銀行扶貧貸款風險防控研究

陳洪

摘要： 如期打贏脫貧攻堅戰是中國共產黨對全國人民的承諾，金融扶貧貸款在脫貧攻堅戰中發揮了重要作用，扶貧貸款的資產質量事關金融系統的穩定。本文從銀行的視角指出扶貧貸款風險防控需要做好緊跟財政收支安排、把控扶貧源頭風險、完善內控體系建設、整合其他資源、強化扶貧能力建設、注重扶貧效果的六方面工作，以期望為銀行做好風險防控工作提供有益的建議。

關鍵詞： 金融 扶貧貸款 風險防控

習近平在十九大報告中指出：“要動員全黨全國全社會力量，堅持精準扶貧、精準脫貧，堅持大扶貧格局，注重扶貧同扶志、扶智相結合，重點攻克深度貧困地區脫貧任務，確保到二○二○年我國現行標準下農村貧困人口實現脫貧，貧困縣全部摘帽，解決區域性整體貧困，做到脫真貧、真脫貧。”強調要“堅決打贏脫貧攻堅戰”，要“讓貧困人口和貧困地區同全國一道進入全面小康社會”。銀行作為國有金融行業，理應積極履行社會責任，開展金融扶貧，助力精準扶貧、精準脫貧，為齊心協力打贏脫貧攻堅戰發揮不可替代的作用。十九大報告同時也強調要“守住不發生系統性金融風險的底線。”銀行如何在嚴監管、強問責的形勢下做好扶貧貸款風險防控意義重大，且隨著經濟下行壓力加大，貸款回收期臨近，風險防控的任務顯得越來越迫切。本文就該問題進行探討。

一、緊跟財政收支預算安排形勢

財政收支安排對銀行的挑戰與機遇：一是緊盯財政投向。財政保障能力主要投向維護穩定、脫貧攻堅、推進發展方面，投向領域雖包含脫貧攻堅方向，但主要是財政直接投資，對銀行扶貧領域的貸款，僅安排保障擔保資金，不足以彌補貸款本金可能帶來的損失。二是關注財政債務。個別縣市領導政績觀不正確，過度舉債謀“政績”，超出財力鋪攤子，無序舉債搞建設，導致部分工程欠款等隱性債務加大，風險不容忽視。三是預期財政重點。財政支出要跟隨人大常委會的決議，做出重點保障。在中央大力扶貧形勢下，從講政治的角度，金融扶貧領域在未來一段時間內會受到重點關注。

銀行應上下聯動，積極與地方、黨委政府、人大以及財政部門溝通交流，以精準扶貧貸款業務的政治服從屬性、精準屬性（僅能且只能對政府建檔立卡貧困戶貸款），從金融服務實體經濟，履行社會責任、扶貧持續性、政府支持銀行的示范性等方面爭取政府將扶貧補償等隱性債務優先列入財政預算安排，或從政策上給予支持。積極與同行溝通，交流經驗與做法，競爭與合作，知己知彼，取長補短，搶先抓早，共同進步。

二、強化扶貧對象的源頭把控機制

在政府部門提供的建檔立卡的貧困戶中，由于各縣、各鄉、各村貧困程度不同，脫貧難易程度不一致，資金需要多少不同，需要的金融支持類型不同，扶貧貸款需求的必要性存在差異，后續還款能力不同，銀行很難掌握貧困戶的詳細精確信息。政府扶貧部門要求銀行根據其提供的建檔立卡貧困戶名單數據發放扶貧貸款，政府與銀行的信息不對稱程度較大，銀行面臨的道德風險和不確定性較大，有必要強化扶貧對象的再識別機制，在一定程度上對客戶信息進行有效的篩選，準入具有融資需求、創業意識、生產能力、誠實守信、有財務預估能力的扶貧客戶。目前扶貧貸款由政府提供貼息補貼，信貸五級分類監測反饋作用具有一定滯后性，且銀行扶貧貸款隊伍與大量客戶之間存在巨大的數量級差異，客戶經理忙于收集整理貸款檔案、發放扶貧貸款，而對扶貧客戶的再調查、再識別機制未有效落實到位，因而推遲了信貸風險暴露的時間窗口期限。從源頭上對扶貧貸款對象的再準入、再識別顯得非常重要。

強化額度及支用管控。根據客戶提供的資料、詢問及其他渠道獲取信息的再識別、再診斷基礎之上，進行嚴格的額度和支用控制，在有效額度下，根據貸款實際用途，扶貧的關聯程度，扶貧責任主管部門意見等據實轉賬支用，要多渠道、多方式、多措施保障絕大部分放款資金能安全與高效的回收，高度重視政府代償不良貸款的不確定性和效率性，要以銀行在金融扶貧工作中的貢獻增強話語權，爭取更多“三農”優質項目，特別爭取政府對“三農”的各種補貼資金的代發權，給客戶提供綜合金融服務，逐步消除信息不對稱。

