產(chǎn)是不利的。我國(guó)急需的金融法律法規(guī)有些仍未頒布，其次較多法律細(xì)則也未落實(shí)，金融市場(chǎng)法律約束存在漏洞，使商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)增大。同時(shí)，由于對(duì)國(guó)際金融領(lǐng)域涉足較少，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理落后，更談不上與國(guó)際接軌了。

2.3 商業(yè)信用環(huán)境不成熟

我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立較晚，市場(chǎng)的誠(chéng)信觀念淡薄，信用環(huán)境不成熟，部分企業(yè)存在賴賬心理，缺乏企業(yè)生存的良好環(huán)境，這也將影響銀行的貸款安全。金融信用是企業(yè)信用和個(gè)人信用的整合，如果貸款人不對(duì)銀行恪守信用，就會(huì)造成資金供應(yīng)的斷裂。長(zhǎng)期以來(lái)，企業(yè)一直都是在國(guó)家計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的大背景下生存，人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)大多是依賴國(guó)家的財(cái)政撥款和銀行貸款，而不是依賴信用環(huán)境，這也就造成了信用體系不健全，導(dǎo)致一些企業(yè)得到貸款后，就不再想歸還。

2.4 商業(yè)銀行內(nèi)部管理混亂

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力比較差，自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全，在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)中也就形成了巨額的不良資產(chǎn)。在貸款之前不能有效的對(duì)借款人進(jìn)行全面甄別和分析，對(duì)擔(dān)保，質(zhì)押的合法性有效性審查不實(shí)，沒有形成全面的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的方法；貸款后跟蹤監(jiān)控力度不夠，對(duì)借款人的償債能力不能適時(shí)地評(píng)估，對(duì)其現(xiàn)存的財(cái)務(wù)狀況信息不能全面的掌握；銀行缺乏化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，對(duì)資產(chǎn)損失的考核手段和承擔(dān)的責(zé)任不明確，使銀行缺乏承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。

3 對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的治理對(duì)策

3.1 加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的監(jiān)管

我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的工作就是對(duì)銀行資產(chǎn)進(jìn)行全面監(jiān)管，保障銀行業(yè)和消費(fèi)者的利益，促進(jìn)市場(chǎng)的良性發(fā)展。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要制定合理的監(jiān)管措施，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提高監(jiān)管質(zhì)量，但是對(duì)于不同的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境需要實(shí)行彈性監(jiān)管。商業(yè)銀行也要加強(qiáng)內(nèi)部控制，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全程監(jiān)管。首先，應(yīng)該完善以審貸分離為中心的風(fēng)險(xiǎn)約束體系，使風(fēng)險(xiǎn)在貸前可以得到控制，加強(qiáng)對(duì)貸款使用的監(jiān)管，提高貸款資產(chǎn)質(zhì)量；其次，對(duì)貸款操作實(shí)行層層問(wèn)責(zé)制，明確各崗位的職責(zé)，對(duì)造成風(fēng)險(xiǎn)損失的責(zé)任人實(shí)行個(gè)人賠償制；最后，對(duì)于產(chǎn)生的不良資產(chǎn)應(yīng)該采用多種方法相結(jié)合的手段進(jìn)行處理，由于我國(guó)金融市場(chǎng)尚不完善，相關(guān)的處理流程沒有細(xì)化，商業(yè)銀行應(yīng)該大膽創(chuàng)新，將有效保全資產(chǎn)，減少銀行損失作為目標(biāo)。

3.2 加快企業(yè)制度的改革

銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的根由是借貸給企業(yè)產(chǎn)生的，因此，加快企業(yè)制度的改革和重組，提高其經(jīng)濟(jì)效益和信用意識(shí)是降低不良資產(chǎn)率的重要保證。對(duì)于經(jīng)營(yíng)不善的但是產(chǎn)品具有潛在市場(chǎng)的企業(yè)可以作為被兼并的對(duì)象，盤活原來(lái)的不良資產(chǎn)；對(duì)于已經(jīng)確定資不抵債需要關(guān)閉的企業(yè)，應(yīng)該及時(shí)申請(qǐng)破產(chǎn)清算，將損失降到最低。

3.3 完善相關(guān)法律的建設(shè)

商業(yè)企業(yè)不良資產(chǎn)的管理不僅僅關(guān)系到銀行業(yè)的健康發(fā)展，也關(guān)系到整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，涉及到企業(yè)，金融，社會(huì)各個(gè)方面的改革，需要完善相關(guān)法律法規(guī)，加快法律體系的建設(shè)，向全社會(huì)大力普及和宣傳金融法律知識(shí)，樹立金融法制觀念。首先，從法律上保障商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，杜絕政府對(duì)銀行過(guò)度的行政干預(yù)，地方政府要有特別的行政法規(guī)來(lái)消除地方保護(hù)主義；其次，要支持銀行依法催收欠款，在必要時(shí)利用法律手段維護(hù)銀行的合法權(quán)益，司法部門應(yīng)該加大對(duì)金融案件的督查力度，支持資產(chǎn)公司盡快回收變現(xiàn)資產(chǎn)。