淺析財務共享下資金的創(chuàng)新

謝莎莎 徐焰楓 駱柯玉 溫師夢

摘 要：隨著中國中小企業(yè)的不斷實踐、創(chuàng)新以及科技因素的驅動，中國財務共享理念開始成型，信息共享、物資共享、資金共享開始發(fā)展，管理模式由分散轉為集中，本文通過分析在一般管理模式下資金融資存在的問題，以便更好借助大數(shù)據(jù)技術，努力做好資金共享與創(chuàng)新，建立虛擬央行系統(tǒng)——云平臺，將分散資金大量集中于該平臺，使中小企業(yè)有錢可用、有信可貸，將各大銀行、信貸公司的分散的融資活動集中到該平臺，實現(xiàn)真正意義上的資金共享，降低融資共享時的資金風險，健全我國金融體系，減少不必要的人力浪費，最終實現(xiàn)——智能化時代下的財務共享的解決措施。

關鍵詞：財務共享；資金；云平臺；互聯(lián)網(wǎng)

隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，中國當前的經(jīng)濟局面已經(jīng)步入了新常態(tài)。但是對于中國目前存在的5600萬家快速發(fā)展的中小企業(yè)來說，融資問題對其產生了極大的約束。中小企業(yè)在發(fā)展過程中經(jīng)常會面臨資金需求旺盛，而對應的融資成本過高，融資渠道狹窄而導致的資金短缺，從而導致中小企業(yè)發(fā)展后勁不足等問題。便使得建立一個新型的平臺成為必然趨勢

一、中小企業(yè)面臨的問題

中小企業(yè)在面對迫切而又巨大的資金需求的時候，大多都會遇到融資困難的情況。目前這些問題尚未得到有效的解決。

1.貸款期限、額度受限：對于大多數(shù)中小企業(yè)來說，由于資產結構方面存在缺陷，造成其中長期發(fā)展前景堪憂。目前我國中小企業(yè)生命周期較短便印證了這一點。由此造成的問題是銀行在發(fā)放貸款的過程中要承擔比貸款給大規(guī)模中小企業(yè)更高的風險，因此銀行并不愿意向中小企業(yè)貸款。即時成功拿到貸款，也存在數(shù)額低、時間段的問題。國有和商業(yè)銀行貸款作為現(xiàn)階段中小企業(yè)主要的融資渠道，其給到的貸款額度一般難以滿足中小企業(yè)的發(fā)展需求。同時貸款周期比較短，使得中小企業(yè)形成了 “以貸養(yǎng)貸”的模式，存在周轉難的問題，無形中增加了中小企業(yè)成長途中的隱患。

2.借貸條款多：中小企業(yè)向銀行貸款的條件有：1、符合給國家的產業(yè)、行業(yè)政策。不屬于高污染、高耗能的小中小企業(yè)。2、中小企業(yè)在各家商業(yè)銀行的信譽狀況良好，沒有不良信用記錄。3、成立兩年以上且連續(xù)兩年的銷售收入增長和總利潤為正值等一系列限制條款，使得中小企業(yè)向銀行貸款變得很困難。

3.融資渠道受限：作為獲取資金的主要方式之一，內源融資是小中小企業(yè)在生存和發(fā)展過程中的基石，但是這遠遠不夠。而對于一個處于創(chuàng)業(yè)期或成長期的小中小企業(yè)來說，在我國資本市場還處于發(fā)展階段的情況下，不能滿足達到上市門檻。同時，債券市場基本上也未向中小企業(yè)開放。所以外源融資難以成為中小企業(yè)的主要融資渠道。

二、財務共享下的資金平臺

1.資金平臺的建立

在這個大數(shù)據(jù)時代，任何數(shù)據(jù)的傳輸、運用都能夠在互聯(lián)網(wǎng)后臺得到清晰地呈現(xiàn)，能夠讓使用者對數(shù)據(jù)信息有明確的掌握，并能準確的運用。這一技術為建立資金平臺通過借助網(wǎng)絡云計算與國家財政政策相結合的方式，在云平臺上實現(xiàn)中小企業(yè)間的交流、資金借貸等業(yè)務。各中小企業(yè)通過各個端口向平臺傳輸可以證明中小企業(yè)現(xiàn)實情況與其合法性的材料，經(jīng)過云審核以后便可在平臺上進行資金的借貸，同時工商、工商，稅務部門在大數(shù)據(jù)端口進行實時監(jiān)控。

