財務共享服務平臺中資金支付下的銀企直聯

饒繽靈

【摘 要】快速、高效、安全的資金支付方式不僅可以提高資金支付效率，提高資金使用率，保障資金支付安全，還能助力企業提升資金管理水平。本文通過分析集團財務共享服務平臺中資金支付存在的問題，提出財務共享服務平臺資金支付中的銀企直聯模式，著重分析對接財務公司系統的銀企直聯模式的優勢，并對財務共享平臺中銀企直聯提出展望。

【關鍵詞】財務共享服務平臺；資金支付；銀企直聯

一、引言

隨著大型集團企業資金管理管理水平的不斷提高，如何降低企業資金成本、提高資金結算質量及速度、提高資金使用效率、規避資金管理風險、加強資金監管力度，實現資金的集中管理和集中支付，成為現代大型集團企業資金管理的亟待探索的問題。

二、銀企直聯引入財務共享服務平臺的背景

隨著大型集團企業財務共享服務平臺的廣泛運用，資金支付方式也發生了變化，既有傳統的支付方式、還出現了第三方電子平臺支付、電票等業務；資金原則和支付流程也發生了變化，由傳統的先付款后記賬原則轉換為先記賬后付款原則，付款類單據經財務共享中心審復核完成后，由共享中心資金結算人員網銀制單，再由項目財務人員網銀復核，付款業務雙方共同完成；資金支付時間也發生了變化，由各項目自主確定支付時間變為上級單位預算審批完成后進行集中支付。

在財務共享服務管理模式下，所有網銀U盾、密碼器全部上交財務共享中心，由財務共享中心結算人員和項目財務人員共同完成款項支付。但在運行過程中，存在以下問題：

（一）資金支付效率較低。根據資金集中管理、集中支付要求，集團財務共享中心管理全集團所有銀行賬戶，結算制單人員需要頻繁更換網銀U盾，有些銀行，網銀登錄耗時長、輸入密碼等手續繁瑣，一筆付款從登錄到提交成功至少需要3-4分鐘，有些銀行不支持批量代發工資功能，只能一個一個錄入收款人信息，遇到年末、春節等付款業務高峰期時，頻繁更換網銀盾更是擠占了不少有效時間，嚴重影響支付效率。

（二）網銀盾管理難度大。全集團網銀盾集中在共享中心統一管理，網銀盾數量多，管理難度較大，加之共享中心實行每半年全員輪崗制度，新接替結算人員平常對凍結賬戶U盾、不常使用U盾關注度較低，個別已銷戶U盾仍未按要求及時退回項目，可能產生遺漏、丟失等風險。

（三）差錯風險較高。目前財務共享服務管理模式下，由資金結算人員網銀制單，可能會出現付款U盾選錯，收款人信息錄入錯誤以及銀行系統不穩定情況下資金結算人員已經制單而無法在網銀系統查到支付指令再次制單的情況，存在重復資金支付風險。

（四）網銀制單U盾CA證書信息和持盾人信息不符。網銀制單U盾CA證書一般是項目出納權限，由于共享中心統一管理，項目將制單U盾上交共享中心，由資金結算崗人員保管使用，持盾人和U盾CA證書信息分離，違反《電子簽名法》和企業內部控制制度，存在一定的業務及法律風險。

為進一步加強資金集中管控水平，提高資金支付效率，財務公司推出超級盾，即將制單U盾CA證書信息更換為共享中心結算人員信息，將所管理的財務公司賬戶全部添加到該制單盾里，實現一個U盾管理多個賬戶，從而大大降低U盾管理難度；超級盾的操作員權限是共享結算人員，統一了持盾人和U盾證書信息，有效規避了業務及法律風險；超級盾還提高了支付效率，提高了資金集中管控水平，然而，在支付過程中又出現了新問題：超級盾集中了同一銀行下所有賬戶，制單時需要手工選擇付款賬戶，存在付款賬戶切換錯誤、重復付款等支付風險，尤其在業務高峰期，結算人員一天付款高達三四百筆，由于超級盾集中賬戶管理，無法將超級盾中賬戶分配至其他結算人員制單，高強度作業，對結算人員謹慎性提出了更高要求。

