數(shù)字經(jīng)濟對企業(yè)營運資金管理的影響研究

摘要：數(shù)字技術(shù)的廣泛應(yīng)用，推動社會經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境以及企業(yè)經(jīng)濟活動都發(fā)生巨大變革，數(shù)字經(jīng)濟成為未來經(jīng)濟發(fā)展的重要趨勢與特征。企業(yè)在數(shù)字經(jīng)濟環(huán)境會不僅需要面對自身生產(chǎn)、運營行為的轉(zhuǎn)變，同時也會促使內(nèi)部管理模式及手段發(fā)生根本性變化。本文針對數(shù)字經(jīng)濟對企業(yè)營運資金管理的影響問題進行探討，分析數(shù)字經(jīng)濟的基本特征、數(shù)字經(jīng)濟對企業(yè)營運資金管理造成的影響、企業(yè)在數(shù)字經(jīng)濟環(huán)境下進行營運資金管理的有效手段，以提升資金管理水平，旨在為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有效建議。

關(guān)鍵詞：數(shù)字經(jīng)濟;企業(yè)營運;資金管理

資金管理是企業(yè)營運管理的重要工作內(nèi)容，傳統(tǒng)生產(chǎn)及管理模式中，企業(yè)可以應(yīng)用傳統(tǒng)的財務(wù)管理技術(shù)、手段進行資金管理，雖然能夠保證管理工作質(zhì)量，但是在管理效能方面卻存在一定的局限，企業(yè)往往需要付出較多的精力。數(shù)字經(jīng)濟高速發(fā)展的市場環(huán)境下，企業(yè)需要對自身的生產(chǎn)及運營管理模式進行調(diào)整，其資金管理工作也面臨全新的挑戰(zhàn)，為保證企業(yè)經(jīng)濟效益的實現(xiàn)，需要企業(yè)順應(yīng)對代發(fā)展趨勢，積極對資金管理模式進行調(diào)整，針對數(shù)字經(jīng)濟對企業(yè)營運資金管理的影響問題進行探討，對于提升企業(yè)內(nèi)部管理工作水平具有現(xiàn)實意義。

一、數(shù)字經(jīng)濟的基本特征

伴隨移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的高速發(fā)展，以及互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)應(yīng)用的普及化，數(shù)字經(jīng)濟成為我國社會經(jīng)濟的重要組成，根據(jù)國家工信部的相關(guān)調(diào)查顯示，截至2018年末，我國數(shù)字經(jīng)濟質(zhì)量已經(jīng)達到30萬億元，在GDP中的占比超過1/3，并且在未來時期，數(shù)字經(jīng)濟還會呈現(xiàn)進一步發(fā)展的態(tài)勢。所謂“數(shù)字經(jīng)濟”的本質(zhì)是依托信息化社會背景而產(chǎn)生的經(jīng)濟模式，企業(yè)在傳統(tǒng)社會經(jīng)濟背景下會以工業(yè)、輕工業(yè)經(jīng)濟、文化產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟等運營結(jié)構(gòu)為主，而信息化的推動，使得企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施及管理模式進行優(yōu)化，生產(chǎn)方式隨之發(fā)生改變。根據(jù)目前數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展特點，以及其對于各行業(yè)領(lǐng)域產(chǎn)生的觸動作用，能夠表現(xiàn)出數(shù)字經(jīng)濟具有以下特征。

其一，快捷，由于數(shù)字經(jīng)濟的產(chǎn)生以互聯(lián)網(wǎng)為載體，數(shù)字信息會在短時間內(nèi)跨越時空的局限，在廣域維度內(nèi)形成商業(yè)契機。其二，自我膨脹與效益遞增，互聯(lián)網(wǎng)具有不同的節(jié)點，而數(shù)字經(jīng)濟的價值便會以網(wǎng)絡(luò)節(jié)點為基礎(chǔ)，進行平方性的遞增，網(wǎng)絡(luò)用戶會因為使用網(wǎng)絡(luò)行為的膨脹而隨之增長，其經(jīng)濟規(guī)模也會不斷累積和增值。其三，可持續(xù)性，傳統(tǒng)工業(yè)及經(jīng)濟發(fā)展模式需要以有限的資源作為基礎(chǔ)和支撐，同對企業(yè)營運過程中也可能對外界環(huán)境造成負面影響，限制企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，而數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展模式則能夠有效減少企業(yè)營運過程的不良效應(yīng)，以保證其經(jīng)濟發(fā)展模式的可持續(xù)性。