2.資金平臺的運作

云平臺需要與銀行簽訂合作協(xié)議，并要求各中小企業(yè)必須在一家規(guī)定的銀行開立賬戶才能進行資金的借貸，通過銀行與銀行之間的交流了解中小企業(yè)的信譽情況和資金狀況，以方便平臺對中小企業(yè)的借貸金額設置一定的額度與相應的利率，并進行實時的監(jiān)督，使得資金來源與資金去向一一對應。且云平臺要與中小企業(yè)訂立期限確定的借貸條款并收取一定的保障金費用，中小企業(yè)在借款期間要定期向平臺報告財務收支狀況，以保證資金在一定期限內能夠收回。

3.資金平臺的后續(xù)保障

資金的借貸會涉及資金無法追回等情況，為了加強對資金安全的保障，平臺會在中小企業(yè)上傳閑置資金的同時資金平臺會根據(jù)其金額購買一份資金保險，以保證資金在無法收回的情況下，將平臺與中小企業(yè)的損失降到最小。保護資金的可收回性。而且借款中小企業(yè)需要定期向平臺披露資金的運轉情況、會計核算等信息，在一定程度上讓平臺對資金的運轉有大致的了解。

三、財務共享的優(yōu)點

1.財務共享下的資金共享更是促進中小企業(yè)財務管控效率

財務共享的建立將有關業(yè)務的資金數(shù)據(jù)進行歸納處理，對資金信息實行統(tǒng)一收集、管理、的模式，為中小企業(yè)的各下屬單位省去繁雜的信息處理過程，在中小企業(yè)業(yè)務量不變的情況下，中小企業(yè)核算人員減少，從而節(jié)約了成本支出，使中小企業(yè)資金管理標準化、系統(tǒng)化，不僅大大的提高工作效率，而且有助于資源的共享服務。

2.強化了中小企業(yè)債權控制

在對中小企業(yè)進行應收賬款追收的過程中，一方面因為客戶的故意拖欠不還，從而導致資金無法在規(guī)定時間內收回；另一方面，中小企業(yè)的會計人員通常不會直接接觸客戶大多只能由業(yè)務人員對客戶進行追繳，進而也增加了收款的難度。上述現(xiàn)象的出現(xiàn)均可導致壞賬、呆賬等一系列問題，從而難以讓中小企業(yè)的資金保持其完整性和安全性。而時資金共享平臺會提供：事前控制，事中控制以及事后控制三大板塊內容，利用挖掘用戶-詳細篩選-信息核查-定時督查-信用綁定等透明化公開化的功能，最后再作出終極判斷。在此過程中，對客戶資料進行詳細整理，對客戶的情況進行了解，對其信譽作出評估，對資金情況加以實時掌握，不僅在具體應用過程中，可將客戶按照欠款數(shù)量進行排列，從而可幫助業(yè)務人員制定出針對性的收賬措施，還可直觀反映客戶的賬款逾期情況，讓其信譽度公示以鼓勵與警示各大商戶，從而大大強化了中小企業(yè)的債權控制。

3、資金共享降低了中小企業(yè)財務運營的風險

平臺在運營時，由于其信息透明化，資金來源與去向透明化的性質，降低了中小企業(yè)的籌資風險，中小企業(yè)是經(jīng)濟活動的載體，以獲取利潤為其目的，但是當中小企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模以后，中小企業(yè)的資金鏈有時候會出現(xiàn)一些問題，從而導致中小企業(yè)某個經(jīng)濟活動失敗，甚至有可能會導致中小企業(yè)破產，而平臺的建立因為它借貸流程簡潔，且有很多中小企業(yè)都匯集在平臺上這個就使得可借貸資金充足，這為中小企業(yè)提供了方便，可以在短時間內解決中小企業(yè)資金周轉的困難。

四、總結

財務共享云平臺解決了各個中小企業(yè)均面臨的融資問題，使得中小企業(yè)的財務管控效率大大提升，簡化人工大量繁瑣的信息處理。同時也根據(jù)財務共享平臺整合的各用戶信息制定相應針對的收賬政策，強化了債權控制。資金的來源渠道和用途透明化，用戶信譽信息的公開化，監(jiān)管體系的嚴謹化等，對于中小企業(yè)和國家各大監(jiān)管機構也提供了極大的便利。

但同時，財務共享下的資金創(chuàng)新亦面臨一些不可避免的難題，如資金共享平臺參與的中小企業(yè)眾多，其構建涉及多個部門，管理、協(xié)調各方的難度大，且在建立前期，如果參加中小企業(yè)的數(shù)量不多，平臺使用率不高，就會導致平臺中小企業(yè)無法達到盈利水準，處于虧損狀態(tài)，難以經(jīng)營下去。

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指導老師：蒲春燕。