淺析銀行保函在招投標過程中的意義、存在問題與對策

摘要：隨著社會經濟的發展，支付手段的多元化，招投標行業中投標保證金的繳納形式也在發生著變化，特別是國務院總理李克強在2018年4月4日主持召開國務院常務會議上確定：完善工程建設領域農民工工資保證金制度，在房屋建筑和市政設施工程中推廣使用銀行保函。本文通過淺析銀行保函在招投標過程中存在的問題提出個人建議和想法。

關鍵詞：銀行保函;招投標;存在的問題;對策

一、銀行保函對招投標的重要意義：

（一）投標人

投標人是最大的受益者，銀行保函的使用讓投標人多了一種支付方式，多了一種選擇，也就多了一次機會，傳統的投標保證金都是貨幣資金，貨幣資金極其重要，卻也是收益率最低的資產，所以對于企業而言，保留多少的貨幣資金量是兩難選擇，過少了可能造成周轉困難，甚至財務危機，過多則造成資源浪費，影響資產收益率。而規模大的招標項目保證金數額巨大，并且偶然性和突發性都很強，因此在年初財務預算和規劃中，很難做到準確預留貨幣資金量，投標人獲悉投標項目，到保證金截止時間最短的只有20天，而建筑業也是資金密集型企業，其資金需求量周期性、波動性非常明顯，在項目前期投入大，資金緊張，后期投入少，資金流充沛的特性。要在這么短的時間籌集這么多的資金，是比較困難的。如果在資金緊張的時候，遇到好的項目，卻因資金不足，不能參與，對企業的發展是巨大的損失。銀行保函的使用無疑是個很好的選擇，相對于其他融資渠道，比如民間借貸，資金成本會降低許多，即使比較銀行貸款，其審批手續會簡化了許多，并且還可以通過向財務公司、保險公司等第三方提供抵押，由第三方向銀行申請為其開具投標保函，總之，銀行保函的使用可以大大降低投標人的財務成本，拓寬了投標人的融資渠道。

（二）招標人

由于銀行保函的使用讓投標人有了其他途徑參加投標，避免了一些實力雄厚、技術精良的投標人因貨幣資金暫時短缺而不能參加投標，使得招標人可以在更大范圍內選擇中標人。數量眾多、充分競爭是決定一個項目招標是否成功的一個前提，通過對眾多投標人的評審、比選，招標人決定報價最低或者綜合得分最高的中標人，可以節約資金或者是找到最適合的項目實施者。

（三）銀行

銀行作為銀行保函的出具方，其出具保函的行為本質上是一種貸款，但是其與一般的貸款業務有所不同，銀行保函不是貨幣資金的真實流出，排除了普通貸款資金在指定用途外被挪用的風險。其形成的是一種或有負債、連帶責任。其是否成為真正的債務，取決于申請人在招投標環節是否有違法違規行為。出具保函的銀行和申請人往往都有多年的業務往來，彼此熟悉信任，同時在申請開具銀行保函前都需要提供一定金額的保證金，因此大大降低了銀行的壞賬風險，并且開具銀行保函可以獲得相應的手續費，增加了銀行的收入。

（四）社會誠信建設

如前所說，銀行保函本質上是一種信用貸款，銀行對申請人是否出具保函、出具多大額度的保函，除了與申請人本身資產規模、財務狀況有關外，與投標人信用密切相關。隨著社會誠信體系的不斷完善，大數據庫的形成，銀行對申請人的信用評級全方位、立體式，會從環境保護、履約守諾、按章納稅、勞動保護等各方面評價，申請人想獲得銀行的保函額度，必須在日常活動中自覺的遵章守紀，誠信經營。而企業作為經濟社會中最活躍、最有影響力的細胞，且數量眾多，他們的誠信必將推動整個社會的誠信建設。

二、銀行保函在招投標過程中存在的問題與對策

合理使用銀行保函對公共資源交易平臺招投標雙方、銀行乃至整個社會都會產生積極的意義，在實際工作中，我們要充分運用好這個新型的金融工具，筆者從以下5個方面進行簡要分析：

