當前我國中小企業管理與投融資相關問題研究

【摘 要】中國經濟的巨大進步，離不開市場環境的不斷改善，離不開企業類型、企業規模適應性發展，得益于企業經濟效益的不斷擴大。在此過程中，中小企業功不可沒，不但增加了我國經濟市場的活力和彈性，對傳統大型國有企業形成有益的補充，還帶動了就業，增加了稅源，促進了市場競爭。但是，隨著國家產業結構升級的加快和直接市場競爭和間接市場競爭程度的提高，中小企業的發展面臨新問題，引起學者和公眾的普遍關注。本文主要分析這方面問題，提出政策建議，希望對中小企業發展中提供參有益參考。

【關鍵詞】中小企業;企業管理;企業投資;企業創新

2014年9月，中國政府提出，為了優化宏觀經濟結構，激發市場潛力，實現充分就業，要積極為中小企業的發展清除障礙，搭建舞臺，提供寬松政策環境，降低中小企業運營負擔，鼓勵銀行和非銀行金融機構在政策框架下為中小企業投資和融資提供方便靈活的制度安排，幫助他們在市場中成長壯大，真正融入宏觀經濟體系，發揮微循環作用。同時，中小企業也要充分利用政策優勢，發揮管理機制靈活、業務發展多樣、運營成本可控、市場空間開闊的優勢，克服局部短期困難，高效經營，創新發展，與大型企業一起共同參與市場經濟活動，為宏觀經濟發展做出應有貢獻。下面，從幾個方面對相關問題進行探討。

一、我國中小企業基本發展背景和界定標準

我國是一個典型的發展中國家，各個行政區域以及各經濟帶范圍內，國民經濟產業結構不平衡。由于近年來國家產業政策的積極調整，以及新型產業的不斷涌現，市場上需要規模適當、制度靈活、風險可控、進退便捷的中小型企業承擔先行先試、轉型并軌、綜合調劑的市場角色，為整個宏觀經濟環境提供資源池和緩沖池，為國家后續經濟戰略規劃調整提供依據。

（一）關于中小企業的類型劃分依據問題

中小企業也就是通常所說的中小型企業，是一個相對概念，指與傳統大型企業相比，在人員資源規模、資金籌集和使用規模、生產經營活動規模、市場分布范圍，以及產品和服務市場占有率等各方面都十分有限的宏觀經濟體系運行單元。關于中小企業的劃分標準有明顯的不同，同一國家、同一時期、不同行業條件下，對于中小企業的劃定標準也有比較大的差別。

目前，世界各國在確定企業劃分標準方面有三種基本模式，一是定量標準，如日本、德國則采用此方式。二是定性標準。前者是以若干的規范性指標集合為衡量標準，后者是以企業主體經濟特征和資產控制方式為考慮維度。三是混合標準劃分方式，即將定量標準與定性標準結合起來，確定企業規模類別，如美國、英國采用此方式。

（二）我國關于中小企業的劃分標準

世界各國首選的中小企業類型劃分方法是指標量化法，我們國家也沿用了這樣的方式。標準中包括的基礎指標有：雇員數量、行業類型、工地面積、年營業額、年繳稅額等。

2017年12月，國家統計局印發中小企業劃型標準，對原2011年制定的中小企業劃分標準進行調整。新標準中，將國民經濟行來劃分為17個大類。其中，中型企業除批發行業、其它未列明行業外，其余15個列明行業，年營業額在100—120000萬元范圍，營業人員數量在100—1000人范圍，小型企業年營業額在50—6000萬元范圍，營業人員數量在20—300人范圍。此外，標準中也考慮了總資產額條件。需要指出的是，行業不同，營業收入額度大小、從業人員數量多少、資產總額大小標準，差異非常大，不具有一般意義上的可比性。

