關稅對社會福利的影響

摘 要：2018年3月8日，美國宣布提高鋼鋁關稅，該決定將于3月23日生效。該決議被認為是美國總統為振興工業采取的另一項措施。但是引發了外界對于全球范圍內貿易戰爭的擔憂。本文建立了一個兩階段的關稅動態博弈模型發現，每一個國家都存在一個最優的關稅稅率。在此基礎上提高關稅稅率的確能夠提高企業利潤水平，不過會對消費者的福利水平產生不利影響，對國家的關稅收入影響則是不確定的。但是，可以確定的是在最優關稅稅率的基礎上提高稅率水平對國家整體的福利水平會產生不利的影響，而且歷史也證明了本文的這一結論。對于該決策，本文認為，特朗普政府之所以在這個時間段宣布提高鋼鋁關稅的決議，主要原因在于為了美國即將到來的中期選舉創造有利條件，并且能夠為即將啟動的與多國的貿易談判增加籌碼。因此，本文認為美國提高鋼鋁關稅只是一個暫時的決策，并沒有必要擔心可能發生的貿易戰。

關鍵詞：貿易戰；關稅；動態博弈；社會福利

引言

2018年3月8日，美國總統特朗普簽署了征收鋼鋁關稅的公告，正式宣布對進口鋼鐵和鋁產品征收25%和10%的高額關稅，該政策將于3月23日正式生效。由于這一政策的貿易保護主義色彩濃厚，因而有人將其被解讀為美國政府重拾貿易保護主義的信號。

一、特朗普增加關稅的背景分析

美國特朗普政府上臺以來，為了振興工業采取了諸多措施，例如通過了稅改法案，進行基礎設施投資。而提高關稅，實際上也是特朗普政府試圖振興美國工業的一種努力，其本質在于提高其他國家向美國出口相關產品的價格，削弱其競爭力，提高本國相關企業的利潤，從而實現相關產業的復興。但是，實際上這種做法會損害美國其他產業的利益，例如美國的頁巖油產業就會因為鋁關稅而大幅增加成本。因而，另外有些人認為，征收鋼鋁關稅的公告不過是美國希望在將要進行的貿易談判中增加籌碼，例如加拿大、墨西哥和澳大利亞都已經被暫時免除了鋼鋁關稅，而他們都即將要與美國進行自由貿易談判。為了分析美國是否會真的實施鋼鋁關稅，本文將進行相關的博弈論分析。

二、博弈論模型

假設存在兩個國家，分別為A和B，且自行制定關稅。

為了模型方便，這里假設每個只存在一個企業。以A國為例，生產的商品中用于本國的數量為mA，生產的商品中用于出口的數量nA，生產的總量為QA，且產品的出清價格為P=g-QA。如果企業的邊際成本不定不變為c，A國對B國的關稅為τA，B國對A過的關稅為τB。由此可以知道A國的出口成本為（c+τB）nA，國內的銷售成本為cmA。

（一）博弈論第一階段求解

在博弈的第一個階段，兩個國家同時制定關稅，分別為τA和τB，第二階段，企業將根據關稅決定生產和出口。其中A國企業的利潤函數為πA=[g-mA-nB] mA+[g-mB-nA] nA-c（mA+nA）- nAτB。根據企業的利潤最大化原則，對企業的利潤函數求導可以得到企業的利潤最大化的一階條件：mA=（g-c+τA）/3，nA=（g-c-2τB）/3。由此可以確定，企業在國內出售的產品數量是本國對他國商品征收關稅的減函數；同樣的，企業在國外出售的產品數量是外國對本國征收函數的減函數，因而可以知道關稅確實能夠保護本國企業。

（二）博弈論第二階段求解

但是國家的福利水平并不是由本國企業的利潤決定，國家的福利水平除了企業的利潤之外，還取決于消費者剩余以及國家取得的關稅。因而國家制定關稅的目標實際上是為了本國福利水平的最大化，而不是企業利潤的最大化。那么政府將怎樣制定關稅呢？

