對商業銀行內部案件風險防范工作的一點思考

孫婕

【摘 要】近年來，無論是國有銀行、股份制銀行，還是城商行和信用聯社，員工職務犯罪、欺詐、內外勾結等案件比比皆是，涉案金額屢創新高，給銀行業帶來了難以想象的經濟和聲譽損失，受到社會各界的極大關注，內部案件風險已成為銀行的主要風險之一，嚴重影響了我國金融業的穩健發展。文章通過對商業銀行內部案件風險管理重大意義的闡述， 分析了商業銀行內部案件風險管理的制約因素及難點，并討論了如何運用一系列的方法和對策來有效的防范內部案件風險，進而真正實現商業銀行的健康持續發展。

【關鍵詞】商業銀行；內部案件風險；內控管理；防范對策

一、內部案件風險管理的意義

隨著支撐銀行業高速增長的經濟環境發生了深刻變化，商業銀行在新時代形勢下的戰略轉型提速，與此同時， 受到來自證券、保險和基金的挑戰， 再加上外資銀行所帶來的沖擊， 我國傳統商業銀行面臨著更大的機遇和挑戰。然而，在“外患”日益嚴峻的形勢下，“內憂”卻也以十分迅猛的態勢逐年增長，近年來，無論是工、農、中、建、交五大國有銀行還是招商、興業、民生等股份制銀行，或者是城商行和信用聯社，員工職務犯罪、欺詐、內外勾結等案件比比皆是，涉案金額屢創新高，給銀行業帶來了難以想象的經濟和聲譽損失，受到社會各界的極大關注，商業銀行內部案件風險正在嚴重影響我國金融業的穩健發展。

實際上，隨著各類大大小小案件的發生，各商業銀行針對內部案件風險的防范機制正在逐年迅速完善，內控管理和案件防范已成為各大銀行的中心工作之一，但這一切努力似乎都無法遏制住案件頻發的態勢，涉案范圍越來越大，涉案金額越來越高，銀監局開出的“天價”罰單一張接著一張，2017年銀監系統罰沒金額近30億元，創歷史最高，并接連查處了一批大案、要案，有31家境內分行、1個總行利潤中心受到監管處罰。內部案件風險已成為我國商業銀行面臨的主要風險之一，其在我國商業銀行風險中的比重遠大于國際同行的水平，因此，在當前形勢下，研究內部案件風險管理意義重大。

二、內部案件風險形成的主要原因分析

（一）管控手段不先進

目前，我國正處于經濟轉型調整期，過去沉淀的問題和積累的風險仍在不斷暴露并持續向銀行傳導，在銀行內部各類不規范行為的助推下，不良貸款風險、流動性風險、交叉性金融風險、融資平臺貸款風險、互聯網金融風險、非法集資風險相互交織疊加，銀行風險管控形勢將愈加嚴峻復雜。與監管的新形勢、新要求相比，商業銀行現有的防控理念、管理模式、管控機制還存在較大差距。

（二）制度流程流于形式、責任落實不到位

伴隨著我國金融行業的發展熱潮，商業銀行在上行期業務快速發展、盈利持續高速增長的情況下，出現忽視管理和風險的傾向，對內控合規思想上放松要求、行為上放松約束、作風上放松規矩的問題日益顯露，致使控制失靈失效，基礎管理弱化，制度執行中存在“以指示代替制度、以習慣代替制度、以情面代替制度”的現象，各崗位人員相互之間缺乏防范風險的警惕性，造成涉案人員有機可乘，造成案件和風險事件頻發，外部欺詐風險、內部操作風險、道德風險及聲譽風險突出顯現。

（三）商業銀行價值取向的導向作用

在當今激烈的市場競爭環境下，各大商業銀行都把盈利當做了最首要的目標，利潤和業績指標始終占據著員工績效考核的最主要位置，普遍忽視員工的思想道德教育，員工的職業道德觀念、法制觀念相對淡薄，風險防范意識差，人生觀、價值觀發生扭曲。因此，有的員工不能正確處理業務發展與合規風險管理的關系，當兩者發生沖突時，往往冒險出擊，優先考慮業務發展，忽略合規風險，缺乏合規底線；有的員工甚至為謀取私利，明知違法違紀卻仍然利用職務之便收受賄賂，造成嚴重后果。

（四）內部監督部門職能受到制約

近年來大型銀行案件的作案人中職位呈上升趨勢，有的甚至是分、支行的一把手，而大多數商業銀行中，內部監督部門往往作為分行或支行部管轄的一個下屬部門存在，其監督功能往往受到其上級管理部門的制約，導致對高層管理人員的監督力度不夠，甚至出現“盲區”。

三、商業銀行內部案件防范對策

（一）加強商業銀行各部門內控管理工作的合作

一是各業務部門作為“第一道防線”，要牢固樹立正確的業績觀和風險觀，堅持業務發展與風險管理兩手抓，將合規要求貫穿到制度制定、流程設計、日常管理、風險排查和整改問責中，從源頭上抓好風險控制，防止風險“病從口入”。二是內控監管部門作為“第二道防線”，要履行好風險管控職能，不斷完善制度體系，從履職檢查、合規管理、案件防范、外部監管、內控評價等方面，明確監管內容、評價標準，明確職責定位，進一步強化“第一道防線”的風險防控能力；要統籌檢查資源，牽頭組織對重點領域開展監督檢查，有效識別和深度揭示各類風險隱患，努力把實質性風險控于萌芽。

