關于商業(yè)銀行財務數字生態(tài)管理的初步探索

劉丹華

摘要：全球經濟增長趨緩，金融市場波動加大，中國經濟已由高速增長階段轉向高質量發(fā)展階段，銀行業(yè)利差收窄，經營難度顯著增大。國內監(jiān)管要求銀行業(yè)防止發(fā)生系統(tǒng)性風險、提升金融服務實體經濟的能力。大數據、移動互聯(lián)網、云計算等為代表的新一代信息技術的廣泛應用，推動了全國共享、開放、合作共贏的商業(yè)生態(tài)。挑戰(zhàn)與機遇并存，面對經濟形勢波動壓力和國家強監(jiān)管要求，商業(yè)銀行要化壓力為動力，趁著科技發(fā)展的春風，積極創(chuàng)新管理模式尤其是財務管理模式，來尋求新的突破與發(fā)展。因此，文章對商業(yè)銀行財務數字生態(tài)管理進行了初步探索，以期能為商業(yè)銀行財務管理提供一個新的思路。

關鍵詞：財務數字化管理 財務生態(tài)管理 大數據

一、商業(yè)銀行財務數字生態(tài)管理的重要意義

（一）商業(yè)銀行財務數字化管理的意義

近年來大數據應用飛速發(fā)展，各行各業(yè)不斷創(chuàng)新，大數據為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了更多的價值。大數據具有數據體量巨大、數據種類繁多、處理速度快的特點，并且只要合理利用數據并對其正確、準確地分析，將會帶來很高的價值回報。簡言之，大數據是數據分析的前沿技術，數據技術就是從各種各樣類型的數據中，快速獲得有價值信息的能力。

隨著信息科技的發(fā)展，財務模式不斷推陳出新，經歷了從單機版企業(yè)電算化軟件。到聯(lián)網的ERP，再到財務共享服務的階段。雖然銀行業(yè)信息化技術應用已經走在前列，財務數據具備了一定的分析基礎，但仍有很大一部分數據存留在紙質單據中未實現真正意義上數字化，另外一部分數據標準化結構化程度不高，因此無法深挖財務數字的價值，為業(yè)務發(fā)展提供更好的支撐。

順應大數據發(fā)展的潮流和當前經濟形勢，進行財務數字化管理，精耕細作深入分析數字的價值，是商業(yè)銀行降本增效提升管理水平，助力業(yè)務發(fā)展提升經營績效的有效手段。因此，夯實財務數字基礎勢在必行。

（二）商業(yè)銀行財務生態(tài)管理的意義

財務數據不僅僅是孤立的會計記賬數據，財務系統(tǒng)還需與銀行內部的OA、預算管理系統(tǒng)、采購平臺、合同管理系統(tǒng)、發(fā)票管理系統(tǒng)、影像管理系統(tǒng)、電子檔案系統(tǒng)以及核心業(yè)務系統(tǒng)互聯(lián)互通，形成從事項發(fā)起、預算批復到采購支付、賬務生成，再到檔案管理的全生命流程的閉環(huán)財務生態(tài)管理。通過數字標簽形成全流程標準化結構化的數據，為數據分析打下良好的基礎。

移動互聯(lián)網的飛速發(fā)展，共享經濟業(yè)態(tài)如雨后春筍般大量涌現，比如攜程、京東、天貓、蘇寧等各類消費服務共享平臺。共享經濟體已運轉較為成熟，可提供個性化的服務及專用的系統(tǒng)接口，可按月結算，統(tǒng)一開具發(fā)票并提供詳細的消費記錄。通過與外部服務商的生態(tài)互聯(lián)，可以從源頭上減少報銷單據處理等低能耗事項的發(fā)生.深入供應鏈前端獲取相關數據，并為商業(yè)銀行在業(yè)務方面的進一步合作打下基礎。

財務管理基礎打好，還可更進一步為客戶提供增值服務甚至做成一項新的服務業(yè)務。財務生態(tài)管理的觸角延伸至客戶，為企業(yè)客戶提供財務管理服務，形成更大范圍的生態(tài)圈，促進業(yè)務發(fā)展。

未來是共享、開放、合作共贏的經濟，商業(yè)銀行需要合作共贏，財務也不能再定位為悶頭記賬的賬房先生。商業(yè)銀行財務亟需通過內外部生態(tài)融合轉型，助力精準營銷和業(yè)務發(fā)展。