（一）銀行保函的認同

目前許多招標人對銀行保函缺少必要的了解與認識，對銀行保函缺少認同感，總是感覺到那就是一張紙，不是實實在在的貨幣，擔心如果在招投標過程中，遭受損失，得不到補償。會在招標文件中，排斥這種保證金繳納形式。其實早在2013年修訂的《工程建設項目施工招標投標辦法（七部委30號令）》第三十七條，其中就規定“投標保證金除現金外，可以是銀行出具的銀行保函、保兌支票、銀行匯票或現金支票。” 《中華人民共和國政府采購法實施條例（國務院令第658號）》第三十三條也規定“投標保證金應當以支票、匯票、本票或者金融機構、擔保機構出具的保函等非現金形式提交。”同時在銀行保函的開具方——銀行系統中，現在只有較大規模的銀行，如工商銀行、建設銀行等開展了這項業務，而規模較小銀行由于沒有操作經驗和較完整的風險評估數據，并且這類業務在他們的業務所占比例極小，沒人專門研究其中的手續與流程，所以他們就沒有開展這個業務。這就要求建設主管部門和招標監管部門加大宣傳，既要讓招標人接受這種形式，同時也要讓銀行在做好風險控制的同時，簡化手續，積極開展這項業務。

（二）銀行保函數額的設置

銀行保函作為一種合法保證金形式，其數額應該和普通保證金數額完全一致，不得因為其不是貨幣資金，要求其提供高于原定保證金數額，也不得另作附加性條款。

（三）銀行保函的有效期

每份投標保函都有受益人、投標項目、保函金額、保函有效期等基本要素。招標人在接收投標保函和評審委員會評審時，在核對其他信息無誤的基礎上，更要關注投標保函的有效期，現在的投標保函有效期有兩種標注形式，一種是有具體的生效日期和失效日期，比如XX年XX月XX日生（失）效，還有一種標注的是時段，格式為開具后有效期為3-12個月不等，對于標注具體生效日期的，要關注其生效時間是否早于開標時間，以時段表示的有效期是否涵蓋整個投標有效期。對于不在有效期的銀行保函，招標人發現的，應視同未按規定時間繳納保證金，根據招標文件規定決定是否接受招標文件。在評審過程中發現的，評審委員會應視其為無效投標，不能繼續參與評審或被推薦為中標候選人。

（四）銀行保函的真偽鑒定

銀行保函作為投標保證金的一種方式，其作用與銀行轉賬、電匯完全相同。其實質是為了避免因投標人在投標有效期內隨意撤回、撤銷投標或中標后不能提交履約保證金和簽署合同等行為而給招標人造成損失。對其加強管理體現了招標活動的嚴肅性和公平性，特別是誠信體系還不太完善的環境下，保函數額巨大，為防范投標人舞弊，提供虛假保函，招標人或者代理機構需要加強對其真偽鑒定。最直接的方法是電話核實，但是因其是語音不便于保管，所以最科學的方法是到開標所在地銀行柜臺，他們有專門的開展查詢查復業務，銀行利用其系統的便捷性，同行或者跨行發起查詢，通過電子數據傳送，最終得到書面回復，形成紙質材料與銀行保函復印件一起入檔保管。對于發現的偽造、變造的銀行保函，公共資源交易監督管理機構除了視同無效投標，記入不良記錄，限制一定時期內的進場交易外，還應報案，將其交給公安機關，由司法部門界定其是否需要承擔其他法律責任。

（五）銀行保函的保管與退還

銀行保函是一種很重要的金融工具，如果丟失會給保函申請人帶來很大的麻煩，招標人對其應該由專人保管，存入安全地方。銀行保函的退還，應與其他形式保證金同時進行，直接交給投標人或者以比較安全的方式交還給投標人。

三、結束語

本文主要是對銀行保函在招投標過程中的意義、存在問題與解決辦法進行了簡要闡述。從總體上來說，銀行保函的使用對招投標各方參與者以及社會誠信建設方面都有重大的積極意義，特別是為投標人盤活了資金，有效的激發了市場活力。市場經濟的本質是信用經濟，而銀行保函體現的正是這種信用關系。因此，在未來，銀行保函的使用會越來越頻繁。目前，在具體招投標過程中，不少招標人對銀行保函缺少應有的了解與認識，認同感存在缺失，因此不夠重視銀行保函的使用。其次，銀行保函的數額設置要科學，有效期管理要精準、細致，真偽鑒定尚須完善，最好可以開發一款在線查詢系統，可以隨時隨地查詢接收到的銀行保相關信息。另一方面，投標人必須加強自身誠信管理，視信譽為生命，與銀行建立良好的銀企關系。加強本企業業務管理，切忌在有效期內隨意撤回、撤銷投標或中標后不按時提交履約保證金和簽署合同，否則，招標人按照有關規定對違規行為處罰時，表面上是由出具保函的銀行賠償損失，實際買單的肯定是申請人自己。

參考文獻：

[1]趙夢霞，李紅星，王樣雪.淺議國內招投標法律法規及做法與世界銀行采購指南的不同[J].河南水利與南水北調，2014，（02）.

作者簡介：崇殿貴，滁州市公共資源交易中心天長分中心。