二、我國中小企業發展情況及面臨的問題

（一）我國中小企業近年來發展情況

總體上，我國中小企業發展目前處于十分有利的時期，政策環境寬松，公眾認可度普遍提高，就業人員素質與大型國有和民營企業齊平，國內市場機制靈活、空間廣闊，中小企業市場業務與大型企業市場業務相互滲透耦合，形成有機整體。有關資料表明，截止2018年底，全國企業總數量為1500余萬戶。其中，中小企業1100余萬戶，占到企業總數的77%。將4400余萬戶個體工商戶記入統計范圍后，中小企業占比95%。中小企業市場利潤方面，據統計，2017年利潤總額達4.4萬億元，2019年預計達到4.8萬億元，至2023年可達5.4萬億元。

（二）我國中小企業發展中面臨的問題

從上面數據可以看出，我國中小企業在國民經濟發展中有著不可替代的作用。但是，也面臨著一些突出的實際困難，主要包括以下幾個方面。

一是在中小企業管理方面，普遍存在規范性差的問題。中小企業主體業務一般屬于新興行業，有市場發展機遇，也有潛在的市場風險。特別是在企業成立初期，人員資源、辦公場地、設備購置、水電費用等綜合成本比較高，產品服務介入市場需要一定的周期，因此，中小企業起步階段往往比較困難，在資金使用上、資源投入上比較謹慎，能壓縮的成本支出盡量壓縮控制。由此帶來管理上的不足甚至缺失。比如：缺少專職的人資管理制度和組織機構，人員工資定級、考勤管理、稅務工商業務辦理、社保和公積金標準核算、勞動爭議事件處理等管理工作無法有效規范開展。影響中小企業內在運轉質量，也給市場監督、稅務、銀行、社保等相關部門業務辦理帶來阻礙。此外，管理流程不規范、員工培訓機制不健全、崗位職級體系不明確、財務報銷制度不完善等現象也十分普遍。所有這些，在很大程度上制約了中小企業的高效運作。

二是在投資方面，中小企業經常出現過度投資、過早投資的情況，當市場實際發展情況與預期相差比較大時，容易造成企業虧損甚至資金鏈中斷。中小企業開始進入市場，一方面希望盡快在業務發展中獲取經濟利潤，實現創收;另一方面，對于市場錯綜復雜的變化缺少心理準備和應對方案，很多時候主觀預期過于樂觀，對市場趨勢的不可控性準備不足，造成盲目擴大前期投入，后期追回成本負擔沉重。中小企業中這種現象多發的原因在于，決策者在做出風險投資時，缺少集體表決機制，自覺不自覺地把未來市場中可能發生的利潤當成確定性收益，缺少風險意識、備胎意識，負債投資;另外，對于本該短期發生的支出長期化，無謂消耗有限的利潤，當企業真正需要資金支撐時，已無支出能力。

三是中小企業融資方面也面臨各類主觀和客觀問題。主要體現在以下幾個方面：金融市場融資方面，中小企業資產數量和營業額同大型企業相比，差距非常大。在市場上沒有廣泛的影響力，資信情況很難被銀行和非銀行金融機構認可，也很難被其他社會投資機構選作投資對象。而且，中小企業不具備上市條件，沒有股標等證券票據發行資質，因此，無法向社會公眾進行小微融資活動。技術融資方面，中小企業優勢最為普遍的技術專利融資渠道也并不暢通。首先，技術專利的申請條件嚴格，審批程序比較復雜，即便最后獲得通過，也需要1年甚至幾年時間。專利取得備案資格后，還需要一定的維護費用。其次，專利申請成功后，具體能否投放到市場中，也是不確定性事件。國家和各地政府有幫助中小企業專利市場化的政策，但是，最后能夠獲得政策性融資的是極少數，對于絕大多數中小企業來說，不具有普適性。銀行渠道融資方面，雖然商業銀行面臨將存款投入社會的壓力，但在投放對象的選擇和投資額度的把握上，還是青睞于大型國有企業，風險小、責任小，而對于中小企業，則不是其首選對象，即便審批確定，資金額度低，利率高，導致中小企業融資成本比較高。