隨著財務共享系統模塊不斷完善，功能性不斷拓展，如何提高資金支付效率、保障資金支付安全、降低資金使用成本、提升資金管理水平，對財務共享服務模式下資金支付方式提出了新的要求，財務共享服務平臺對接網上銀行系統形成的銀企直聯由此應運而生。

三、銀企直聯的概述

銀企直連是網上銀行系統與財務共享服務系統在線聯系的支付方式，它是通過互聯網或專線連接的方式，使企業的財務系統與銀行綜合業務系統實現平滑對接，企業無需專門登錄網上銀行，就可以利用自身財務系統自主完成對其銀行賬戶包括分（子）公司銀行賬戶的查詢、轉賬、資金歸集、信息下載等功能，并在財務系統中自動登記賬務信息，免去了以往財務系統、網銀系統兩次指令錄入的過程，提高了工作效率，確保了財務系統與銀行綜合業務系統賬戶信息的一致性。

銀企直聯上線后，報賬系統業務流程不變：提單-各單位審批-共享審核、復核。各類支付類單據在審核復核完成后，進入支付管理系統，自動形成銀企支付單，由項目財務人員進入支付管理平臺進行支付信息確認后，系統自動發送支付指令至財務公司完成資金自動支付。

四、財務共享系統中銀企直聯模式下資金支付的優勢

財務公司與財務共享服務系統有機對接，將資金結算業務由原來網銀手工錄入切換至財企直聯付款通道，實現業務實時互動和信息雙向共享，其優勢主要體現在以下幾個方面：

（一）提高資金支付效率。在財務共享服務系統中提單經共享中心審復核完成后生成銀企支付單，網銀U盾復核人對財企支付單信息復核后直接發送支付指令至財務公司核心業務系統處理，打破了必須配備出納、會計的傳統模式，省去了原來的網銀錄入、復核、審批等環節，每筆付款僅需要幾秒鐘時間就完了對外支付，極大提高了資金支付效率。

（二）解決網銀盾管理問題。銀企直聯模式下無需網銀盾制單，即可完成對外付款，從而規避了網銀盾保管風險。

（三）有效規避人工差錯風險。銀企直聯實現了財務共享服務系統與財務公司平滑對接，直接將財務共享服務平臺中的支付信息提取為銀行系統支付信息，有效規避人工制單錯誤，提高資金支付的質量，降低資金支付風險。

（四）資金支付時間更為靈活。銀企直聯上線后，付款單據無需排隊等候共享中心結算人員網銀制單，只需在提單時按規范操作，確保每筆支付指令信息的正確性及完整性，付款單據在生成財企支付單后，網銀U盾復核人員在財務公司正常業務處理時間段自由付款，共享中心結算人員也從簡單重復的網銀制單工作中解放出來。

（五）解決人盾信息不符問題。銀企直聯后，僅需網銀U盾復核人自行復核付款信息，將完成對外付款，這就規避了持盾人與CA證書信息不符可能產生的資金支付業務風險和法律風險。

（六）提高資金集中管理水平，優化人員配置。傳統方式的支付結算方式需要人工錄入、復核、審批等環節，如果執行全集團內資金集中支付，無疑是對共享中心結算人員的巨大挑戰，而非集中付款時間段內，結算人員將被閑置下來，造成業務量與人力資源嚴重不匹配的局面。銀企直聯模式為企業實現資金集中支付提供了快速通道。各子公司可根據自身情況，制定資金集中支付期間，憑借銀企直聯模式，大量付款業務同時涌現不再是困難，為助力實現集團公司資金集中管理、集中支付提供了可能，同時，釋放出來結算人員將被分配到需要更需要的崗位。

五、結束語

銀企直聯模式使資金支付方式站到了更高的平臺，通過互聯網技術，將網上銀行與財務共享服務系統平滑對接，使資金支付更安全、更快捷、更高效，相信通過銀企直聯在財務共享平臺的廣泛應用，將會極大提高企業資金支付效率和質量、提高資金集中管理水平，滿足企業資金管理需求，為推動企業在“以產興融、以融促產”方面不斷實現新發展，為品質企業貢獻積極力量。

【參考文獻】

【1】卞紅江.財務共享服務模式下資金支付管理探析[J].中國鐵建財務管理優秀論文匯編，2017，（03）：45-46.