小額貸款公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題及對(duì)策研究

青島經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)恒信城市發(fā)展小額貸款有限公司 余凝

對(duì)于小額貸款公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制來(lái)說(shuō)，本文研究將其分為操作風(fēng)險(xiǎn)控制與信用風(fēng)險(xiǎn)控制兩部分，并選擇了某地S小額貸款公司作為研究對(duì)象，該公司于2014年5月成立，2015年該公司共發(fā)放大于500萬(wàn)的貸款72筆、總額為45750萬(wàn)元，100～500萬(wàn)的貸款55筆、總額為17066萬(wàn)元，100萬(wàn)元以下貸款6筆、總額為400萬(wàn)元，且該年度信用貸款總額占貸款總額的92.09%。

1 小額貸款公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題分析

1.1 操作風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題

1.1.1 三查制度執(zhí)行不規(guī)范

圍繞S公司制定的《貸款操作制度》進(jìn)行分析不難發(fā)現(xiàn)，該公司在貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后管理等層面均存在一定不足，其中貸前調(diào)查層面的不足是由于S公司無(wú)法從政府職能管理部門、相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等方面對(duì)借款人進(jìn)行外部調(diào)研，這使得貸款的盈利性、安全性、合規(guī)性無(wú)法得到保障；貸時(shí)審查層面的不足是由于審查過(guò)程中評(píng)審委員會(huì)討論的內(nèi)容未形成文字記錄，且《貸款項(xiàng)目審批書》中的大部分意見(jiàn)欄內(nèi)容均為相關(guān)人員簽字，貸時(shí)審查的具體內(nèi)容無(wú)法得到反映；貸后管理層面的不足是由于S公司多數(shù)貸后檢查未形成檢查報(bào)告，由此催生的操作風(fēng)險(xiǎn)不容忽視[1]。

1.1.2 違規(guī)操作

在筆者的實(shí)際調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，S公司近年來(lái)的業(yè)務(wù)存在現(xiàn)金發(fā)放貸款、違規(guī)大額發(fā)放貸款(收息)、跨市(地級(jí)市)經(jīng)營(yíng)等違規(guī)操作，這使得S公司違反了當(dāng)?shù)亍缎☆~貸款公司管理辦法》規(guī)定，具體條款包括“原則上對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)公司資本凈額的5%”“不得跨范圍經(jīng)營(yíng)”“小額貸款公司的貸款發(fā)放和回收要通過(guò)銀行機(jī)構(gòu)辦理，小額貸款公司不得進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)”，S小額貸款公司的資金風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)因此大幅提升。

1.1.3 內(nèi)控制度不完整

雖然S公司制定了相對(duì)完善的《信貸管理制度》《信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度》，但其并沒(méi)有設(shè)立特殊的文件管理部門，并同時(shí)在貸后管理層面存在欠缺，企業(yè)的貸款管理風(fēng)險(xiǎn)因此大幅提升。在筆者的貸前調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，S公司的6份業(yè)務(wù)檔案錄入系統(tǒng)的各項(xiàng)信息未達(dá)到完整、準(zhǔn)確、真實(shí)、及時(shí)，由此引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)必須得到關(guān)注。

1.2 信用風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題

1.2.1 客戶評(píng)級(jí)體系不完整

S小額貸款公司對(duì)客戶的等級(jí)進(jìn)行分類，并將客戶分為規(guī)范類、問(wèn)題類，且每類分成三個(gè)具體級(jí)別，如AAA級(jí)為最高的客戶評(píng)級(jí)，該級(jí)別客戶“有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和可持續(xù)發(fā)展能力”，而B(niǎo)級(jí)為最低的客戶評(píng)級(jí)，該級(jí)別客戶“風(fēng)險(xiǎn)控制和可持續(xù)發(fā)展能力較弱，嚴(yán)重違反操作”，但在筆者的實(shí)際調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，S公司并未按照已有的客戶評(píng)級(jí)體系執(zhí)行，其在運(yùn)行中沒(méi)有劃分客戶類別，也缺乏相應(yīng)記錄[2]。

1.2.2 授信管理機(jī)制不健全

為快速擴(kuò)張業(yè)務(wù)，S小額貸款公司還存在忽視風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題，授信管理機(jī)制不健全便是該問(wèn)題的具體表現(xiàn)，S公司貸款傾向于貸款額度較大的個(gè)人和企業(yè)便能夠證明這一點(diǎn)，信貸盡職調(diào)查不夠全面、信貸審查流程不夠嚴(yán)謹(jǐn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善均使得S公司面臨著嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)。此外，S公司雖然制定了《貸款業(yè)務(wù)利率管理辦法》，但其并沒(méi)有建立授信指標(biāo)體系和測(cè)算模型、利率定價(jià)模型，由此引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)同樣不容忽視。

2 小額貸款公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題對(duì)策

2.1 操作風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題對(duì)策

2.1.1 嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行三查制度

為保證S公司能夠嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行三查制度，公司必須制定貸款“三查規(guī)范”、貸款“三查流程圖”、檢驗(yàn)“三查”工作的標(biāo)準(zhǔn)，由此即可在有方法、有參考、有監(jiān)督的支持下保證“三查”工作有序開(kāi)展，其中貸前調(diào)查需重點(diǎn)關(guān)注貸款信息資料真實(shí)性，并由兩人同時(shí)進(jìn)行；貸時(shí)審查需重點(diǎn)關(guān)注計(jì)算可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)概率，以此基于貸款風(fēng)險(xiǎn)判斷企業(yè)因發(fā)放貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)隱患概率；貸后管理需重點(diǎn)關(guān)注貸款風(fēng)險(xiǎn)的成長(zhǎng)，并做好相應(yīng)防范、應(yīng)對(duì)工作。