二、數(shù)字經(jīng)濟對企業(yè)營運資金管理造成的影響

（一）企業(yè)營運資金管理介質(zhì)的改變

企業(yè)營運過程中必然涉及資金管理問題，資金管理是財務(wù)管理的重要內(nèi)容，同時也是實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化的關(guān)鍵。傳統(tǒng)生產(chǎn)及營運模式下，企業(yè)開展資金管理工作以人工方式為主，及時部分企業(yè)應(yīng)用計算機軟件進行財務(wù)管理，但是資金管理也需要以人工管理為基礎(chǔ)，而數(shù)字經(jīng)濟模式的發(fā)展，則使企業(yè)營運活動形式發(fā)生巨大改變，其開展資金管理的介質(zhì)也隨之發(fā)生改變。在數(shù)字經(jīng)濟模式中，企業(yè)的營運渠道拓展到網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域，很多業(yè)務(wù)行為、經(jīng)濟行為也在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中發(fā)生，而隨之的資金管理行為也以網(wǎng)絡(luò)為載體，管理介質(zhì)的改變，對企業(yè)的資金管理提出更高要求。

（二）資金管理從靜態(tài)管理發(fā)展向動態(tài)管理

傳統(tǒng)企業(yè)財務(wù)管理模式，都采用定期核算的方式，對企業(yè)的營運資金開展核查，而日常的管理行為僅限于對資金流動的記錄，管理行為未得到實施，資金管理效能也體現(xiàn)出周期性特征。數(shù)字經(jīng)濟模式下，企業(yè)營運資金管理從靜態(tài)管理發(fā)展向動態(tài)管理形態(tài)，由于營運活動愈加頻繁，需要提升企業(yè)對資金管理的重要性認識，現(xiàn)代財務(wù)管理軟件使企業(yè)的營運資金動態(tài)管理成為可能，而應(yīng)用現(xiàn)代管理技術(shù)，則能夠及時監(jiān)測資金的動態(tài)，改變傳統(tǒng)管理模式的事后核算和管理，由被動轉(zhuǎn)為主動，可以最大程度保證企業(yè)資金管理效能。

（三）網(wǎng)絡(luò)即能夠為企業(yè)資金管理帶來便利，也隨之帶來挑戰(zhàn)

數(shù)字經(jīng)濟以網(wǎng)絡(luò)為主要途徑，企業(yè)營運過程中的資金管理行為活動，也會在網(wǎng)絡(luò)空間中留存網(wǎng)絡(luò)信息，其自身的營運狀況、債務(wù)情況都能夠有跡可循。很多企業(yè)在營運活動中，會出現(xiàn)資金短缺的情況，而企業(yè)自身的征信情況是獲得外界資金扶持的重要基礎(chǔ)，而這些網(wǎng)絡(luò)信息內(nèi)容，便在網(wǎng)絡(luò)空間中構(gòu)建形成數(shù)字化征信體系，即可以成為企業(yè)在外界獲取資金扶持或者融資的基礎(chǔ)，數(shù)字信息為企業(yè)在資金短缺情形下獲得外界幫助帶來便利。與此同時.由于企業(yè)自身在營運管理工作中可能出現(xiàn)疏漏，在網(wǎng)絡(luò)相對開放的環(huán)境下，企業(yè)在營運流動資金不足的情況下，這些網(wǎng)絡(luò)信息也可能成為短板，企業(yè)為保證自身的持續(xù)發(fā)展，需要強化內(nèi)部管理、強化營運資金管理工作的有效性，以保證自身能夠持續(xù)維持良好的營運狀態(tài)，這些情形為相應(yīng)工作的開展帶來極大挑戰(zhàn)。

（四）企業(yè)的流動資金和流動負債管理要求更高

流動負債管理是營運資金管理工作的重要內(nèi)容，傳統(tǒng)管理模式中流動資金和流動負債管理可以進行相對準確地計算，而數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展模式下，流動資金和流動負債也可能存在虛擬形式，這便給相應(yīng)工作提出更高的要求。在數(shù)字經(jīng)濟模式的推動下，企業(yè)的營運資金會跟隨市場消費的變化而隨之發(fā)生變化，而這些變化過程具有極強的不確定性，買方與賣方以網(wǎng)絡(luò)作為連接途徑，消費行為的不可預(yù)測性更強，這些不確定因素給營運資金管理造成巨大風(fēng)險。

三、企業(yè)在數(shù)字經(jīng)濟環(huán)境下進行營運資金管理的有效手段

（一）對企業(yè)的營運資金應(yīng)用精細化管理手段

為保證企業(yè)的營運資金管理效能，同時順應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟的市場環(huán)境變化趨勢，需要企業(yè)將精細化管理理念滲透到營運資金的管理工作中，保證營運資金的每一部分內(nèi)容管理工作的有效性。由于營運資金與企業(yè)產(chǎn)品的銷售水平存在直接關(guān)系，因而企業(yè)可以根據(jù)流動資產(chǎn)的性質(zhì)，將營運結(jié)構(gòu)劃分為資產(chǎn)管理與資金管理兩部分內(nèi)容。針對資產(chǎn)管理而言，根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)將其分為永久性流動資產(chǎn)與波動性流動資產(chǎn)，永久性流動資產(chǎn)具有一定的穩(wěn)定性，波動性流動資產(chǎn)卻會便隨占用量的變化而出現(xiàn)波動，不同的資產(chǎn)內(nèi)容制訂相應(yīng)的管理策略;針對資金管理而言，根據(jù)資金使用時間將其分為短期資金和長期資金，短期營運資金需要關(guān)注短期可利用資金以及流動負債，而長期營運資金則需要關(guān)注長期負債以及營運資金可能產(chǎn)生的收益。精細化管理理念需要根據(jù)不同的營運資金內(nèi)容開展針對性管理，以保證管理效益的實現(xiàn)。

