銀企實時對賬在電費管理中的應用關鍵分析

吳艷 劉秋鶯

摘 ?要：在電費管理中，傳統的手工對賬模式，現階段可借助網絡銀行技術平臺，供電公司可根據自己工作實際和管理現狀，實現統一化集中的營銷自動化系統，通過銀企實時對賬，可保障營銷內部、營銷和財務、電力與銀行三方財務平衡，提高電費管理的水平，同時可以及時發現欠費等問題電力客戶，對差錯賬目進行及時有效的處理，降低欠費事后管理的難度，避免呆賬和壞賬的發生，可全面實現電費資金的閉環管理。本文將在對比實時電子對賬和傳統手工對賬的基礎上，對供電公司實行實時對賬管理模式談幾點看法。

關鍵詞：銀行;營銷;財務;實時對賬;電費管理

一、銀企手工對賬模式的弊端

銀企手工對賬模式指的是企業通過會計賬簿和銀行進行數目對比，工作內容主要是對電費財務管理人員的登錄記錄與銀行提供的存款對賬單上的數目進行核對。電費財務管理人員需記錄與核對貸方和借方的每一筆出入記錄，以各類紙質憑證、編號、摘要內容以及記賬方向和金額等為依據，核對兩者是否一致。對于符合要求的數據要在其后面做好標記，及時處理存在的問題。如果出現錯賬、漏賬等情況要及時更改調整，以保證賬目信息準確，便于日后工作查詢[1]。

但是手工對賬的方式往往對賬周期很長，無法及時準確地提供信息，影響后期工作。首先，供電公司每個月需要核對的銀企賬目數量龐大，需要很長的時間去完成，影響了工作效率不說，還會對銀企對賬監管管理職能的發揮產生不利影響。銀企對賬是銀行部門核實賬目的主要手段，也是電費管理的最后環節，如果沒有及時提供信息，將對銀行的賬目核對產生嚴重的影響，最終影響電費管理水平。其次，人工核對賬目對于財務人員的要求很高，為避免出錯工作人員在長期工作中總結出了一套具體有效的辦法，但是賬目核對涉及多個環節和步驟，難免會產生錯誤，在核對賬目時需要進行多次核對匯總，這不但會影響賬目的準確，還加大了工作難度，降低工作效率。此外，為實現銀企電費管理的目標，對于工作人員的要求很高，電費賬目人員的工作周期又短，所以往往處于高強度下進行賬目核對，工作強度大且影響核對質量。

二、銀企實時對賬的可行性以及銀企實時對賬的優勢分析

（一）銀企實時對賬的可行性分析

首先從銀行角度來看，銀企對賬系統在長時間的發展中已經形成了相對成熟的系統，各類賬目信息通過該信息平臺可實現即時有效且準確的反映，包括各類交易信息、階段信息等，賬目內容清楚明了，在需要時可以幫助相關人員方便快捷地獲取信息，企業通過該平臺系統可以獲得更好的體驗和服務。對于與企業而言，和銀行多年的合作中銀電轉換經驗豐富，可通過技術平臺實現和銀行的銀電數據轉換[2]，在和銀行的合作中獲得更好的效果。

（二）銀企實時對賬的優勢分析

和人工對賬方式相比，銀企實時對賬的模式一方面使數據處理的流程更加明白清晰，在數據處理過程中沒有額外的數據加工，合理設計數據庫文件，使數據內容一目了然。其次，通過信息技術平臺，可實現銀行記賬單文件和企業記賬單文件的自動化對賬，同時分別生成已核銷記錄文件和單位對賬文件，提高賬目核對工作的效率和質量，同時保證各類信息完整和準確，當然這種通過信息技術實現自動化生成記賬單的方式也降低了人工工作量，使財務人員可以將精力放在更精細化的管理上。

三、銀企實時對賬一般數據處理流程和關鍵技術分析

（一）銀企實時對賬一般數據處理流程

在采取電子實時對賬模式進行銀企賬目核對的過程中，第一步財務管理人員將所有電子對賬以前的未達賬項錄入到計算機系統中，將這些賬目信息分別保存在企業對賬單文件和銀行對賬單文件中。第二步，對之前已經核對完成且沒有錯誤的賬目憑證為依據，對企業對賬單文件進行及時更新。第三步，電子對賬技術平臺根據自動化對賬的規則與要求，對銀行對賬單文件和企業對賬單文件中的賬目數據進行核對，刪除已達賬項，這些賬項保存在已核銷類文件中。第四步，如果在自動化對賬以后，有一些不符合自動化對賬技術規則的但是沒有被勾銷的已達賬項存在，則需要人工勾銷，然后確定最終的未達賬項。最后，對銀行存款余額調節表進行輸出和保存操作。

（二）在電費管理中如何有效應用銀企實時對賬

第一，在電費管理中，關于銀行提供的電子對賬單文件，以及企業系統中的對賬單文件內容，兩者肯定是存在很大差距的，為及時明確未達賬項，并以此為依據編制銀行存款余額調節表，在整理各類銀行票據記賬聯和相關賬目信息內容以后，制定銀企實時對賬的規則。也就是在銀行反饋回來的票據記賬聯中必須體現出銀行的票據流水號內容，這是使企業記賬單文件和銀行電子對賬文件一致的關鍵[3]，最終可實現銀企賬目信息的自動化核銷。

第二，在制定銀企實時對賬規則后，還要規范銀行票據記賬聯中關于記賬日期和流水號編號信息的相關操作，要求電費財務管理人員嚴格落實技術規則和操作要求，從而可保證每一筆進賬單文件信息都可以借助網絡信息技術平臺完成。

最后，為了在最短的時間內完成對未達賬項的確定工作，在每個階段完成記賬工作，對賬單實施進入系統生成銀行賬單文件以后，需要根據記賬的時間、銀行業務流失編號等信息完成引起實時對賬自動核銷。但是銀行和企業在記賬上存在很大的不同，所以為了保證銀企記賬信息的準確，在系統完成自動化核對以后，有必要安排電費財務管理人員對余下的對賬單文件進行手工審核。在經過自動化核銷以及手工核對之后，開展對已經明確的未達賬項進行存款余額調節表的編制工作，保證銀行存款余額與企業對賬單信息一致，如果兩者存在較大的差異，則說明有一方或雙方都記賬有誤，這時就需要進行反復調整指導使銀行和企業對賬單信息一致。

四、結語：

綜上所述，銀企實時對賬模式在電費管理中的應用，可提高銀企對賬的效率和質量，自動化賬目核銷功能的發揮還降低了電費財務管理人員的工作強度，提高工作效率，使核對周期減短。此外，該模式的應用提高了電費資金管理的自動化水平，給供電企業帶來更大的經濟和社會效益。

參考文獻：

[1]王瑞峰.張景峰.銀企電子對賬在電費賬務管理中的應用[J].城市建設理論研究：電子版，2013（15）.

[2]劉桂芳.芻議電費賬務管理中的銀企電子對賬[J].大科技，2012（22）.

[3]馮穎.實行電費電子對賬有效提升電費對賬管理水平[J].中國科技博覽，2014（34）.