廣東碳交易試點的MRV制度及經(jīng)驗

馮丹燕 周延霞 何明珠

摘 要：監(jiān)測、報告與核查（Monitoring Report and Verification， 簡寫為MRV）是碳交易體系對數(shù)據(jù)控制的關鍵環(huán)節(jié)，是配額分配、交易的基礎。該文結合廣東碳交易試點的實踐經(jīng)驗，總結分析了試點MRV的文件構成、MRV技術以及操作層面的經(jīng)驗，供國內(nèi)碳交易MRV建設參考借鑒。

關鍵詞：監(jiān)測 報告 核查

中圖分類號：TM73 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2019）02（a）-0-02

為促進溫室氣體減排，《京都議定書》把市場機制作為溫室氣體減排的新途徑，給溫室氣體排放貼上了價格標簽。為此，很多國家已經(jīng)實施碳交易，國際上歐盟和美國加州是建立碳交易機制較早的地區(qū)，擁有完善的碳交易體制機制。2012年9月廣東正式啟動碳排放交易試點，2014年1月印發(fā)了《廣東省碳排放管理試行辦法》[1]，建立了配額總量控制機制、配額分配與調(diào)整機制、報告核查機制、市場交易機制和激勵處罰機制。廣東碳交易機制是在充分學習了歐盟、加州等國際碳交易[2-3]經(jīng)驗基礎上，結合廣東的實際情況提出的。

自廣東試點啟動以來，截至2018年底，經(jīng)歷了5個履約年度，在運行過程中不斷積累經(jīng)驗并完善相關的文件和流程。MRV是碳交易機制對數(shù)據(jù)質(zhì)量控制的關鍵環(huán)節(jié)，在全國碳市場啟動的基礎設施建設階段，在此分享廣東試點的MRV經(jīng)驗，供國內(nèi)碳交易MRV參考。

1 廣東試點MRV文件構成

廣東省碳交易的文件構成可分為法規(guī)/管理層面、技術層面以及操作層面。《廣東省碳排放管理試行辦法》由省人民政府令發(fā)布，《廣東省碳排放配額管理實施細則（試行）》《廣東省企業(yè)碳排放信息報告與核查實施細則（試行）》《廣東省企業(yè)（單位）二氧化碳信息報告指南》《廣東省企業(yè)碳排放核查規(guī)范）》《廣東省年度碳排放配額分配實施方案》等文件已在廣東省碳交易主管部門官方網(wǎng)站上發(fā)布，并根據(jù)試點的實際情況對指南、核查規(guī)范及配額方案進行更新；在操作層面上有報告核查通知、控排企業(yè)/新建項目企業(yè)名單等。碳交易系列文件的發(fā)布，可以規(guī)范相關方按照要求實施相關的行動，體現(xiàn)了廣東在碳交易中的公開透明性。

2 廣東試點MRV技術分析

為確保企業(yè)提供準確可靠的碳排放數(shù)據(jù)、掌握廣東省的碳排放情況，廣東省建立并實行了企業(yè)碳排放信息報告和核查制度[4]。

廣東省企業(yè)碳排放信息報告指南是企業(yè)進行碳排放信息填報的基礎和依據(jù)，分為指南通則和各行業(yè)指南。指南通則對各行業(yè)共性問題進行規(guī)定，使得制定的各行業(yè)指南在結構和一些問題的處理原則上可以比較統(tǒng)一。各行業(yè)指南的主要內(nèi)容包括報告范圍、碳排放量計算方法、數(shù)據(jù)監(jiān)測要求以及附錄的監(jiān)測計劃范本、排放報告范本、排放因子等。報告指南設定了不同的報告層級，可分為企業(yè)、排放單元、排放設備3個層級。對于基準法分配額的純發(fā)電機組、熟料和水泥粉磨以及鋼鐵長流程，要求企業(yè)按照排放單元層級填報；其他基于歷史法分配配額的工序，企業(yè)可根據(jù)自身的數(shù)據(jù)基礎，選擇按照企業(yè)層級或排放單元層級或排放設備層級填報。在報告層級選擇方面，要求基準法分配配額的企業(yè)選擇排放單元填報，是考慮了基礎數(shù)據(jù)的報告與配額分配所需數(shù)據(jù)的銜接和可操作性。