（二）提高對主要風險的監督檢查力度

一是盯住各類信用風險。完善新常態下的信貸管理體制、經營機制和信貸文化，改進資產質量作，遏制不良貸款反彈。持續關注信貸重點領域的風險變化和控制情況，跟進構建融資業務經營管理三大機制、信貸流程改革深化措施的落實效果，加強對源頭防控、清轉處置、風險退出等風險防控措施落實情況的監督，嚴肅開展不良貸款的責任認定工作。

二是盯住新型金融風險。汲取金融創新中各類風險事件的教訓，加強產品創新的全流程管理，嚴控風險敞口，有效阻斷金融創新中交易結構和風險鏈條不透明可能帶來的輸入性、交叉性和突發性風險，脫離實體經濟需求、游離在監管之外的偽創新和套利行為中的潛伏性風險，以及金融衍生產品和工具經多次打包后，可能帶來的政策、法律、操作和聲譽等風險。重點關注創新產品跨業務、跨市場、跨監管的風險表現及傳染方式，及時、準確地揭示技術和管理方面的漏洞，評估相關風險聯控機制的健全性和運作效率，監督相關業務鏈、資金鏈的風險預警和處置能力，及時發現并提示風險苗頭，既把握住實質性風險，又有力促進創新。

（三）建立獨立的內部監督部門，提高內部監督人員的工作水平

一是將內部監督部門的績效考核和職務晉升等權利上收至上級行，使其不受所在行的領導，從而保護內部監督部門的監督執紀問責職能；二是按照“專家引領”“團隊跟進”的要求，加快培養適應于新形勢下風險管理要求的骨干人才隊伍，多形式儲備和使用精通各業務領域風險管理與監督的人才，培養和鍛造守紀律、講規矩、敢擔當、有作為的內部監督隊伍，不做“老好人”，不搞一團和氣，不回避敏感問題，敢于較真碰硬，敢于揭短問責，有效應對當前復雜嚴峻的風險形勢。

（四）加強員工行為排查工作力度

1.從“蛛絲馬跡”中捕捉信息延伸排查，消除風險隱患。

在日常排查過程中，按照“從人到事、以事找人”要求，重點盯住人，盯住重點人，從中捕捉敏感信息，尋找“蛛絲馬跡”，做好信息延伸排查。對苗頭性問題做到抓早抓小。

2.積極開展員工違規操作行為排查方法創新

一要積極探索和創新排查方式。針對飛單私售、民間借貸、違規擔保等隱蔽性強、排查難度大的違規操作行為，加強對其特點、規律和趨勢的研究分析，尤其要關注員工考勤異常、非業務電話異常、無故離崗以及頻繁請假、已婚離異等在崗異常行為現象，提高排查工作的有效性和威懾力。二要加大科技手段排查力度，提高排查工作的精準度。三是建立舉報激勵機制，積極拓寬排查渠道。采取多種形式或方式，公布違規違紀舉報電話等各種違規違紀舉報渠道。

3.強化廉潔教育和引導，做到“教在紀前”。

通過采取“接地氣”的警示教育形式，使員工思想認識 “落地生根”。采取案件圖片展覽、現場參觀監獄警示教育基地、檢察院廉政警示教育基地、金融系統案件現場剖析講座等沖擊力強、震懾力大的教育形式，使員工珍惜職業生涯、珍惜家庭，更好地在企業內宣揚合規正氣，引導員工以正確的操守觀和業績觀自覺抵制違規行為，有力保障員工隊伍的穩定，促使合規理念轉化為合規行動，合規行動升華為合規文化。

（五）建立獎罰分明的合規考核制度

1.健全正向激勵制度，一是提高合規管理在考核項目中的分值，將經營目標與考核指標結合起來，加大合規管理考核收入在績效收入中的比重，扭轉各專業條線員工只注重業績考核、忽略違規操作風險考核的思路，引導大家通過正當途徑和手段完成業績。二是加大對合規經營單位及員工的表彰力度，樹立合規先進典型，通過多種形式在全行范圍進行宣傳、表揚，有效激發員工對合規先進典型的學習熱情；三是加大對監督舉報人員的獎勵力度，為員工舉報行為提供經濟驅動力，同時完善對舉報人員的保護機制，消除員工履行監督舉報義務的后顧之憂；四是可將合規考核與退休工資掛鉤，員工退休時可根據其在崗期間合規表現情況，適當的調整其退休工資標準，進一步提高員工合規操作的經濟效益。

2.完善違規操作的懲罰機制。一是加大對違規操作的經濟處罰力度，提高違規操作的經濟成本；二是完善對違規操作的行政處罰制度，將違規操作處罰與職務升遷等掛鉤。

擴大違規操作對員工職業生涯的影響力，提高違規操作的職業成本；三是實施責任追究制度，落實一把手負責制，建立負責人責任檔案，詳細記錄所轄區域違規、違法等操作風險問題，作為績效考核及職務升遷的重要依據，督促管理人員進一步提高履職能力。

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