汽車行業(yè)資金管理模式分析探討

徐莉

【摘 要】隨著社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，汽車越來越成為人們生活中的必需品。汽車數(shù)量的急劇增加，促使企業(yè)行業(yè)的快速興盛。繼而，汽車行業(yè)銷售水平不斷提高，致使這種環(huán)境下企業(yè)資金管理工作面臨極大的挑戰(zhàn)。下面本文就對汽車行業(yè)資金管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并對資金管理模式提升策略展開探討。

【關(guān)鍵詞】汽車行業(yè);資金管理;管理模式;企業(yè)管理

一個行業(yè)的資金管理程度高低，直接的影響著行業(yè)的生存，所以加強(qiáng)資金管理是必要的。為了加強(qiáng)資金管理，需要采取全面的措施，通過加強(qiáng)環(huán)節(jié)控制和細(xì)節(jié)控制，從而減少資金流轉(zhuǎn)所帶來的問題，進(jìn)而獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益。資金的嚴(yán)格規(guī)范管理，提升經(jīng)營管理的力度對一個汽車行業(yè)有著巨大的意義。

一、企業(yè)資金管理分析

資金管理主要就是指相關(guān)人員對企業(yè)的資金來源和應(yīng)用進(jìn)行計劃、控制、監(jiān)督以及考核等。對于資金管理者來說，我們應(yīng)該清楚的認(rèn)識到資金管理工作的重要性，加強(qiáng)內(nèi)部資金的統(tǒng)籌安排和整合，通過各種方法來有效的提升資金的應(yīng)用效率。除此之外，還應(yīng)該增強(qiáng)存貨和應(yīng)收賬款的管理，這樣有助于保證資金正常的運轉(zhuǎn)。最后就是構(gòu)建綜合完善的預(yù)算管理機(jī)制，對資金進(jìn)行集中性預(yù)算管理。并且還得強(qiáng)化財務(wù)方面的監(jiān)督，增強(qiáng)工作人員的風(fēng)險意識，注重資金籌集結(jié)構(gòu)的優(yōu)化等。總的來說，加強(qiáng)資金管理能夠在很大程度上緩解企業(yè)資金不足的問題，首先就是能夠使得現(xiàn)有資金得到更加充分的應(yīng)用，其次就是能夠很好的進(jìn)行籌資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，使得企業(yè)應(yīng)用最小的代價獲得最大的利益。同時還能夠有效的規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為，擴(kuò)大企業(yè)的規(guī)模效益，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

二、現(xiàn)階段企業(yè)資金管理存在局限性進(jìn)行分析

2.1企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)率低

由于企業(yè)內(nèi)部資金過于分散，導(dǎo)致企業(yè)資金管理嚴(yán)重失控，這是企業(yè)面臨的很大一個難題。加上高層領(lǐng)導(dǎo)投資決策有時會一意孤行，沒有考慮企業(yè)自身的資金現(xiàn)狀，總是依據(jù)當(dāng)前市場的熱度項目進(jìn)行追加投資，這很可能就會造成企業(yè)的資金迅速枯竭，使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率降低，對企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展產(chǎn)生不利影響[1]。

2.2資金監(jiān)管機(jī)制不健全

企業(yè)資金管理存在的首要問題是資金監(jiān)管機(jī)制不健全。資金監(jiān)管機(jī)制不健全主要是指企業(yè)對資金的監(jiān)督和管理不到位，疏忽對資金管理方面的把控，企業(yè)運營一段時間，造成資金短缺，無法及時籌措。財務(wù)部和監(jiān)管部應(yīng)共同承擔(dān)責(zé)任，統(tǒng)一商定資金管理措施，杜絕資金運營中出現(xiàn)此類問題;但資金墊支現(xiàn)象依舊存在，資金監(jiān)管機(jī)制不健全，勢必造成資金緊張的現(xiàn)狀。

2.3資金集中管理機(jī)制有待于建立健全

隨著現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)化管控的發(fā)展，在劃分集團(tuán)及下屬單位管理的管理權(quán)限邊界的同時，還需要進(jìn)一步發(fā)揮集團(tuán)內(nèi)部各單位的協(xié)同機(jī)制。有些集團(tuán)公司未建立系統(tǒng)的資金集中管理體系，沒有啟用資金池實時管理模式，大部分賬戶未納入資金池管理，由于時間差的存在，形成了一定的在途資金，導(dǎo)致部分存量資金的閑置，同時造成資金成本的上升，不利于集團(tuán)加強(qiáng)對各責(zé)任單元資金的宏觀調(diào)控，不利于資金使用效率的提高、財務(wù)成本的降低和資源的優(yōu)化配置。

