淺析企業集團財務公司的功能定位

段乃珍

摘要：近年來，由于受到國家金融投資政策的影響和外匯業務的限制，很多企業集團財務公司發展十分緩慢，加之對企業集團財務公司的功能定位認識不足，有時由于管理不到位，國家的某些政策并沒有完全地得到落實，財務公司的發展受到了嚴重的制約。本文從國內外的市場環境入手，詳細地對某些企業集團財務公司的功能定位進行分析，并對企業集團財務公司加強資金管理和提高資金使用效率，防范金融風險，促進穩健經營和健康發展提出了一些建議。

關鍵詞：企業集團 財務公司 功能定位 規劃

近些年，一些企業集團發展速度迅猛，更新速度加快，各個企業集團順應時代的發展，先后成立了財務公司。各企業集團財務公司的成立，能夠有效地聯系企業集團內部的各個部門，實行有效的溝通和聯結。促使企業集團各部門的資金流通更加便捷順暢，財務預算執行更加方便合理。同時，企業集團財務公司的成立還能夠幫助企業集團開展新的業務，擴展企業集團的服務范圍，增強企業集團的影響力。但是，有時企業集團成立的財務公司也存在著一系列的問題，如財務公司定位不準確，反而削減了企業集團一部分的人力和財力，影響了其他部門的工作效率，影響了企業集團部門人員的工作熱情。同時企業集團財務公司也要承受著一定的財務風險和市場有關部門的監管。如何高效的發揮財務公司的作用，又能最大程度地減小財務公司可能帶來的消極影響，是每個企業集團財務公司在發展中都要解決的難題之一。

一、企業集團財務公司的特點

企業集團財務公司主要有三大特點：產業性、金融性和企業性。產業性是指財務公司依托的企業集團所屬的性質，企業集團的興衰很大程度上影響著財務公司的經營。朝陽企業集團的發展前景好，能夠激發的潛力很大；相比之下，夕陽產業發展速度緩慢，缺乏競爭力，處于衰落狀態，這些都影響著企業集團財務公司的健康發展。金融性是指財務公司所提供的貨幣流通和金融服務，但是這里的金融服務更具有專業性和狹隘性，是在遵守國家相關規定下進行的金融業務，有別于一般意義上商業銀行的金融服務，企業集團要充分發揮財務公司的金融價值，給企業集團帶來最大收益。財務公司的企業性是指它所經營的業務是針對企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。

二、財務公司的功能

（一）籌集資金的功能

企業集團財務公司的首要職責就是負責資金流通和資金結算。國家已經在有關規定中詳細的介紹了財務公司的經營范圍，主要包括：資金的轉付和清算、借貸、代理委托、咨詢、業務擔保等等。籌集資金是財務公司的重點發展業務，資金歸集要解決企業集團資金流短缺的問題，使資金得到最有效的利用，避免企業集團外債的出現，促進企業集團升級發展。

（二）辦理金融業務的功能

企業集團財務公司的金融服務是財務公司最核心的功能。現階段，互聯網的金融業務已經逐漸興起，互聯網的普及也促進了財務公司金融業務的發展，使得財務公司的金融業務分布的范圍更加廣泛。同時，財務公司的工作效率也得到了提升，企業集團成員單位能夠更加便捷高效地辦理金融業務，為企業集團贏得了良好的信譽和效益。一些發展良好的企業集團財務公司，金融業務也涉及到海外公司，通過加強境內外資金的流動開發更多的金融業務，發展了更多的合作伙伴。財務公司的金融業務將國內外業務連結起來，不但便于管理，而且能夠規避一定的國際金融動蕩和風險。

（三）咨詢功能

咨詢功能是財務公司近些年新升級的業務，它主要是為了方便企業集團之間的聯系。咨詢功能涉及的業務也是多種多樣，主要包括財務流通方面和投融資方面。在最初的發展中，為了加強不同企業集團之間的聯系，不同企業集團的財務公司會定期的舉辦交流活動。隨著一些企業集團不斷發展壯大，企業集團財務公司的功能也越來越強大。咨詢功能是財務公司發展到一定階段的產物。咨詢功能的出現極大地促進了企業集團之間的業務交流，帶來了更多的投融資機會和投融資項目。甚至有些財務公司會學習其他財務公司的成功案例，切合實際的運用到自身，促進了自己的發展。所以，財務公司的咨詢功能的出現不是偶然，不斷提升優化該功能，將咨詢功能的發展作為重點，能夠更好地促進財務公司的全面升級發展。

