論我國商業銀行不良資產現狀與對策

文/楊紫，河南大學經濟學院

1 引言

隨著我國經濟社會的不斷發展，商業銀行不良資產問題日益顯露。所謂商業銀行不良資產是指銀行在資產業務中，經營的風險超出預期，造成部分甚至全部資產不能收回，俗稱壞賬。大量的不良資產會降低商業銀行的流動性，安全性以及盈利性，長期積累將對銀行的信用產生很大的危害，進一步會影響到整個國民經濟的平穩運行。面對我國商業銀行不良資產的現狀全面的進行分析并提出建議是符合現實意義的。

2 我國商業銀行不良資產的現狀

我國的不良資產問題始于1994年前后，也就是我國的銀行開始向商業銀行過渡的時期。而1997年爆發的東南亞金融危機促使這一狀況發展到嚴峻的地步，不良資產會引發整個金融市場的動蕩和危機，嚴重時會造成整個社會經濟的巨大波動。在之后，我國的金融體系進入了整頓時期，使這一狀況得到了較大的緩解，通過統計調查銀監會發布的關于商業銀行不良資產的數據，近幾年商業銀行不良資產總額有不斷攀升的態勢。目前，我國各類商業銀行在不良資產的管理過程中存在著很多問題，總結為以下幾個方面：

2.1 信息不對稱造成不良資產評估失真

目前，我國部分商業銀行沒有擺脫傳統的思維模式和做法，不良資產仍存在確認滯后，評估失真，主觀色彩較強的問題，再加上銀行的分類標準不夠細化，收集客戶信息資料較為困難。

為了保證自身的利益，作為債務人的商業銀行會通過搜集企業財產信息對欠債企業進行償債能力評估，但是在金融交易中銀行在獲取客戶信息的過程中處在被動的地位，獲取的信息是不充分的。有時負債企業不僅為評估工作設置障礙，而且還可能會提供虛假的財務信息，這樣就會導致評估結果的失真，特別是當企業發生財務困難的時候，內部人會采取欺詐性的會計手段進行隱瞞。

2.2 防范不良資產風險的法律制度缺失

目前法律法規不健全，缺乏應有的約束機制，這就導致了信貸風險的產生。我國法律制度的制定跟不上市場經濟的發展，再加上金融法律法規的頒布時間緩慢，現存的法律環境對銀行防范不良資產是不利的。我國急需的金融法律法規有些仍未頒布，其次較多法律細則也未落實，金融市場法律約束存在漏洞，使商業銀行信貸風險增大。同時，由于對國際金融領域涉足較少，導致我國商業銀行信貸管理落后，更談不上與國際接軌了。

2.3 商業信用環境不成熟

我國市場經濟建立較晚，市場的誠信觀念淡薄，信用環境不成熟，部分企業存在賴賬心理，缺乏企業生存的良好環境，這也將影響銀行的貸款安全。金融信用是企業信用和個人信用的整合，如果貸款人不對銀行恪守信用，就會造成資金供應的斷裂。長期以來，企業一直都是在國家計劃經濟的大背景下生存，人們的經濟活動大多是依賴國家的財政撥款和銀行貸款，而不是依賴信用環境，這也就造成了信用體系不健全，導致一些企業得到貸款后，就不再想歸還。

2.4 商業銀行內部管理混亂

我國商業銀行的風險控制能力比較差，自我約束機制和信貸管理機制不健全，在長期的經營中也就形成了巨額的不良資產。在貸款之前不能有效的對借款人進行全面甄別和分析，對擔保，質押的合法性有效性審查不實，沒有形成全面的內部信用評級的方法；貸款后跟蹤監控力度不夠，對借款人的償債能力不能適時地評估，對其現存的財務狀況信息不能全面的掌握；銀行缺乏化解風險的能力，對資產損失的考核手段和承擔的責任不明確，使銀行缺乏承擔風險的意識。

3 對我國商業銀行不良資產的治理對策

3.1 加強對不良資產的監管

我國銀監會的工作就是對銀行資產進行全面監管，保障銀行業和消費者的利益，促進市場的良性發展。因此，監管機構要制定合理的監管措施，嚴格執行監管標準提高監管質量，但是對于不同的風險環境需要實行彈性監管。商業銀行也要加強內部控制，對資產進行全程監管。首先，應該完善以審貸分離為中心的風險約束體系，使風險在貸前可以得到控制，加強對貸款使用的監管，提高貸款資產質量；其次，對貸款操作實行層層問責制，明確各崗位的職責，對造成風險損失的責任人實行個人賠償制；最后，對于產生的不良資產應該采用多種方法相結合的手段進行處理，由于我國金融市場尚不完善，相關的處理流程沒有細化，商業銀行應該大膽創新，將有效保全資產，減少銀行損失作為目標。

3.2 加快企業制度的改革

銀行不良資產產生的根由是借貸給企業產生的，因此，加快企業制度的改革和重組，提高其經濟效益和信用意識是降低不良資產率的重要保證。對于經營不善的但是產品具有潛在市場的企業可以作為被兼并的對象，盤活原來的不良資產；對于已經確定資不抵債需要關閉的企業，應該及時申請破產清算，將損失降到最低。

3.3 完善相關法律的建設

商業企業不良資產的管理不僅僅關系到銀行業的健康發展，也關系到整個國民經濟的運行，涉及到企業，金融，社會各個方面的改革，需要完善相關法律法規，加快法律體系的建設，向全社會大力普及和宣傳金融法律知識，樹立金融法制觀念。首先，從法律上保障商業銀行的經營自主權，杜絕政府對銀行過度的行政干預，地方政府要有特別的行政法規來消除地方保護主義；其次，要支持銀行依法催收欠款，在必要時利用法律手段維護銀行的合法權益，司法部門應該加大對金融案件的督查力度，支持資產公司盡快回收變現資產。