三、汽車行業(yè)資金管理模式提升策略

3.1在資金管理過程中發(fā)揮監(jiān)督工作作用

在資金管理過程中監(jiān)督工作主要從三方面開展，首先，在資金管理內(nèi)控體系完善的前提下開展事前監(jiān)督工作，同時要確保所制定的資金管理方法具有一定的可行性;其次，在資金管理工作開展的過程中對其進(jìn)行監(jiān)督，目的是對企業(yè)的資金余額、定期存單等情況全面的了解，并采取相關(guān)手段使其現(xiàn)金流與賬面保持一致，加強(qiáng)對于預(yù)收賬款和預(yù)付賬款的管理，提高資金的使用效率;最后，對于事后監(jiān)督需要審計部門去實施，同時需要完善審計制度為其工作的開展提供支撐[2]。

3.2注重企業(yè)營運效益和周轉(zhuǎn)速度的提升

企業(yè)首先就得確定合理的資金結(jié)構(gòu)以及規(guī)模，及時的將一些不合理的資金占用進(jìn)行清理;其次就是需要應(yīng)用各種促銷方法縮短車輛的銷售周期，這樣有助于提升資金的周轉(zhuǎn)速度;最后就是需要增強(qiáng)內(nèi)部核算，健全結(jié)算制度、操作程序以及核算紀(jì)律等，結(jié)合具體情況來有效的確定企業(yè)負(fù)債比重和規(guī)模。除此之外，還應(yīng)該加強(qiáng)重視預(yù)付賬款的管理，對于汽車經(jīng)銷商來說，資金主要占用是向汽車廠家購買車輛的預(yù)付賬款，應(yīng)嚴(yán)格控制采購節(jié)奏，制定合理的付款策略。最后，企業(yè)還應(yīng)該及時的清理內(nèi)部資金水分，深度的進(jìn)行內(nèi)部資金潛力的挖掘，合理的建立獎懲機(jī)制，以此來使得企業(yè)資金一直處于良好的運轉(zhuǎn)狀態(tài)。

3.3完善制度體系建設(shè)，加大大額資金管控力度

應(yīng)在資金管理制度中根據(jù)單位規(guī)模、經(jīng)營性質(zhì)、管理水平等方面對大額資金從性質(zhì)和金額兩方面進(jìn)行明確定義，以有效指導(dǎo)資金管理工作;對資金上報權(quán)限及監(jiān)控手段進(jìn)行制度化設(shè)計。在資金管理辦法中明確下屬單位需上報的大額資金支付的明確申請審批或備案流程，明確分子公司支付不同性質(zhì)款項、不同金額需上報集團(tuán)公司的對應(yīng)審批層級;在財務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置提醒機(jī)制，存在大額資金支付時可通過系統(tǒng)流轉(zhuǎn)至集團(tuán)資金管理部門相關(guān)人員予以核對，檢查是否完成事前報批流程，確認(rèn)無誤后方可予以支付;加強(qiáng)對大額資金支付的事中與事后監(jiān)督。集團(tuán)總部可通過查看財務(wù)賬或現(xiàn)金流量表等報表的形式對下屬單位的大額資金支付審批及備案流程進(jìn)行監(jiān)督、審查。此外，總部財務(wù)稽查人員可不定期進(jìn)行抽查，對發(fā)生的未按制度要求執(zhí)行的事前審批的偏差行為及時進(jìn)行糾正[3]。

3.4企業(yè)應(yīng)增強(qiáng)資金風(fēng)險防范意識，樹立正確的資金風(fēng)險觀念

在市場經(jīng)濟(jì)的激烈競爭中，企業(yè)的管理人員應(yīng)當(dāng)時刻樹立風(fēng)險意識，對資金風(fēng)險進(jìn)行合理有效地把控，并對發(fā)生的資金風(fēng)險進(jìn)行分散。因此，當(dāng)今企業(yè)的管理人員應(yīng)當(dāng)樹立正確的資金風(fēng)險觀念，遵守資金風(fēng)險規(guī)避準(zhǔn)則，合理把控資金風(fēng)險，對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行有效的防范。企業(yè)管理人員應(yīng)當(dāng)具備充實的專業(yè)知識和資金風(fēng)險意識，對發(fā)生的資金風(fēng)險應(yīng)及時的制定解決方案和應(yīng)急措施。

四、結(jié)語

針對當(dāng)前汽車行業(yè)資金管理存在的問題，相關(guān)工作人員應(yīng)該重視市場環(huán)境的影響及企業(yè)內(nèi)部管控的應(yīng)用。在此過程中結(jié)合行業(yè)動態(tài)變化，完善資金管理制度、強(qiáng)化資金流轉(zhuǎn)監(jiān)管，最大強(qiáng)度上的提高資金流動使用效率，促使汽車行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

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