淺談制造業企業的營運資金政策

張雨

摘 ?要：隨著市場經濟的發展，制造業為促進國家經濟增長做出了巨大貢獻。以前我國制造業企業對運營資金管理不太關心，對制造業企業的運營資金政策進行研究不夠。現在企業尋求合理的管理政策。目前，制造業企業的風險控制存在很大問題，因此很難應對風險帶來的不利影響，這與企業風氣體系建設不足有著很大關系。要解決這些問題，制造業企業應正確認識問題的根源，嚴格控制流動資產規模，關注實際生產和理想的資金流動。這樣企業才有好未來。

關鍵詞：制造業;企業;營運

目前我國經濟快速發展，但我國運營資金管理水平仍滯后于國際水平，這種現象不利于我國經濟進一步發展。由于制造業企業對風險的認識不全面，重視程度不高，所以應對風險企業的業務非常重要。更重要的是研究我國制造業企業的運營政策。

一、中國企業營運資金現狀

（一）對融資的依賴性

強制制造業企業運營資金的流動負債融資與制造業企業的短期債務能力有關。制造業的經濟環境比較復雜。在這種不確定性較大的背景下，制造業企業的資金流動負債融資能力越強，就代表著企業的短期上債能力。在較短時間內較高的短期債券能力有助于制造業企業提高短期內的生存能力，因此我國制造業企業重視短期債券能力，對流動負債融資的依賴性很強。但如果看我國制造業企業的長期發展前景，依靠流動負債融資反而會限制企業的生存發展。制造業是我國的重點建設行業，在我國經濟發展中占有重要地位。對制造企業的流動負債融資也反映出制造業企業償還債務的能力，償還債務的能力與企業破產的危險密切相關。制造業企業通過傳統的利潤事業，過分依賴于短期內的流動負債融資和企業的短期償還。

（二）缺乏風險預警機制

制造業企業的運營發展必須在相應的管理體系中形成。但目前階段的企業管理體系對危險極為重要，尤其對財務危險的預測機制不足，因此財務管理和利益率不足。企業對于風險研究不充分。這與員工的風險意識低有關。企業對現有的宏觀經濟環境不進行研究。因此，根據企業的運營情況，不能評價行業的全部風險水平，對企業的危險我不能通過專業預警機制有效防備，制造業相關的營業范圍較大。如果早期報警裝置的幫助不足，企業會面臨正確的環境和原因，因此長期對企業的危險直接面臨企業的危險。

（三）營運資金的效率不高

運營資金是企業在日常運營過程中可以流動的資金。這里可以指的是每次經濟活動或一段時間內可以在經濟活動中運營的資金。我國制造業企業的行業特點是生產規模大，制作周期長，與市場緊密相連。這些行業的特點顯示，我國制造業企業可能會要求較高的運營資金周轉效率。但盡管我國經濟發展迅速，我國制造業企業水平仍擺脫國際制造業企業發展水平，我國制造業企業運營資金周轉率仍然低。運營資金的周轉效率越高，制造業企業可以使用的資金就越多。制造業企業的短期償還能力也可能大幅提高。很多資金用于制造企業償還債務的負擔較小，與其他企業的合作關系較強，而且對總部的依賴度較低。具體表現為，有足夠的資金可以在短時間內購買更多的質量和好的原材料。這就使得采購和生產過程加速，放寬銷售限額，獲得更多利潤。企業人士應該引入合理的方案，通過實證研究，提高運營資金的回轉效率。

二、制造業營運資金管理的相關建議

（一）明確管理機制以及建立客戶檔案

以催收債款為例，在大多數企業管理體系中這是財務人員負責的工作而和完成銷售訂單、處理交易的銷售人員沒有多大關系，銷售人員也無需為收回債款擔憂。但是我們應該認識到，很多不能及時收回債款的客戶在交易中無法兌現承諾，這種潛在風險在交易中就可以體現出來，如果這個時候銷售人員能多加考慮，對客戶資質進行仔細的審查，就可以避免將來出現壞賬的問題。由銷售人員獨立完成審查工作是比較困難的，最好的方法是設置專門處理審查客戶信用、財務狀況信息的崗位來規避企業運營風險。這些專職人員的工作是調查客戶以及供應商的基本財務信息包括企業的實際注冊資本、企業的納稅情況、企業的市場信譽、是否存在拖欠和罰款不良記錄等，并將這些信息匯總以檔案形式保存，并將其反饋給企業各部門領導，以供銷售人員和財務管理人員參考。當核定信息數量低于提交信息數量時，銷售人員的一切行為就必須經過風險管理人員和財務經理的雙重肯定才能進行。若不同意，則只能放棄此業務，這樣一來壞賬發生的風險就被大大降低。

（二）認清技術創新帶來的影響和高效利用政府支持政策

高端設備制造業技術創意性地只獲得對當期利潤的部分支持，而技術革新活動也具備一定的周期。因此企業尤其是中小企業，能夠明確認識到自身的實力和發展處境，才能夠獲得對技術創意的新的成果。既要有利于產業的長遠發展，又要考慮當前發展的問題。大企業在技術革新投入方面也要均衡發展和短期成果。不可能因為盲目投入而在當期取得顯著的成績。這可能會對決策層的信心產生負面影響。因此，高端設備制造企業應該革新合理的認識技術。“研發項目”可以結合公司的業務發展方向和技術開發狀況，積極創造政府支持的創新領域。比如，對高端設備制造業和高新技術領域的稅務減免政策，進行資格認證等領域的程序和文件準備等。企業應掌握相關內容和相關資料及資質證明文件，配合政府有效的產業優惠政策，創新高端設備制造領域。可以申請，利用這一政策的支持，促進技術含量高，市場前景好的創新成果，促進制造業發展，實現我國高端裝備制造細分產業整體競爭力貢獻者經濟效益和社會效益。

（三）建立利益相關者的管理體系。

企業的運營資金來自主要利益相關人士的投入和支持。因此，利益相關人士的投資意向和投入水平取決于各自對企業的滿意度。本文研究結果表明，企業積極履行社會責任，持續為滿足理解和利益相關人士的需要而努力。這是提高企業經營效率的基本途徑，也是企業創造社會價值的重要途徑。因此，企業重視社會責任的做法是，重視對利益相關人士的行為，建立將社會責任融合在一起的“利益相關人士管理體系”。這有助于企業處理與利益相關的關系，考慮到企業的社會責任是重要因素，這有助于創造管理資金的良好環境。

結語：

制造業是我國重要的經濟產業，在國家經濟發展和基礎建設領域有很大貢獻。在運營資金管理過程中，應該控制銷售業務，而不是限制。制造業企業容易受險。特別是由于存在財務風險，很容易出現對企業的運營管理不利的情況。此外，企業管理層不能把注意力集中在財務部門的管理上。運營資金的管理也應該傾注一定的注意。

參考文獻：

[1]梁紅桃.我國家電制造業公司財務風險控制研究 [J].會計師，2016（16）.