石油銷售行業融資性貿易風險及防范措施

盛金斌

摘 要：隨著我國實體經濟下滑、金融去杠桿、及民間信貸資金鏈條進一步收緊，民營企業融資難的問題更加凸顯，個別企業以貿易為名行融資之實，以石油購銷合同向銀行辦理融資業務，給以大宗商品銷售為主業的石油銷售企業帶來巨大的經營風險。如何有效防范此類風險，成為石油銷售行業現階段乃至之后很長一段時間需要面對的課題。本文首先對融資性貿易風險的主要成因作了簡要分析，然后分析了融資性貿易處理的主要步驟和工作重點，最后給出了石油銷售行業融資性貿易風險的防范措施。

關鍵詞：融資性貿易；風險防范；措施

融資性貿易主要是指以融資為目的，以貿易為手段來擴大自身規模的一種貿易經營模式。在融資性貿易之下，大量以貿易為名義的融資，金額動輒數千萬元甚至上億元，稍有不慎，就會給企業帶來巨大損失。

一、石油銷售行業融資性貿易風險形成的主要成因分析

石油銷售行業的融資性貿易業務陷入危機是由許多方面的因素共同作用而形成的，但最主要的原因包括了以下五方面：一是因為石油為大宗商品，單價高、金額大，是融資性貿易的主要標的之一；二是質押物的監管力度不夠，銀行或貸款方在動產質押類的融資性貿易中往往把質押物的管控責任交給第三方倉儲或物流公司，但這些由私人掛靠的倉庫往往為了謀取利益串通其他貸款方進行重復質押，讓質押物的監管形同虛設；三是代理采購方沒有嚴格地執行三方協議，代理采購方如果未能嚴格履行三方協議約定的手續，極易引發爭議；四是因為在融資性貿易業務中是由貿易商來主導，這樣就極有可能導致貿易商將同一批貨物通過買賣、質押等方式來反復獲得融資；五是因為貿易商的短貸長投要求必須借新還舊才能維持現金流，一旦銀行停止放貸，貿易商就無力清償現有借款。

二、融資性貿易處理的工作重點

融資性貿易的工作重點主要有以下幾點：其一，需要通讀案件材料并到現場還原案件背景。在案件現場了解相關糾紛發生的背景和原因，能夠很好地梳理相應的時間脈絡，搜集進一步的證據；其二，對收集的資料進行不斷的完善，為了保證質押財產的順利落地，做好質押財產前期資料搜集，制定完備的訴訟方案是相當必要的；其三，業務人員要有足夠的溝通和交流，如果業務人員與合同的相對方有良好的溝通，對于掌握外圍情況，尋找案件處理的突破口是極為有利的；其四，在完成前期調查和資料搜集之后，應制定行之有效的訴訟方案，一方面要固定己方的證據，把質押物特定化，另一方面要反駁對方的證據，排除其對質押物的主張權利。

三、石油銷售行業融資性貿易風險防范措施

（1）與真實背景的貿易方交易，嚴把供應商和客戶門檻

首要的是對業務進行風險評估，防止空單運作、供應商和客戶為同一實際控制人、同一倉庫內倉單交割的交易和沒有效益及市場占有率的實物過單業務這四種存在較大風險的行為。在合同的簽訂之前要盡可能地了解對方的真實信息，認真核實客戶的主體資格，通過企業信用信息公示系統排查是否存在經營異常、嚴重違法等不良信息，加強對客戶相關證照真實性的審查。

（2）了解合同簽訂人的信譽和履約能力，加強信用政策管理

石油銷售行業的相關企業在開展業務之前需要加強對合作方的資信審查，資信審查的內容應包括合作方的注冊資本、資產狀況、業務規模、股東背景、業務結構、生產能力和投資生產比例等各方面情況，通過工商系統的企業登記、銀行征信、法院的訴訟等系統來了解客戶的信用和訴訟等各種信息，并且在資信審查時要特別注意以下三個方面：一是以大宗商品貿易為公司主營業務的貿易公司；二是要特別關注公司的股權及結構，尤其是關系較為復雜的融資企業，需要重點關注一家公司或同一股東名下既擁有貿易公司又擁有擔保公司和小額貸款公司的情況；三是要認真調查了解涉及到與客戶相關聯企業的貨物最終流向。

另外，需要加強信用政策管理。對供應商、倉儲商、下游客戶等各類交易對手進行資信審查后，要合理確定信用額度及賬期，并持續跟蹤評估。對財務狀況發生問題、出現商業信譽不良記錄和違法記錄的對方單位和個人，應采取必要的財產保全和風險控制措施，確保公司利益不受影響，必要時應終止業務往來。

（3）做好實地調查，加強貨物監管

加大對貿易類庫存的清點盤查力度，建立健全并嚴格落實存貨定期盤點制度，切實做到賬實相符。特別是對委托代儲的商品庫存，除做好定期盤庫外，要采取有效的風險管控措施，防止存貨損毀丟失以及被他人盜用、轉賣等情況發生。同時要強化出入庫、收發貨管理，在轉移、收取、交付商品和貨物時，必須嚴格按照合同約定履行出入庫、驗收、發貨等手續。在確保業務真實的同時，做到計量、物流等各項單證齊全、合法有效。

四、結語

總而言之，雖然當前市場的發展變幻莫測，融資性貿易糾紛日益增多，而且此類風險處理難度大、周期長。只要石油銷售行業的企業能完善內控體系建設，強化內控執行，從合同管理、客戶管理、銷售管理、倉儲管理、資金管理等各個環節加強監管，就能有效防控融資貿易性風險。

參考文獻

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