廣東要求企業(yè)建立監(jiān)測計劃，對企業(yè)的主要排放源以及活動數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)來源、監(jiān)測設備及監(jiān)測頻次等信息進行監(jiān)測。企業(yè)的監(jiān)測計劃一般在歷史盤查時，核查機構會一并核查，經(jīng)核查的監(jiān)測計劃是企業(yè)后續(xù)年度填報碳排放信息的依據(jù)。如果企業(yè)的排放源、排放因子或生產(chǎn)設備等發(fā)生重大變化時，需按要求向主管部門提出變更監(jiān)測計劃的申請。

廣東省企業(yè)碳排放核查規(guī)范也是指南系列技術文件之一，用于指導核查機構按照規(guī)范的要求實施核查，并出具沒有重大偏差的核查報告。核查規(guī)范的主要內(nèi)容包括核查原則、核查過程、核查資料保存、風險分析和控制、投訴和申訴、核查機構及人員的能力要求等。其中，核查過程包括核查啟動、現(xiàn)場核查實施、核查報告編制和核查的完成4個步驟。

廣東省企業(yè)碳排放核查規(guī)范的核查啟動的步驟包括：（1）指定核查組長、成立核查組；（2）確定核查目的、范圍和準則；（3）與受核查方建立初步聯(lián)系；（4）評審核查對象提供的文件，進行前期風險分析；（5）編制核查計劃、取樣計劃、現(xiàn)場核查所需的文件清單；（6）核查組現(xiàn)場核查的工作分配及核查表格的編寫。

現(xiàn)場核查實施是碳排放核查中最核心的部分，包括了舉行首次會議、調(diào)整或確認核查計劃、核查中的溝通、按核查計劃進行現(xiàn)場信息收集和驗證、形成核查發(fā)現(xiàn)、形成核查結論（如有需要提改進建議）和舉行末次會議等。現(xiàn)場核查的核心內(nèi)容——現(xiàn)場信息收集和驗證主要圍繞3個環(huán)節(jié)：排放源完整性的確認、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)的檢查、碳排放結果的確定。

廣東的核查報告編制的流程包括初稿起草，獨立評審員評審以及核查報告的發(fā)布。核查報告的內(nèi)容主要是參考歐盟碳交易核查與認可法規(guī)第27條核查報告的內(nèi)容。獨立評審員這一環(huán)節(jié)主要是參考歐盟和美國加州要求在報告期簽發(fā)前，由核查機構內(nèi)部的未參與該次核查任務的核查員進行獨立技術評審，作為最后一個控制核查質(zhì)量的環(huán)節(jié)。

核查完成后，核查機構應保存的核查資料至少包括核查對象提交的資料，內(nèi)部核查文件和出具的核查報告。廣東試點要求控排企業(yè)和單位、報告企業(yè)、核查機構對資料的保存期為15年。

在報告方式上，企業(yè)和核查機構分別在廣東省二氧化碳排放報告系統(tǒng)填寫企業(yè)碳排放信息報告和核查報告。除了在電子系統(tǒng)提交電子版的報告之外，企業(yè)還需將經(jīng)核查的企業(yè)碳排放信息報告以及核查機構出具的核查報告紙質(zhì)版提交給地市級主管部門審核，最后由地市主管部門將轄區(qū)內(nèi)企業(yè)的碳排放信息報告和核查報告統(tǒng)一交給省碳交易主管部門。

3 廣東試點MRV的操作經(jīng)驗

在納入行業(yè)范圍方面，借鑒歐盟、美國加州的經(jīng)驗，首批納入排放量大的電力、水泥、鋼鐵、石化四大行業(yè)，第二批納入了造紙和航空，涉及的溫室氣體為主要為二氧化碳。

省碳交易主管部門每年會確定控排企業(yè)和新建項目企業(yè)名單，并組織專家在具備核查服務資格的核查機構中挑選服務機構，并下達核查任務，發(fā)出核查通知。對連續(xù)3年年度碳排放量低于2萬t的企業(yè)，允許其轉(zhuǎn)為報告企業(yè)；對連續(xù)3年年度碳排放量低于1萬t的企業(yè)，允許其退出碳排放管理。在確定年度名單過程中，發(fā)現(xiàn)原來不在控排企業(yè)名單上的企業(yè)，若年度碳排放量大于2萬t，則將其納入控排企業(yè)名單。