三、企業集團財務公司功能定位中存在的問題

實際上，我國有些企業集團財務公司定位上并不十分準確，隨意擴大或縮小企業集團財務公司的功能，致使企業集團財務公司的作用經常被高估或低估，給企業集團造成了不必要的損失。有些企業集團財務公司只發揮了一部分功能，就是最基本的結算功能，其財務公司僅僅是選擇一家或幾家相應的商業銀行，存入相應的資金，通過銀行的相應業務平臺與市場外的其他單位進行相應的結算，未能充分發揮財務公司資金歸集管理集中使用的優勢。其次，有些企業集團財務公司為了降低資金風險，做出了許多不合實際的財務限制，具體表現在對某些規定的實施上，對企業集團成員單位日常經營業務的資金支付規定偏緊，與實際情況差距較大，有些財務公司些功能定位不夠明確，不能對外隨意地進行業務轉賬和資金流動，影響到企業集團正常的經營業務，制約了企業集團的發展，有關部門應該加強這方面的管理。還有某些商業銀行為了盈利，與企業集團聯辦財務公司，商業銀行參與了某些企業集團內部的賬戶管理和資金的使用調度，而同時商業銀行也介入了對企業集團某些銀行業務的資金審查和票據審核，兩者互相影響，制約了彼此的發展。

除此之外，某些企業集團財務公司由于定位受限、不準確，導致外部融資的能力有限，使得內部資金的集中存在著很大的問題。財務公司不能從其他企業集團進行存款的吸收，也不能從銀行內部進行貸款和再貼現業務，這就嚴重制約了財務公司的融資能力。所以，企業集團財務公司功能定位是一個很重要的問題，應隨著經濟環境的發展做出相應的調整。

四、解決企業集團財務公司功能定位中存在問題的措施

針對上述提出的企業集團財務公司定位中存在的問題，進一步加強對財務公司資金的管理，規避財務風險，本文提出了如下幾點解決措施：

第一，企業集團財務公司各個部門和要嚴格按照有關規定進行管理，要按照國家具體的有關規定要求開立和管理成員單位結算賬戶，不允許多頭賬戶的情況出現。加強資金結算的管理，未經批準不得在企業集團財務公司以外開設結算賬戶。

第二，企業集團財務公司要嚴格把控資金的流動。流動資金要實行統一有償的使用和調度，保持合理使用頭寸，資金使用辦法由企業集團財務公司統一規定，對于某些大數目的金額，最好實行集中聯簽支付。

第三，企業集團財務公司要建立嚴格、有效的內部管理體制。企業集團的成員單位對于大額資金的借貸和支付要經過一定程序的集體討論和通過，財務公司的業務要保證有企業集團相關部門的監督管理，建立完善的監管制度。

第四，企業集團財務公司要定期地對成員單位進行大規模的排查和摸底。對于某些存在的隱患或者問題要及時的發現并解決，使財務公司內部的管理更加規范化，嚴格落實資金管理責任制度，嚴格責任追究制度。

第五，根據財務公司業務的實際需要進行調整。從財務公司的實際發展情況來看，所開展的業務基本能夠滿足服務企業集團成員單位的需要。但是在擴大財務公司業務的方面來看，這些都還是遠遠不夠的。財務公司應該在做好自身原有業務的前提下，適當增加財務公司的新業務，這樣才能更好更全面地為企業集團服務，并且這些新業務也要有嚴格的服務種類規定，這樣才能進行更好的功能定位。

五 、財務公司面臨的挑戰

在企業集團發展中，財務公司首先要對自己進行正確的定位，才能夠及時地發現問題并解決之。一些好的企業集團能夠對自己進行客觀的分析，合理地設置內部結構。企業集團內部有效的聯系能夠更好地促進企業集團的發展，財務公司就起著承上啟下的連接作用。同時，財務公司也應該摒棄陳舊的工作模式，適時地進行創新，為企業集團提供有效的工作模式。有些企業集團財務公司只是充當著企業集團的內部銀行，為企業集團單純地進行業務結算而沒有發揮出應有的功能。有時，財務公司對自身的定位也有偏差，這樣就導致財務公司陷入僵局，工作停滯不前。

其次就是現階段我國處于經濟發展的攻堅期，市場的不穩定性給也會給財務公司的發展帶來了挑戰。雖然發展形勢嚴峻，但是總體的發展趨勢是良好的，市場前景是廣闊的。財務公司作為企業集團內外聯系的中介和紐帶，能夠為企業集團提供良好的發展環境并促進彼此和諧發展。

六、總結語

通過分析企業集團財務公司定位中存在的問題，引發的財務公司在資金集中管理時產生的交易問題，本文提出了幾點建議，包括加強內部管理，積極應對市場挑戰等等。雖然企業集團財務公司發展速度比較快，但是由于財務公司對自身的定位和對自己角色認知的缺失，給財務公司的健康發展帶來了影響。這些影響使得企業集團財務公司的管理作用無法有效地發揮出來，這就要求企業集團財務公司要引起高度的重視，優化內部結構，對自身進行合理的定位，朝著更加確定的目標前進，加強資金管理和提高資金使用效率，防范金融風險，促進穩健經營和健康發展，在發展上更加注重細節。只有正確認識自己，才能得到快速的發展，企業集團集團財務公司才能有更好的發展前景。

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（作者單位：太原鐵路資金結算所）