三、保障扶貧內控體系完整性和效率性

一要嚴防扶貧領域的道德風險。要自查自糾扶貧貸款發放流程中的資料收集、貸前調查、審查審批、貸后檢查的“吃拿卡要”情況;未執行親屬回避制度，為親朋好友牟取利益的情況;避免為非建檔立卡貧困戶發放扶貧小額貸款;嚴禁頂冒名貸款、違規發放貸款、扶貧資金體外循環、挪用指定用途的資金;杜絕銀行發生扶貧領域的風險事件或案件，維護銀行在扶貧領域中形成的良好聲譽。二要加強扶貧貸款的檔案管理。要確保系統數據與檔案實物一一對應，臺賬要素齊全，內容完整，檔案資料條目清楚、頁碼完整，關鍵資料無缺失、簽字清晰完整、空白處填寫完整，資料內外部交接、簽字、審批手續完整。確保有據可查，查而可靠，保障扶貧貸款債權憑證的完整和可靠。三要完善扶貧制度建設。要根據扶貧貸款走訪、排查的結果，分門別類整理風險隱患問題，修訂、完善相關扶貧制度或出臺實施細則，規范關鍵崗位職責;要進一步完善扶貧貸款的內部監督排查整改制度;從制度的設計和執行上確保扶貧制度的合規性、完整性、有效性。四要加強扶貧貸款的資產質量管理，嚴格執行信貸五級分類制度，及時做好風險分類的調整工作，對于確實屬于已損失的貸款，收集好相關證明資料，明確相關責任，按簽訂的相關扶貧協議、規定流程，及時報告相關部門，啟動風險補償機制，按約定比例分擔損失，保障銀行扶貧資金的安全性，也進一步推動政府扶貧政策和工作的深化。

四、整合金融扶貧其他資源和力量

一是加強與保險業合作。積極與保險公司在業務方面展開合作，共享信息，分擔風險。對貧困戶的人身意外、疾病等引入保險公司的保險產品，銀行向保險公司推薦客戶并協商保費、保額分擔機制;對貧困戶不能還款，銀行購買貸款保證保險，以保障銀行債權。二是爭取監管部門支持。爭取人民銀行給予銀行扶貧貸款占用資金準備金率或再貸款、貼現率的支持，緩解銀行融資約束。向銀保監等監管部門爭取不良率監管、不良核銷、貸款免責方面給予適當放寬。向稅務財政部門爭取不良核銷的審批和稅收抵扣的政策支持。三是強化“訪惠聚”主體的扶貧金融信息披露責任。要從行政、立法方面強調“訪惠聚”等主體對扶貧資金的監督和使用，要強化其將相關信息反饋至金融機構，配合銀行做好貸后回訪工作的責任和義務。

五、強化金融扶貧自身能力建設

銀行要提高政治站位，加強自身扶貧能力建設。一是要轉變觀念，充分認識扶貧是一項政治任務，要保質保量地完成該項任務。二是要正確認識扶貧貸款風險大、成本高、收益小的特性，要克服畏難情緒、不愿意做該業務的心理，不要設置過多的門檻排斥貧困戶的正常金融服務需求。三是要從金融供給側提供更多個性化產品。要從信貸準入條件、信用額度、放款支用、抵押擔保、還款方式、顧問咨詢等方面進行優化調整產品要素，要充分利用互聯網金融渠道、大數據思維細分市場，多措并舉，提供更優質的金融服務來滿足貧困戶生產經營多樣化、個性化、差異化需要。

六、關注金融脫貧的效果和教育

一方面，金融扶貧貸款可能在短期內效果明顯，資金解決了貧困戶生活問題，但從“真脫貧”目標來看，其作用的發揮有限，因為金融扶貧僅起著資金融通的功能，如果沒完成“造血”功能，很難從根本上解決貧困問題，再加之政府側重效率，要求全覆蓋發放貸款，考核貸款覆蓋率，因而需要與政府協商，調整貸款發放方式。對到期未脫貧、未還款扶貧戶，要求政府相關部門及時補充到位風險補償基金或到期款項周轉基金等，或對有條件的客戶進行轉貸，政府繼續給客戶貼息至真正脫貧為止。另一方面，由于信息不對稱，有部分貸款貧困戶認為扶貧小額貸款是國家對其的救助補償，甚至出現“國家貸款，只用不還”的流言，因此需要強化扶貧貸款信用建設。政府、銀行、監管部門、駐村工作隊、“訪惠聚”人員、駐村第一書記要通力合作，強化對金融扶貧政策的宣傳，加強金融基礎知識教育，教會貧困客戶怎么借錢生錢、借錢脫貧，增強貧困戶運用金融工具脫貧的意識，切實履行好扶貧的責任，避免扶貧戶出現逃債的“羊群效應”。

金融扶貧是一項受各方力量制約的浩大工程：個別政府部門僅僅考慮扶貧需要，建檔戶不精準等，導致銀行風險增加;監管機構實行“雙重標準”，既要求扶貧貸款投入，又考核銀行不良率;貨幣政策供給不給力，銀行融資面臨一定約束;部分貧困戶貸款投資生產能力差，貸款盲目使用，反而造成更深度貧困;銀行初次嘗試，面臨“不會做”“做不好”、政府過度干預的問題，因而需要各方共同努力：堅持政府主導、堅持“造血”原則、堅持商業運作、從而達到各方共贏。

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（作者單位：中國郵政儲蓄銀行新疆區分行審計部）