根據企業的決策可以確定A國政府的收益函數為π這是一段中文版式雙行合一，請在合適位置插入換行符G A=0.5（mA+nB）2+πA+nBτA。其中，該收益函數的第一項為消費者剩余，第二項為企業利潤，第三項為政府的關稅收入，同樣根據政府的收益的最大化函原則，對A國收益函數求導可以得到收益最大化的一階條件并可以得到：τA=（g-c）/3。將其帶入企業的生產決策函數可以得到mA=4（g-c）/9，nA=（g-c）/9。根據同樣的方式也可以求得B國的最優關稅稅率以及B國企業的生產函數。

很顯然，根據本文的博弈論模型，每個國家都有一個最優的關稅稅率，增加國家的稅率的影響不僅僅會對企業產生影響，還會對整個國家的福利產生影響，接下來本文將對增加關稅的影響進行分析。

三、增加關稅的影響分析

（一）增加關稅稅率對企業的影響

很顯然，根據本文的博弈論模型的結果，每個國家都有存在一個最優的關稅稅率。如果在最優關稅的基礎上增加一個國家的關稅稅率，就會降低其他國家的出口，進而增加了本國企業的市場份額，從而實現了保護本國企業的目的。

（二）增加關稅稅率對消費者的影響

根據條件可以知道，對于A國的消費者，其消費者剩余為0.5（mA+nB）2。根據本文的模型設置，mA=（g-c+τA）/3，nB=（g-c-2τA）/3。很顯然，當其他條件不變，而A國增加關稅稅率（即τA增加）時，雖然本國企業的對本國消費者出售的商品數量增加了，但是進口的商品的數量減少了，從而使得本國總體的商品數量（mA+nB）下降了，并最終導致A國的消費者剩余降低了。

（三）增加關稅稅率對國家關稅收入的影響

根據條件可以知道，A國的關稅收入TA=τA （g-c-2τA）/3。利用TA對τA求偏導，可得

（四）增加關稅稅率對國家整體福利的綜合影響

綜合來看，增加關稅稅率對不同主體的影響不盡相同。可以確定的是，雖然增加關稅稅率能夠增加本國企業的利潤，有利于扶持本國企業，但是對本國的消費者是不利的。不僅如此，如果考慮的是國家的整體福利水平，那么在最優關稅的稅率基礎之上增加稅率無疑會起到副作用——增加關稅稅率所帶來的好處無法彌補其帶來的負向影響，因而對本國的整體福利水平是不利的。

四、理論模型的啟示

該模型暗示，美國政府威脅增加關稅發動貿易戰的做法不僅會對其他國家的出口造成影響，還會降低本國整體的福利水平。事實上，美國的歷史上確實執行過類似的關稅策略。2002年3月5日，美國總統小布什就曾宣布對鋼材進口征收8%到30%的關稅，然而，在此后的一年里，美國標準普爾指數大跌30%，美元大幅貶值，美國國債價格則出現飆升。而此次特朗普政府在宣布提高鋼鋁關稅以后，美國道瓊斯指數當日下挫551點，美元升值預期也就此停止。很顯然，現實的經濟和本文的預測結果基本一致，增加關稅并不利于提高美國社會的整體福利水平。

那么美國政府為什么會選擇提高關稅稅率呢？本文認為主要有以下幾個原因。第一，鋼鋁企業是美國共和黨的重要支持者，美國正面臨中期選舉，而特朗普目前面臨執政壓力，因而需要確保支持者的利益，從而確保共和黨選票；第二，消費者剩余很難觀測，而保護本國企業能夠拉動就業，效果直觀，因而有助于獲得選民好感，有利于中期選舉；第三，提高鋼鋁關稅還可以作為未來貿易談判的砝碼，為美國的出口企業爭取利益。事實上，由于即將要同加拿大、墨西哥、澳大利亞進行貿易談判，特朗普已經陸續宣布對三國予以一定的鋼鐵關稅豁免期限，這就意味著，美國可以在談判期間利用是否延期豁免期作為談判籌碼。

五、結束語

綜上所述，本文認為美國增加鋼鋁關稅其本身對自身并沒有好處。特朗普政府之所以選擇這個時機宣布，一方面是為了國內選舉，另一方面則是為了增加未來與別國進行貿易談判時取得更多籌碼，未來發生貿易戰爭的可能性并不高。

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作者簡介：

梁博堯，華南師范大學附屬中學。