（二）合理獲得和應(yīng)用信貸資金

企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展都需要穩(wěn)定的資金支持，而數(shù)字經(jīng)濟的社會背景下，很多企業(yè)也在面臨產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的現(xiàn)實問題，其資金需求也會大幅提升，銀行借貸便是企業(yè)解決資金需求的重要途徑，如果企業(yè)不能夠合理應(yīng)用這些資金，很可能對企業(yè)的正常營運活動造成影響，甚至引發(fā)資金鏈斷裂，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展造成影響。為保證企業(yè)的正常營運狀態(tài)，需要其能夠合理獲得和應(yīng)用信貸資金，由于信貸資金的使用周期和投資回收周期相對較長，企業(yè)財務(wù)部門首先需要合理獲得信貸資金，同時對信貸資金進行跟蹤式管理，即能夠保證借貸資金的應(yīng)用的合理性，也能夠保證營運資金的使用安全，降低企業(yè)營運和財務(wù)管理風(fēng)險。值得注意的是，數(shù)字經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)獲取借貸資金的途徑也更加多元，管理及決策人員要保證信貸途徑的安全性，進而保證良好的營運狀態(tài)。

（三）構(gòu)建和完善企業(yè)信用體系

構(gòu)建和完善信用體系是保證企業(yè)持續(xù)生存、發(fā)展的重要基礎(chǔ)，無論在何種環(huán)境下，都需要企業(yè)將企業(yè)信用重視起來。為迎合當前的市場環(huán)境，企業(yè)需要對自身的信用體系構(gòu)建方案進行調(diào)整，即包括營銷信用，也包括信用風(fēng)險擔(dān)保。所謂營銷信用是指，消費者與企業(yè)在數(shù)字經(jīng)濟模式下，更多以網(wǎng)絡(luò)為交涉途徑，此種情況下如何建立信用、保持信用便是企業(yè)需要關(guān)注的重點問題，一方面，企業(yè)需要重視自身的產(chǎn)品品質(zhì)，另一方面，也需要企業(yè)能夠根據(jù)市場需求及時對自身的營銷方案進行調(diào)整，通過折扣等方式增加銷售額促進資金回收，縮短資金投入的使用周期。而所謂信用風(fēng)險擔(dān)保，則需要提升企業(yè)自身的信用履職意識，并逐漸提高企業(yè)的征信水平，以保證企業(yè)能夠在數(shù)字經(jīng)濟環(huán)境下可以順利獲得信貸途徑的資金幫助。

（四）提高企業(yè)的信息化財務(wù)管理工作水平

營運資金管理需要有效的管理技術(shù)手段，企業(yè)需要重視現(xiàn)代信息化技術(shù)的應(yīng)用，提升營運資金管理的現(xiàn)代化工作水平，以保證其工作效率。企業(yè)需要重視信息化財務(wù)管理平臺的建設(shè)和應(yīng)用，很多企業(yè)積極開展信息化財務(wù)管理平臺，但是在實際管理工作中也存在平臺利用率低的現(xiàn)實問題，為改變這一狀況，企業(yè)可以通過提高財務(wù)管理工作人員的專業(yè)素質(zhì)、轉(zhuǎn)化營收資金管理理念等方式，以提升管理平臺的利用率。通過管理平臺的合理使用，實現(xiàn)對營收資金的動態(tài)管理，即時對企業(yè)的應(yīng)收款項、資金波動進行跟蹤，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)管理體制中定期核算的管理體制，通過動態(tài)管理最大程度保證企業(yè)營收資金的安全性。

四、結(jié)束語

數(shù)字經(jīng)濟對企業(yè)營收資金管理造成極大影響，其資金管理介質(zhì)的改變，資金管理從靜態(tài)管理發(fā)展向動態(tài)管理，網(wǎng)絡(luò)即能夠為企業(yè)資金管理帶來便利，也隨之帶來挑戰(zhàn)，同對企業(yè)的流動資金和流動負債管理要求也相對更高。企業(yè)可以通過對企業(yè)的營運資金應(yīng)用精細化管理手段、合理獲得和應(yīng)用信貸資金、構(gòu)建和完善企業(yè)信用體系、提高企業(yè)的信息化財務(wù)管理工作水平等措施，提高營收資金管理工作的有效性.為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

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作者簡介：

閆志月，中國社會科學(xué)院，北京。