中德農村養老保險制度比較及啟示

張璐

【摘 要】近百年來，世界各國探索農村養老保障的步伐從未停止，為我國農村養老保障制度的建設提供了可借鑒的經驗。文章在參保對象、資金籌集、基金管理三個方面對中德兩國的農村社會養老保障制度進行了分析與比較，并總結出對我國農村地區養老保險發展的啟示。

【關鍵詞】農村地區；中德比較；基本養老保險

一、引言

改革開放40年來，中國的經濟和社會的快速發展，我國社會保障制度取得了世界矚目的成績，無論城鎮還是農村，社會保障制度都在堅持完善。面對人口老齡化趨勢，國家進一步推進了城鄉居民養老制度的整合。但是，我國農村地區的養老保險制度起步晚，保障水平不高。與城市相比，農村地區的經濟發展落后，卻又同樣面臨家庭養老模式功能弱化的問題，農村居民正在面對越來越大的養老壓力。

二、我國農村社會養老保險制度發展過程

（一）起步階段

建國以后，農村地區探索建立了五保供養和集體養老制度。由于當時的生產力水平低，受經濟所限，只可以提供最低生存水平的保障，這項非正式的制度被視為是我國農村養老保障制度的一個起步。

（二）“老農保”階段

國家“七五”計劃，對探索建立中國農村社會保障制度做出了初步的要求。因此，20世紀80年代開始，全國各地都開始了探索建立農村社會保障制度的步伐，也就建立了我們所說的“老農保”制度。

（三）“新農保”階段

2008年國家倡導建立健全“廣覆蓋、保基本、多層次、可持續”的農村社會保障體系。這時便建立新型農村社會養老保險制度。與“老農保”不同，這次的制度設計提出了“個人繳費+集體補助+政府補貼”相結合的要求。

（四）城鄉居民養老保險階段

2014年，“新農保”與“城居保”合并，統稱為城鄉居民養老保險。

三、中德農村養老保險制度比較

德國是世界上第一個建立社會保障制度的國家，其獨特的社保模式，為世界上其他國家的社會保障制度發展提供了借鑒。德國在1951年頒布《農民養老保障法》，正式建立農村養老保險制度，隨后在1957年頒布《農民老年救濟法》，1995年頒布《農業社會改革法》，通過立法強制性地讓農民參與社會養老保險中。

（一）中德農村養老保險的保障對象

無論是之前的新農保還是現在的城鄉居民養老保險，我們國家在農村地區建立的社會保障制度中，基礎養老金部分由國家財政來負責承擔。在國家提供補助的基礎上，參保人員可以選擇不同檔次的繳費，繳費越多，60歲以后的收益也就越大。為了擴大制度的覆蓋范圍，制度規定對于年滿60周歲的老年人來說，保證其子女參加養老保險的繳費，他們就可以領取基礎養老金。近年來，我們國家設置的基礎養老金最低限額不斷增加，不斷提升制度的公平性與普惠性。

德國的制度設計也充分考慮了本國的國情，養老保險制度堅持把農民及配偶與其他群體分開單獨建立養老保險。例如，農場主及其配偶將被納入農民養老保險，但是農業企業中的雇員就不可納入其中。這種制度設計充分體現了德國對于農民群體的特殊照顧，目的就是充分保障農民的權益。另外，德國為了促進農業的發展，在農民建立的養老保險制度中，同樣突出了財政的補貼。兩國在保障對象上面都有自身國情的考慮，也都突出了國家財政補貼對養老保險發展的重要作用。

（二）中德農村養老保險的資金來源

我們國家農村地區的養老保險制度主要是以個人繳費、集體補助和政府補貼為原則進行資金的籌集。無論是新農保還是現在實行的城鄉居民養老保險，都由國家出資作為基礎養老金，個人賬戶部分設置了不同的繳費檔次，由參保人員自行選擇檔次進行參保。地方政府為了鼓勵居民參保，也本著多繳多得的原則，對選擇高檔次養老金的參保人員進行更高的獎勵。這樣的參保制度，是充分考慮了我國農村地區居民的經濟能力與繳費水平而設計的，既保證調動農村地區居民參保積極性，又保證了制度的長遠發展。但是，限于國家財力和農村地區經濟發展水平，與城鎮職工相比城鄉居民的養老金替代率仍然處在一個較低的水平。

德國的農村養老保險的資金籌集方式采用的是現收現付制。德國的養老保險資金同樣是由參保農民繳納的保險費和聯邦政府的補貼兩部分構成。德國的農村養老保險制度規定了自主保險費數額，繳納數額的多少與企業的規模以及經營業績無關，每個農場主只交一份數額相同的保險費。農場主家屬要繳納的保險費數額是該農場主的一半，這項費用由該農場主承擔。德國的制度設計突出了政府的責任的同時，保證了養老保險制度的公平性。

（三）中德農村養老保險基金的管理

養老保險基金的管理與運營，是保證養老保險制度長期可持續發展的重要前提。目前，我們國家的城鄉居民基本養老保險結余基金多數用來存入銀行或者購買國債，這樣的投資方式，極大地保障了基金的安全，但是收益率卻很低。如果城鄉居民養老保險中的個人賬戶，不進行投資運營，就很容易受到通貨膨脹的影響，面臨資金貶值的壓力。除此之外，想讓基金保值增值，就應該加快實現養老基金的全國統籌，規范基金統一管理、以此來提升資金的安全性與收益性。

德國為了對養老金進行管理，各在全國范圍組建了農村養老保險機構總聯合會。另外，政府部門的代表可以參加總聯合會的理事會議，他們代表政府對農民養老保險實行統一的監督與管理。目前德國的養老金難以積累大量的資金，也就不能投入市場進行運作以保證基金的增值。并且，德國政府一直用謹慎的態度來對待養老保險基金的投資，政府禁止對公共養老金進行高風險的投資。

四、我國農村社會養老保險的啟示

國際上許多國家都在探索社會保障發展的模式，他們在養老保險領域的探索為社會保障制度的建設提供了寶貴的經驗。我們在參考他國經驗的同時，必須考慮我們國家人口發展狀況、經濟發展速度、社會發展水平等各方面的因素。不斷分析制度發展中出現的阻礙，敢于對制度設計進行完善與創新。在強調政府責任的同時，也要重視市場的作用，逐步把養老保險的管理市場化，用競爭的手段來保證養老保險的長期可持續發展。另外，應大力發展多支柱的養老保險，倡導城鄉居民參與到商業保險中來，讓商業保險成為基本養老保險的有益補充。

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