信息化管理下企業集團財務公司內部控制策略研究

孫偉 青島港財務有限責任公司

財務公司作為金融機構在完善金融市場的方面起到很大的作用，財務公司在當前社會多利用信息化工具進行創新，它通過集中管理資金來降低企業集團的總體費用。在現代信息化管理下要看到財務公司的發展進程，加強企業集團財務公司的內部控制，也更加有利于促進企業集團的穩步發展。

一、企業集團財務公司信息化管理下內部控制意義

目前我國企業集團的科學管理方式影響著企業的發展進程，因此而對于企業集團來說，財務公司內部控制占有非常重要的地位，因為財務公司是企業集團的重要部分之一。只有加強財務公司信息化管理下的內部控制，才能更好地提高企業的整體實力。隨著近年來的發展，企業集團在金融方面也在不斷的進步，而對財務公司重視程度不斷降低，這對財務公司來說面臨著巨大的挑戰，也有更多的現存問題急需解決。而出現最普遍的問題就是財務公司內部財務管理經營方式比較落后，會導致財務公司出現停止經營的現象，而相應的配套設施以及企業發展水平等也會影響到財務公司的運營問題。當然最重要的，財務公司自身的努力是通往成功發展的最便捷的途徑，但對于正在處于發展階段的中國來說，不管是在管理制度上還是在運營制度上都應該完善，要學會從各個方面規避風險，加強對風險的防范意識，合理的規避財務公司潛在的金融風險。最后要建立健全財務公司的內部規避風險體系，合理的進行內部控制。

二、加強信息化管理下企業集團財務公司內部控制的內容

要有效規避財務公司的風險，就要合理地加強企業集團財務公司的內部控制，而主要是針對行政領導以及相關部門的工作人員實行內部控制的方法。而對企業集團財務公司進行內部控制的主要目的是為了讓工作人員按照相關規定進行工作，從而減少財務公司的損失，也提高財務公司各項經營和生產的工作效率。要加強信息化管理下企業集團財務公司內部控制，就要積極地建立好科學完善的管理體制以及民主的決策機構，可以在不明確的工作內容中提供具有權威性的幫助。同時也要建立相關管理負責人進行監管工作，在面對內部控制上問題時可以按照部門的規定尋找相關負責人，這樣可以對財務公司內部控制上存在不足時進行改進。在企業集團的財務公司內部建立完善考核制度也能有效地提高工作人員的綜合素質，從制度上控制財務公司管理人員將經營工作貫徹執行到底，合理進行內部控制也能進一步的促進企業可持續化發展。

三、在企業集團財務公司中做好內部控制的具體方法

（一）加強企業集團財務公司內部控制環境建設

財務公司內部環境建設的營造主要體現在工作人員的素質和職業道德方面，而如果要加強財務公司內部控制的環境建設，就需要從財務公司工作人員的工作技能和業務知識等方面進行多角度提高。讓工作人員自覺適應公司內部環境，科學有效地按照公司內部控制提高自身工作能力。提高企業集團的工作人員的自身素質是有效決定內部控制的方法和途徑，也能夠在一定范圍內提高企業工作的效率。還可以建立一些有效的管理機制，實行優勝劣汰的方式或者設置一些獎勵機制來提高員工的自身積極性，表現優秀的一方也能起到更好的帶頭和表率的作用。

（二）完善企業集團財務公司內部組織和內部制度

無論是在企業集團還是在公司單位都應該有相應的內部制度，而只有規范公司內部組織和內部制度才能更好地做到明確又嚴格的崗位分工，也能更加明確工作人員的職責，同時也可以加強公司內部人員對工作的監管力度。這樣完善企業集團財務公司的內部制度可以有效的對各個部門流程嚴格把控和檢查，發現錯誤時也可以分管到各個部門并及時做出改正，并且也有利于公司內部事務按規章制度有序地進行。

（三）進一步加強企業集團財務公司內部控制上的設想

在企業集團的財務公司內部工作人員的工作目標和工作任務以及工作的主體都存在著差異性，而這要求財務公司根據不同主體，比如董事長和管理層以及職工層等來設置不同的工作任務和目標。這樣一來可以有效地增強工作人員對其職位的認知度，也可以更加讓工作人員積極地投入到工作中去。加強企業集團財務公司內部控制上的設想，可以提高財務公司的期望值，也樹立了公司發展目標。

（四）強化法人結構

對于財務公司的職責要有明確的規定，在企業集團內要建立好良好的內部控制結構，財務公司是為產業集團服務且從事金融行業的，它也存在著一些管理風險問題，因此可以設置些獨立董事的職位來解決原本受控股企業集團控制的董事不方便治理公司的行為。

（五）完善財務公司內控體系的制度架構

對于財務公司的內外部制約程度要相互結合，同時要結合實際情況來制定合理的管理方案以及管理的流程形成一定的制度框架。要正確發揮強化企業集團財務公司的內外部控制評價工作的作用。了解公司內部的體系特點再發揮外部的制約作用，內外部相互配合來發現財務公司內控體系存在的問題并加以改進。

結束語：發展企業集團財務公司的內部控制要立足于實際，有效的提高財務公司管理能力。不斷修正和完善財務公司自身的發展狀況，將財務公司往規范化管理上經營，也進一步地讓企業集團財務公司內部控制起到很好的作用，使之成為優秀的服務管理一體化的金融機構。