基于FTP模式下的銀行績效管理應用研究

吳偉華

一、前言

隨著我社會主義市場經濟的不斷進步，市場利率化改革進程加快，銀行業競爭日趨加劇，這就迫使各銀行機構改革。總體而言我國現階段銀行的改革方式還處于探索階段，有些甚至產生了質量和規模效應上的不平衡，導致資源的不合理配置，在此背景下，FTP經濟調節工具應運而生。FTP（內部資金轉移定價）通過合理引導產品定價，充分發揮績效考核指揮棒作用，從而更好地達到資源配置。

二、FTP模式下的銀行績效管理發展現狀

（一）FTP模式下的銀行績效管理概括

績效管理主要指的是企業管理者和工作人員一同制定的經濟效益目標，為了達到這個目標對績效進行有計劃的擬定、實施和考核，此管理過程是一個循環交替的過程，通過對工作人員的評價和考核，針對所制定的標準進行相應的獎懲，同時，還可以利用績效考核的結果，對結果進行綜合性的分析，發現其中存在的弊端，并及時地找出對策解決。另外，績效管理的質量由內外環境、工作人員技術水平和內部的獎懲制度所決定，其中內部環境指的是內部制度和金融行業的發展情況；工作人員技術水平指的是其工作能力和個人綜合素養；內部獎懲制度指的是為了達到利益目標所制定的獎勵和懲罰制度，激勵工作人員對待工作更加認真。

由于我國銀行類金融機構在規模、發展上存在較大差別，故在FTP的應用上也是差別較大，大中型金融機構基本上已具備一套成熟的運用體系，而小型金融機構尤其是農村金融機構更多的是剛處于引入階段。FTP模式下的績效考核因其能較好地切割各業務單元形成的FTP利潤，將有限資源進行合理分配。

（二）FTP模式下的銀行績效管理現狀

目前大部分銀行從績效考評轉向績效管理,采取多方位的考評方案,具體過程是：年底由行長室及人力資源部相關人員組成的考核小組，首先考核包括紀律、責任感、積極性的個人品德，包括操作技能、思維能力、表達能力、組織協調能力等的個人能力，對主動性、創造性、努力程度的個人勤勞程度，包括工作方法、考核目標完成率等的個人成績來進行績效考評,對每項指標分為多個級次考核。一般員工在部門內通過自評、互評、上級評議的形式考核,首先由被考核者講解述職報告,按考核內容由有權考核人評定。中層人員考核形式與一般員工沒顯著區別,僅是有權考核人和匯總權重與普通員工不同。

三、FTP模式下的銀行績效管理存在的問題

（一）績效管理的長遠性和整體性嚴重缺失

首先，我國銀行績效管理的時間較短，銀行企業的戰略目標與其考核制度并不相掛鉤，只看重其具體工作的效果，嚴重缺失長遠性的發展意識。其次，缺少績效考核的整體性，當前許多銀行的考核制度都是以財務數據為主進行考核，非財務數據則很少涉及，政府、銀行、員工等利益相關者未能有機的實現統一。所以對于銀行企業的戰略目標和考核制度如何有效實施，以及相關利益如何有效統一管理成為績效管理工作中的重難點問題。

（二）績效管理執行力度嚴重缺失

目前，我國商業銀行大多采用自上而下的模式下達考核方案在績效管理工作中，未能有效征集被考核對象意見及實際，其中存在許多管理層人員并沒有結合實際情況和實際調查結果而隨意制定績效指標，只是將上級領導分配下來的指標進行簡單的拆分管理，致使制定的績效管理考核制度要求過高，工作人員無法完成所制定的要求，以此工作人員的積極性有所下降。除此之外，還有一些管理層人員只指定績效管理考核計劃，并不對如何完成績效目標進行指導，導致績效管理名存實亡，執行力度嚴重缺失。

（三）商業銀行的經濟資本系數以產品為基準設置

由于我國現代化經濟起步較晚，信息技術相對于歐美等國家比較落后，銀行發展體系不太完善，很多銀行在確定經濟資本分配系數時是按照產品類別設置的，這種分類標準使得不同信用的客戶等級對于銀行績效的貢獻值一樣，忽略了不同客戶的風險等級制度，影響了銀行的客戶發展戰略。

（四）經濟資本的資源配置功能低下

《新巴塞爾協議》發布后，銀行為提高自身的資金的使用效率，大多數采取的措施便是將限額的經濟資本配置到低風險高回報的業務上。但由于目前國內銀行對于經濟資本和經濟增加值的制度的制定還不完善，在技術條件上缺乏先進的數據系統以及有效的風險計量手段，因此，對于客戶和業務的潛在風險，在產品定價、授信審批、等方面的數據結論支撐力度明顯不夠。

（五）員工績效考核與企業層級未能有效銜接

目前銀行正在向現代化銀行方向轉型，但部分銀行在制定績效考核指標時更多地針對整體利益，而很少關注員工利益，尤其是對于難以用財務指標量化的崗位人員，FTP模式下的績效考核就顯現出不足。

四、FTP模式下的銀行績效管理應用對策

（一）增設新型資本結構類指標，推動經濟資本節約型

從我國實際發展情況來看，我國經濟發展的業務水平還是處于不發達階段，各銀行業機構應該積極發展節約型業務，使得各網點形成自己特有的業務體系要求，發揮銀行的積極性，完善績效考核評價體系，并且不斷完善產品結構，開拓新的市場，增強銀行的盈利水平。銀行在績效考核方面應加強整體性、長遠性的考慮，采取自上而下與自下而上相結合的方式，充分征集意見，制定一套符合實際的考核辦法后從總行向分行下達、業務向具體下達，讓每個員工都了解考核目標和目的。與此同時，在績效管理制度的整體結構中還要建立起專項考核制度、分層考核制度、針對考核制度等多項考核制度，結合實際銀行的發展特點采取差異化的管理方式，凸顯績效考核的重點內容，以此推進銀行實現經營目標。

（二）執行等級制度的資本回報率

銀行中各分支機構幾乎遍布中國各省市縣，其所面臨行業競爭環境各不相同，因此，在制定銀行的最低資本回報率時應考慮到地區的環境差異問題，可以制定在一個區間內進行浮動，以此來滿足各產業的要求，從而體現行業、地區的戰略導向。將考核指標簡單化，以商業銀行的發展為主要內容；其次，根據銀行業的戰略性目標和銀行內部的績效考核制度，制定統一的考核標準，讓每個工作人員充分認識到自身工作的性質和工作的目標，并向著目標出發，以此實現銀行企業的整體利益。

（三）以客戶為導向完善績效管理體系

為了對銀行的發展有利，我國銀行經常引進些對于銀行貢獻程度較高的中高端客戶，對于不同的客戶經濟資本和附加值的計量過程中常常采用FTP模型管理系統，進行數據相關的技術指標分析理解經濟資本的回報情況，并進行價值分析討論。對此，應在績效考核中予以體現，轉變客戶發展戰略。對于那些高凈值客戶，給予一定的資源傾斜，而對于負價值的客戶要采用對策進行改善或者退出，考慮到客戶為商業銀行所創造的經濟價值,進行其戰略性引導促進經濟的發展。

結束語

我國經濟社會在不斷地改進和發展，其中FTP模式下的銀行績效考核制度和目標也在不斷地完善。目前銀行在績效考核的過程中還存在較多問題，銀行在績效考核過程中要加強對FTP模式的正確使用，通過合理的績效考核方式提高員工的積極性，促使銀行效益的提高。