2.1.2 建立內(nèi)審部門

S小額信貸公司采用了所有者和經(jīng)營(yíng)者分離的管理模式，因此其需要建立專業(yè)的內(nèi)審部門提高自身信貸風(fēng)險(xiǎn)控制水平，且該部門應(yīng)直屬公司的所有者管理，由此保證部門中立，同時(shí)聘請(qǐng)外部審計(jì)人員開(kāi)展為期半年一次的賬務(wù)處理，則能夠有效降低抽逃資金、挪用資金問(wèn)題的發(fā)生概率，值得注意的是，內(nèi)部審計(jì)部門還應(yīng)參與到S公司的經(jīng)營(yíng)管理中，并定期圍繞臺(tái)賬、貸款查詢、小額貸款信息系統(tǒng)錄入的及時(shí)性開(kāi)展檢查，必要時(shí)向最高領(lǐng)導(dǎo)人提出相應(yīng)建議也屬于內(nèi)審部門的職責(zé)范疇[3]。

2.1.3 完善企業(yè)的內(nèi)控制度

為進(jìn)一步應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，S公司必須完善自身內(nèi)控制度，通過(guò)建立內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系、建立規(guī)范的會(huì)計(jì)管理制度與安全管理制度，并配合外部審計(jì)強(qiáng)制實(shí)施內(nèi)部控制，S公司的缺陷將由此真正被發(fā)現(xiàn)、解決，信貸信息的安全、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的規(guī)范處理也能夠由此得到保障。

2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題對(duì)策

2.2.1 建立完整的客戶評(píng)價(jià)體系

為較好應(yīng)對(duì)S小額信貸公司存在的信用風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題，筆者建議該公司建立完整的客戶評(píng)價(jià)體系，由此將客戶分為規(guī)范類、問(wèn)題類、風(fēng)險(xiǎn)類三個(gè)層級(jí)，且每個(gè)級(jí)別仍由三個(gè)級(jí)別組成，分別為AAA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)、BBB級(jí)、BB級(jí)、B級(jí)、CCC級(jí)、CC級(jí)、C級(jí)，并對(duì)級(jí)別含義作出明確規(guī)定，如AAA級(jí)客戶“有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和可持續(xù)發(fā)展能力，采用了所在行業(yè)特色管理模式”，A級(jí)客戶“有一定的風(fēng)險(xiǎn)控制和持續(xù)發(fā)展能力，公司依法守規(guī)經(jīng)營(yíng)”。此外，借款人品德、經(jīng)營(yíng)能力、資本、資產(chǎn)抵押屬于客戶評(píng)價(jià)體系的主要評(píng)級(jí)依據(jù)，同時(shí)保證客戶評(píng)價(jià)體系真正落實(shí)于S公司信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域，即可有效抑制公司存在的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.2 建立健全的授信管理機(jī)制

為建立健全的授信管理機(jī)制，S公司需要提高信貸組織形式、制定科學(xué)的信用管理制度，并建立科學(xué)的貸款利率定價(jià)體系，具體內(nèi)容如下所示：(1)提高信貸組織形式。為減少信貸集中風(fēng)險(xiǎn)和過(guò)度信貸風(fēng)險(xiǎn)，S公司可借鑒銀團(tuán)貸款，與信貸銀行開(kāi)展合作，并同時(shí)建立“監(jiān)控、信息共享、協(xié)調(diào)”合作機(jī)制；(2)制定科學(xué)的信用管理制度。需全面分析信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并加強(qiáng)內(nèi)部控制的建設(shè)機(jī)制、完善授信機(jī)制，通過(guò)落實(shí)全面的信用評(píng)估、加強(qiáng)信貸審批流程、落實(shí)授權(quán)的問(wèn)責(zé)制、實(shí)行差別化授信策略，且在必要時(shí)采取保守的信貸方案(如客戶存在小風(fēng)險(xiǎn))，同樣可有效降低公司信用風(fēng)險(xiǎn)；(3)建立科學(xué)的貸款利率定價(jià)體系。S公司可結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平、自身收入成本引入科學(xué)的定價(jià)方法，優(yōu)惠利率與風(fēng)險(xiǎn)模型相結(jié)合、聚合與成本效益相結(jié)合的方法便屬于其中代表，同時(shí)S公司還需要建立一個(gè)自底向上的利率定價(jià)過(guò)程，客戶經(jīng)理需要在這一過(guò)程中發(fā)揮關(guān)鍵性作用。

3 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，小額貸款公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制具備較高現(xiàn)實(shí)意義，在此基礎(chǔ)上，本文涉及的嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行三查制度、建立內(nèi)審部門、完善企業(yè)的內(nèi)控制度、建立完整的客戶評(píng)價(jià)體系、建立健全的授信管理機(jī)制等內(nèi)容，則提供了可行性較高的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制路徑，而為了進(jìn)一步降低小額貸款公司信貸風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)共享戰(zhàn)略合作伙伴的引入同樣需要得到重視。