廣東要求企業(yè)建立監(jiān)測計劃，經(jīng)核查的監(jiān)測計劃是后續(xù)年度報告核查的重要依據(jù)。對于排放源、排放因子、計算方法或者生產(chǎn)線情況發(fā)生變化的企業(yè)，需要按要求提前向主管部門提出變更監(jiān)測計劃的申請。

在核查之前，主管部門一般會組織企業(yè)和核查機構的培訓，要求核查機構進一步組織內(nèi)部人員培訓，以提高核查的效率和質(zhì)量，并提供對應模板文件供核查員參考使用，如電力、水泥、鋼鐵、石化、造紙和航空行業(yè)的數(shù)據(jù)匯總表、現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)問題及整改情況表、核查計劃模板等。

企業(yè)提交報告后，核查機構再去現(xiàn)場核查。廣東的年度核查時間大約為1個月，一般為4月份，核查時間比較緊張。省碳交易主管部門為現(xiàn)場核查建立了溝通機制，以及時溝通現(xiàn)場核查遇到的各種各樣的問題，核查機構將現(xiàn)場遇到的問題書面提交給省碳排放管理和交易工作小組和專家組，問題能夠得到及時回復。

核查完成后，主管部門會組織核查評議，評議要求包括監(jiān)測計劃、排放報告、核查報告的完整性和規(guī)范性以及數(shù)據(jù)的合理性。對評議過程發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)合理性有疑義或監(jiān)測計劃與排放報告不一致的，需要核查機構澄清或修改，并再次評議。對數(shù)據(jù)合理性有問題的企業(yè)或者數(shù)據(jù)波動大的，主管部門將組織復查、抽查。

完成核查、復查、抽查及評級工作后，省碳交易主管部門會組織對核查機構工作的結果考評，并制定《廣東省碳排放信息報告核查工作考評暫行辦法》。核查過程以及評議過程發(fā)現(xiàn)的核查問題，如出現(xiàn)規(guī)范性和完整性問題的、未按時提交核查報告的、未按要求反饋信息導致主管部門無法按計劃完成各階段的信息收集的以及數(shù)據(jù)合理性出現(xiàn)重大偏差的將被記錄，作為核查機構的綜合績效考核評價的依據(jù)。廣東對核查機構實行動態(tài)管理，核查機構績效考核評價的結果將在主管部門官方網(wǎng)站上發(fā)布，并作為下一年度核查機構評分的依據(jù)，可能影響其在下一年度的核查任務量，嚴重者可能列入核查機構黑名單。

在核查費用方面，為了保證企業(yè)碳排放數(shù)據(jù)的真實、準確、可靠性，避免不必要的利益沖突、刻意篡改數(shù)據(jù)、出具虛假核查報告等問題，廣東在試點期間將由政府委托核查，核查費用由政府承擔。

4 結語

廣東碳交易MRV體系是在對歐盟碳交易和美國加州碳交易等國際MRV機制的透徹分析研究基礎上，充分考慮廣東的實際情況形成的，并在廣東的歷史盤查和多次年度核查過程中不斷完善，總結出了文件構成、MRV技術以及操作經(jīng)驗，可供國內(nèi)碳交易試點和全國碳交易MRV建設參考。排放量數(shù)據(jù)是配額分配和交易的基礎，廣東試點極其重視核查質(zhì)量，制定了核查考評工作暫行辦法，核查機構的不規(guī)范問題、未按時提交報告、重大錯誤等問題會被記錄作為考評的依據(jù)。廣東對核查機構實行動態(tài)管理，核查機構績效考核評價的結果會在主管部門官方網(wǎng)站上發(fā)布，并作為下一年度核查機構評分的依據(jù)，可能影響其在下一年度的核查任務量，嚴重者可能列入核查機構黑名單。

參考文獻

[1] 廣東省碳排放管理試行辦法（粵府令第197號）[Z].2013.

[2] 楊抒，余洪斌.美國加州碳排放權交易經(jīng)驗借鑒[J].認證技術，2013（9）：40-41，45.

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[4] 廣東省企業(yè)碳排放信息報告與核查實施細則（粵發(fā)改氣候[2015]80號）[Z].