二、差旅費用數字生態(tài)管理初步探索

（一）初步探索差旅費用財務數字生態(tài)管理

差旅費用是商業(yè)銀行營業(yè)費用中的占比較高、單據量較大、財務審核及員工報銷都比較繁瑣的費用，因此建議初步探索通過與外部商旅服務平臺對接，實現商旅預訂、消費記錄、電子發(fā)票等業(yè)務鏈的深度融合。打造低成本高效率的差旅費用管理系統(tǒng)。

經調研，有些商業(yè)銀行已開展了差旅集中管理工作，與攜程商旅等服務商合作開展機票、酒店等的預訂，享受優(yōu)惠的服務費政策。此外，隨著出租車市場的發(fā)展，新興的租車服務商能夠提供更便捷的服務，部分商業(yè)銀行已開展了相關系統(tǒng)對接。因此，商業(yè)銀行可以選擇差旅費用做為財務數字生態(tài)管理的初步探索，以此為突破，將范圍擴大到各項費用開支。

（二）建設差旅費用數字生態(tài)管理系統(tǒng)的路徑

一是充分梳理差旅費用數字生態(tài)管理系統(tǒng)的需求。任何系統(tǒng)建立都離不開需求的整理，明確和細化的需求是差旅費用數字生態(tài)管理系統(tǒng)建立的根基。商業(yè)銀行財務部門要在內部開展充分調研明確預算控制、審批流程、結算對賬流程、差標控制等各個環(huán)節(jié)的需求，同時明確與預算系統(tǒng)、財務系統(tǒng)等對接需求；要在外部開展充分調研了解外部商旅供應商的服務質量、系統(tǒng)對接能力等，以便建設良好的外部生態(tài)圈。

二是與預算管理、信息科技等部門及商旅供應商密切溝通差旅費用數字生態(tài)管理系統(tǒng)的建立是一個跨部門、多供應商的系統(tǒng)。因此要根據銀行內部職能劃分與預算管理、信息科技部等相關部門做好充分溝通，保證相關的需求能夠落地實施，同時與商旅供應商密切溝通，確保行內系統(tǒng)與供應商系統(tǒng)有效磨合對接。

三是逐步推廣應用差旅費用數字生態(tài)管理系統(tǒng)，并不斷優(yōu)化完善。系統(tǒng)自推廣上線之日起，不斷優(yōu)化系統(tǒng)各項功能和內部報銷流程、督促商旅供應商提升服務質量，切實提升用戶體驗，讓出差人員高效便捷出行，是確保差旅費用數字生態(tài)管理系統(tǒng)生命力的關鍵，

（三）差旅費用數字生態(tài)管理系統(tǒng)的預期效果

1.節(jié)約成本。通過與商旅供應商的合作，全行集中通過差旅費用數字生態(tài)管理系統(tǒng)進行預訂，具有良好的議價能力，降低機票、酒店預訂成本。同時，供應商墊款按月結算節(jié)約了銀行資金成本；機票統(tǒng)一開具發(fā)票節(jié)省了行程單寄送費用；酒店統(tǒng)一開發(fā)票確保了住宿費進項稅額全額進項抵扣，降低稅務成本。

2.提高效率。手機移動申請、移動審批更快捷；統(tǒng)一集中開發(fā)票節(jié)省了員工取得機票行程單、開具酒店增值稅專票的等待時間，節(jié)約了酒店增值稅專票的認證、抵扣和財務人員的審核成本，大大提升了工作效率。

3。規(guī)范管理。系統(tǒng)自動管控預算、差標，差旅預訂更合規(guī)；利用差旅全流程數據.對機票折扣、酒店均價等多維度大數據分析，建立員工信用體系，規(guī)范差旅費用管理和員工行為。

4.助力業(yè)務發(fā)展。借助差旅費用生態(tài)管理系統(tǒng)與商旅供應商建立的紐帶，開展進一步的合作，比如銀行資金管理等。

三、建設財務數字生態(tài)管理的思考

借鑒差旅費用數字生態(tài)管理系統(tǒng)的先行經驗，擴大業(yè)務處理范圍，建設財務數字生態(tài)管理系統(tǒng)，實現數字化合規(guī)管理，達到開源節(jié)流的效果，有效地支持業(yè)務發(fā)展。

（一）明確建設財務數字生態(tài)管理系統(tǒng)的目標

1.夯實財務數字生態(tài)管理基礎。優(yōu)化原有財務流程。對于可數字化標準化的流程，全部通過數字標簽進行標識，實現全生命周期追蹤。為數據價值挖掘打下基礎。

