企業資金管理存在的問題和建議

李曉惠

摘要：當今企業競爭越來越激烈，市場形勢越來越嚴峻，因而企業財務管理工作面臨了更多挑戰，必須要加強高效管理才能夠確保企業有著足夠的市場競爭力。企業管理過程中要以風險管理作為中心進行內部控制、成本管理等共存的信息化管理，將財務管理和產品業務充分結合進而確保企業能夠可持續性發展。文章從企業資金使用效率和效益進行分析，探討企業資金管理過程中存在的問題和相應的解答策略。

關鍵詞：企業管理;財務管理;問題和策略

一、前言

現在企業面臨的市場競爭逐漸激烈，而如何強化企業內部管理并提高產品質量對于企業來說十分重要。但是與此同時企業發展過程中對財務管理模塊提出的首要要求就是要確保資金鏈條能夠完整為企業服務，如何強化企業資金能夠有效運用并釋放企業的資金活力，成為了企業當下必須要解決的問題。文章從企業管理過程中存在的問題以及對應的解答策略進行分析，對企業資金管理過程進行分析探索。

二、企業資金管理過程中的問題

企業資金管理過程中經常會遇到一些問題，這會導致企業的資金管理過程難以起到應有的作用。

（一）長期投資的失控

企業長期投資的過程對于大多數企業來說都有著十分重要的意義，但是企業資金經營控制的過程中經常會使用以往一直使用的經營模式，方法嚴重落后，雖然有著比較大的資金投入量，但是投資效益卻比較差。很多國有企業進行長期投資的時候沒有進行合理性分析，經常會在項目提出、審批等關鍵環節中由領導憑喜好決定的問題，這會給企業的成長帶來十分嚴重的風險。如果不解決這一問題，或者沒有行之有效的風險防控制度以及配套的監管策略，就會導致企業長期投資難以收回，資金投入之后不能回收，進而導致企業項目經營的失敗，資金大量浪費。

（二）短期投資失效

現在很多企業進行短期投資的時候對操作可行性和風險分析做的不夠到位，經常是沒有及時的對資金操作進行合理的指導并確立資金的預期效益考核目標，難以合理的控制投資經營管理，這會導致企業的資金投入難以符合預期。

（三）資金預算管理不夠細致

很多企業進行經營的過程中會將之前的估算直接放到財務資產負債表上，再加上利潤表和現金流量表就充當企業的全面預算規劃。這樣的話就會導致企業的預期只是徒有外表，而難以作為審計核算的依據，真正的財務預算是很多項目相結合的預算結果，其中體現出來清晰的戰略思維并根據發展的戰略內容將經營效果進行規劃，進而明確資金投入計劃。雖然企業一般都有專門的財務預算規劃，但是這些會因為企業的運營實際情況變化而產生大量變化，每年進行運營情況統計和資金流量評估的時候，對資金預算進行細致處理的時候，都要留出一定的彈性空間來確保重要資金能夠良好運營，這樣一來就難以對資金運作的規劃控制進行強化。

三、企業資金管理過程中問題的解答策略

針對企業資金管理過程中遇到的問題，如果采取針對性的措施進行解決，可以起到事半功倍的效果。

（一）資金操作前設置預期目標

進行企業短期資金操作或者是長期投資的項目的時候，必須要有著充分有效的決策機制，有關管理人員必須有著良好的目標意識才能夠在制度角度上明確管理層的管理責任，并有效的明確風險意識。需要從各個不同方面同時進行資金控制監督的強度，合理運用資金并從根本上確保資金能夠高效運行。

（二）建設結算中心

要確保企業能夠又快又好的發展，就必須要強化資金使用的集中管理模式，現在我國市場經濟發展迅速，在這一背景下如果跨區域大集團公司沒有有效的監管機制，就會導致資金運作過程出現十分嚴重的問題，企業各項開支都會快速增加。所以必須要提高企業資金運作的監管力度，同時建立結算中心對企業的各項資金進行宏觀調控，集中管理。各個區域上分公司的資金運作問題可以通過月度資金報表上報的制度處理，資金運作計劃由區域分公司進行具體的執行和規劃，進而確保資金能夠高效率的進行配置，最終節約成本開支。

（三）完善財務預算制度

企業運行過程中要強化資金運用的預算適用情況，把企業運行過程中的資金使用情況都放到預算內容當中，擯棄計劃之外的投資，杜絕項目進行的時候需要找資金到處填補的混亂場面。同時為了防止資金出現赤字，必須要對資金進行嚴格的集中管理，確保企業的智能管理能夠加以強化。除此之外也要對資金收付運營管理進行統一化，對資金使用的方向進行確定和追究，監管的過程必須要經過制度實現，避免資金流向計劃外，確保資金在企業框架內部能夠得到良好的應用。

（四）加強應收賬款的回收力度

應收賬款的金額必須是真實且及時的，在信用期內收回的賬款，應該及時檢查是否已與對應賬戶清賬，而無法收回的賬款，應該收集充分的理由，通過審批后再注銷。企業應該做到定期抽查和銷售相關的各項記錄，例如銷售記錄、收款記錄、商品出庫記錄等，方便及時發現問題并解決。

四、結束語

企業想要良好的發展就離不開有效的資金管理過程，而現在企業面臨的市場形勢十分嚴峻，企業或多或少的都面臨著資金短缺、資金回籠慢的問題，同時企業的資金管理制度保障也難以實現，這些都給企業發展帶來了嚴峻的挑戰。因此文章提出要強化企業資金集中管理，強化制度建設并對成本進行科學控制，促進企業又快又好的發展。

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