中小企業融資問題探析

李銀珍

摘 要 隨著經濟的不斷發展，中小企業在我國經濟發展中逐漸占據了極為重要的位置，在促進經濟繁榮、促進經濟增長方面發揮了極大的作用。但是，對中小企業資金融通方面的支持與其在國家經濟中的重要地位極其不匹配，這將極大地影響中小企業的正常發展。本文主要分析我國中小企業在資金融通中遇到的問題及產生原因，提出相應的對策與建議。

關鍵詞 中小企業 融資 問題探析

一、引言

在我國國民經濟中，中小企業已經占有舉足輕重的地位，而融資困境一直是制約中小企業發展的重要因素。中小企業規模小、底子薄、自身積累比較少，資金主要來源于股東內部籌措以及民間借貸，很難從銀行借到大量資金，經營缺少充裕的資金。企業為了能夠正常地生產經營，導致自有資金更加缺乏，負債過于沉重。中小企業由于自身的限制，所以很難融入更多的資金，導致企業很難發展壯大，甚至有可能面臨破產倒閉的風險。

二、中小企業融資難的原因分析

從各方面反饋的信息來看，導致中小企業融資困難的原因很多，本文主要從以下幾個方面展開分析：

（一）企業管理混亂，抗風險能力較弱，抑制了銀行的放貸意愿

目前我國大部分中小企業的管理者就是企業的所有者，管理者擁有絕對的話語權，主觀隨意性很強，權力高度集中。而我國中小企業的所有者基本都是先富起來的商人、工人和農民，文化水平不高，普遍缺少管理經驗，常常出現朝令夕改的情況，這樣就會使企業管理常常處于混亂狀態。而且中小企業為了降低成本，聘請的職工往往沒有經過專業的訓練，企業所使用的某些機器設備是購買煩人大企業淘汰掉的舊設備。種種行為必然導致企業產品質量不好、效益不高，這樣就使外界認為中小企業投資風險大、抗風險能力弱、缺乏可持續發展能力，進而不愿意為中小企業提供資金。

（二）中小企業財務信息不透明，金融機構審查困難

目前，大部分中小企業對企業財務的管理很隨意、不重視，有些企業沒有聘請專職會計，只是將各類發票收集成冊，只有一些交易流水，沒有完整的賬冊;有些企業雖然聘請了專職會計人員，也有完整的賬冊，但是賬冊建立并不規范，記錄極為凌亂，數據嚴重失真;部分企業會計從業人員沒有會計從業經驗，更不是會計專業出身，會計人員整體水平不高，沒有按照規范的要求記賬，會計憑證審批手續混亂;部分中小企業為了獲得貸款，隨意捏造企業銀行流水，虛構交易，制作虛假會計報表。金融機構往往需要花費大量的人力物力去核實中小企業財務情況，而中小企業所需資金量小，貸款額度有限，金融機構從中獲得的利益相對會比較少，因此就更不愿意花費時間精力去調查中小企業的財務和信用狀況，而是直接放棄中小企業的貸款業務。

（三）缺少可供擔保抵押的財產

要想從銀行獲得貸款，企業必須有一定價值的資產作為抵押或擔保，能夠作為抵押擔保物的資產一般是能夠保值增值的固定資產，如房產、廠房等。而中小企業即使有固定資產作為抵押物，價值也不會高，更有部分企業只有流動資產作為抵押。特別是某些高科技中小企業，無形資產占資產的絕大部分比值，沒有可以作為抵押物的不動產，導致企業的還款風險較大，無法滿足金融機構規定的放款要求，進而無法從銀行獲得所需資金。

（四）中小企業缺少專業的融資人才

絕大多數中小企業在融資的過程中，企業管理者對資本的認知水平比較低，在融資時不懂怎樣與銀行或投資方溝通，也不懂得資本運作的操作流程，不知道應該提供什么樣的對自己有利的材料，更不能將自身的投資價值、優勢面很好地展示給對方。這種缺少專業融資人才的盲目融資，導致中小企業錯失去了很多很好的融資機會。

三、解決我國中小企業融資問題的對策

（一）規范中小企業公司管理結構

公司管理結構是影響中小企業貸到資金的重要因素之一。公司管理結構是否規范、完整，不僅會影響中小企業的投資和融資決策，而且也是銀行決定是否貸款以及提供哪種形式貸款的關鍵。合理的公司管理機制是保障企業正常合規運營的基礎，可以增強各管理人員的責任心，既讓各管理人員各司其職，防止相互推諉扯皮，又讓員工有問題可以及時找到相關責任領導人員，避免權力過于集中導致的決策失誤;有序的管理結構可以保證中小企業經營的穩定性和會計信息的真實性，還可以促進中小企業樹立良好的行業口碑。

（二）增強中小企業信用觀念，加強信用建設

我國中小企業目前不僅缺資金，同時也缺責任、缺信用。當前，一部分企業不講信用，利用虛假材料獲得貸款，事后采取各種辦法逃避還款，不按照還款條款及時償還貸款，造成國有資產流失，從而給中小企業的外部融資帶來巨大障礙。因此，中小企業必須增強信用觀念，加強誠信建設，不能想著不勞而獲、鉆國家扶持政策的空子，而是要以誠實守信的良好形象獲得各個投資方及金融機構的信任和資金支持。

（三）引進專業的融資人才，做好信息披露工作

中小企業為了解決與銀行間信息不對稱的情況，獲得金融機構的信賴和支持，要積極引進專業的金融人才，掌握與金融機構、擔保公司等外部融資機構的交往技巧，了解融資所需資料，在此基礎上將自己的實際經營情況等真實信息準確并及時地提供給貸款銀行，配合貸款銀行深入了解企業經營情況和其他相關情況。

四、結語

中小企業規模較小，資金需求量雖然也少但需求頻繁，而且缺少抵押物，這些缺陷在短時間內很難通過企業自身的努力而得到改善。但中小企業管理不規范、管理水平不高、信用缺失、財務凌亂等方面的缺陷是可以通過中小企業自身的努力加以改善的。因此，中小企業今后的努力方向就是加強企業管理，建立自身信用等級，加強財務信息管理。

（作者單位為廣西職業師范學院）