2.強化合規(guī)管理。防范財務風險。通過有效的流程設計，將財務規(guī)章制度和管理要求融入到系統(tǒng)中，通過系統(tǒng)自動控制，更加高效地開展財務合規(guī)管控，防范風險。

3.開源節(jié)流降本增效，增強銀行競爭力。在經濟下行、監(jiān)管趨嚴、利差收窄的外部大環(huán)境下，節(jié)約銀行費用成本，是增強銀行競爭力的有效手段。

4.利用新興技術，助力業(yè)務發(fā)展。通過大數據分析挖掘財務價值以及財務管理與供應商、客戶業(yè)務鏈的深度融合，助力銀行業(yè)務發(fā)展。

（二）建設財務數字生態(tài)管理系統(tǒng)的思路

1.詳細梳理需求。在需求梳理中充分利用新興技術手段和生態(tài)管理的優(yōu)勢，降本增效助力業(yè)務發(fā)展。考慮財務數字生態(tài)管理系統(tǒng)業(yè)務范圍涵蓋各項費用支出。系統(tǒng)前端與采購系統(tǒng)及供應商系統(tǒng)對接，經內部預算、費用標準等有效控制后，可觸發(fā)采購下單；中端通過手機拍照、OCR自動識別，掃碼取數等完成報銷提單、有權人審批、系統(tǒng)自動審核付款等報銷流程；后端考慮與財務系統(tǒng)對接進行財務記賬，與合同管理系統(tǒng)、發(fā)票管理系統(tǒng)、實物管理系統(tǒng)、電子檔案系統(tǒng)等多系統(tǒng)實現交互。通過OCR識別及電子發(fā)票的應用，實現財務紙質單據的數字化，同時考慮將財務數字生態(tài)管理系統(tǒng)的觸角延伸到客戶。

2.跨部門密切合作。財務數字生態(tài)管理系統(tǒng)的建立涉及功能設計、內部多系統(tǒng)互聯(lián)、外部供應商系統(tǒng)對接等各方面內容，跨部門間順暢的溝通和密切合作是成功建設系統(tǒng)的有力保障。

3.按計劃分期推進。建設財務數字生態(tài)管理系統(tǒng)是一個大工程。建議合理分解，敏捷迭代開發(fā)。比如，首先建設具備申請、審批、審核、支付、預算控制和數據分析等主體功能的報銷系統(tǒng)。實現自動化、數字化、集約化費用報銷處理，再逐步完善對接周邊系統(tǒng)和供應商系統(tǒng)，然后考慮對接客戶系統(tǒng)。

4.積極推廣宣傳貫徹。新系統(tǒng)的推廣使用會遭到一定的阻力，因此要取得行領導的支持，同時，按計劃分層級逐步推廣應用，并做好培訓與宣傳貫徹。

5.不斷優(yōu)化完善。緊跟信息技術發(fā)展的腳步，不斷進行優(yōu)化完善系統(tǒng)功能，密切與供應商及客戶的開展溝通交流，提升財務數字生態(tài)管理的服務質量，發(fā)揮財務數據的價值。

（三）建設財務數字生態(tài)管理系統(tǒng)的保障措施

1.投入充足的人力。財務數字生態(tài)管理系統(tǒng)的建設需要從全生態(tài)鏈的視角進行設計和規(guī)范，涉及相關系統(tǒng)的互聯(lián)互通，需考慮各環(huán)節(jié)流程的有效銜接，確保系統(tǒng)實用性、擴展性和前瞻性。系統(tǒng)建設務必要開展詳細的項目需求調研、科學的系統(tǒng)設計、高效的項目管理、完善的系統(tǒng)開發(fā)、周密的系統(tǒng)測試和適時的系統(tǒng)運維。因此，要確保人員投入的到位，必要時引入外部專業(yè)咨詢機構。

2.建立順暢的溝通機制。財務數字生態(tài)管理是一個全新的管理模式，不僅涉及銀行內部部門間的密切合作，還需要與上游供應商和下游客戶順暢溝通。因此，要建立良好的溝通機制，做好供應商管理及客戶關系維護。

3.制定配套的規(guī)章制度。財務數字生態(tài)管理是一個管理模式的變革，打破了原有的工作方式，因此，必須通過制定涵蓋全流程的制度規(guī)范來確保新管理模式的有效推行。規(guī)章制度不僅包括體現原則性合規(guī)要求的基本規(guī)章制度，也需要包括具有實際操作規(guī)范指導作用的實施細則、各項規(guī)范操作指引等。