四是在政府采購項目的商務投標方面，現行招投標制度使得中小企業幾乎無緣500萬元以上政府建設項目。原因是，這類項目對投標廠商的資質要求基線比較高，很多中小企業根本滿足不了條件，直接被拒之門外。而事實上，一些大的投標商，僅是借助其各類資質優勢將項目接到手，隨后將其轉包到中小企業，但是已經扣除了大部分商業利潤，中小企業則往往是賣苦力，利潤空間十分有限。這樣，就形成了一個矛盾，政府投資，拉動經濟發展，主要目的是促進全社會企業實現產業循環，增加國民財富，但最需得到資源支持的經濟體卻得不到市場機會，這是一人比較普遍、亟待解決的問題。

綜上所述，雖然政府大力倡導中小企業發展，鼓勵創業創新，但在配套政策方面，缺少健全機制，沒有從實質上為中小企業清障增收，開源節流。

三、解決我國中小企業發展面臨問題的建議措施

通過上面分析可以看出，中小企業發展過程中存在問題或困難是突出的、現實的、復雜多變的，有主觀的，也有客觀的;有直接的，也有間接的;有短期局部的，也有長期全局的。無論哪一方面，都極大限制了中小企業市場能力的發揮，都在一定程度上造成了市場經濟形態的扭曲，因此，必須充分重視，采取有力措施，切實緩解消極負面狀態，充分發揮中小企業經濟活動優勢。為此，建議與中小企業發展相關各方，著力做好以下工作。

第一，國家要在現有的中小企業優惠政策的基礎上，進一步完善細化相關制度，而不僅僅是在宏觀上寄希望于中小企業發揮強大作用，而對中小企業實際從業過程中的多方面難題視而不見。要充分中央政府的權威性，在工商、稅務、社保、公共資源管理、專利技術申請、政策性資金支持、社會籌資渠道、中小企業信用擔保等各方面，為中小企業提供市場條件。配套政策可以有層次性，一些適用于中小企業成立運營初期，另一些適用于中期，還有一部分長期適用。比如：在政府采購流程中的投標方資質要求方面，要從采購法的角度，為中小企業留出必要的空間，而不是完全由市場無序競爭決定。

第二，中小企業自身也要在市場經濟環境中找準定位，發揮主動性，走與自身特點相符合的發展道路，將業務做精做強，避免貪多、貪大，四面出擊。特別是在企業發展初期，要保持足夠的風險意識，前進之前先想好預留方案，守住底線，保證后墻不倒。同時，在經營策略上，由于政策層面的優化改進是一個漸進過程，不可能在短期內大范圍徹底改觀，中小企業也要結合實際，采取折中策略，在市場發展過程中，適度與大型優質企業和同類企業開展合作，依托對方優勢資源，爭取市場業務空間，與合作伙伴實現互利共贏。市場的本質是利益創造和利益分享，合作本身就是優勢集成的過程，也是利益歸并和再分配的過程，中小企業務必堅持這樣的理念。

第三，大型國有或民營企業，要堅持經濟效益和社會效益并重的從業理念，一方面以積極的態度同中小企業合作，既降低經營成本，又能開拓視野，利用中小企業現有成果優勢;另一方面，在市場項目的競爭中，對于一些非核心小型項目，要適當讓位給中小企業，扶植它們的成長，中小企業發展好了，整個市場環境效率得以提高，大型企業將來的市場選擇空間也大了，對雙方都有益處。

四、結束語

中小企業的發展需要充分的政策支持，也需要一個市場成熟轉換過程。中小企業是市場經濟中的必要構成成份，其業務發展有特殊的重要性和獨立性，也有鮮明的廣泛性和互補性。實踐中，既要看到發展成就，正視其不足，也要堅持創新思維，破除阻礙業務發展的制度屏障，實現市場各參與方互惠互利，促進宏觀經濟全面協調發展。

【參考文獻】

[1] 王廣勝.中小企業投融資策略分析.北京：中國金融經濟出版社，2012.

[2] 吳曉秋.證券投資學基礎[M].北京：中國人民大學出版社，2015.

作者簡介：劉書琴（1994—），女，山西人，對外經濟貿易大學保險學院在職人員高級課程研修班學員，金融學專業。