加強銀行承兌匯票管理，降低資金成本

王春華

摘要：銀行承兌匯票自推廣以來受到越來越多企業的信賴，在激烈的市場競爭下，如何規范和加強企業日常資金支付中銀行承兌匯票的管理，降低資金成本，防范資金風險，成為了衡量企業資金管控水平高低的重要標準，本文對銀行承兌匯票的管理和如何降低資金成本做了闡述，并指出了票據的使用技巧和方法。

關鍵詞：銀行承兌匯票;管理;成本

現階段，銀行承兌匯票是商品貿易市場、貨幣市場乃至金融市場的重要力量，它以其低廉的融資成本和良好的流動性在現代企業中的應用越來越廣泛，對于現代企業具有豐富功能。資金結算中心作為萊鋼銀行承兌匯票管理和結算的主要部門，積極協調各相關職能部門、兄弟科室，在對公司銀行承兌匯票的存量、行別、期限以及使用渠道等方面進行充分調研的基礎上，采取對銀行承兌匯票精細化管理等措施，進一步強化銀行承兌匯票管理。

一、實施票據細分管理，降低資金成本

目前我國使用的銀行承兌匯票最長期限一年，針對公司票據資金存量相對較多、現匯資金相對較少的實際情況，實施了銀行承兌匯票細分管理，把收取的票據進行分期限、分行別的細分操作，進一步強化管理。

（一）按票據期限細分管理，緩解現匯資金壓力

銀行承兌匯票分為紙質銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票，從出票日到到期日一般為6-12個月。在日常實際工作中，資金結算中心把收取的票據按照期限長短分開統計管理，采取“三個月以內到期的票據不對外支付，1個月以內的票據視同現匯支付、優先對外支付長期票據”的基本原則對外支付庫存票據。

其一、優先使用長期票據，對外支付各種款項。按照公司確定和審批的資金付款計劃，我們主要用五到六個月到期的票據對外支付各種款項，其次用四到五個月到期的票據支付，按照此付款辦法，合理安排三個月以上票據的使用，在保證資金正常支付的情況下，留存期限相對較短的庫存票據，用于辦理貼現業務或等待到期托收變現。

其二、合理安排用于貼現、質押業務的票據。銀行對辦理質押業務使用的票據，沒有期限上的要求，在票據庫存充足的情況下，使用期限最長的票據辦理票據質押業務，減少辦理承兌質押業務產生的資金費用，在滿足銀行貼現要求的基礎上，使用期限最短的票據辦理票據貼現業務，可以降低公司貼現利息，減少財務費用。

其三、利用銀行承兌匯票拆分滿足企業付款要求。銀行承兌匯票拆分業務是指將持有的大額匯票轉讓給銀行，銀行為其承兌多張銀行承兌匯票，多張匯票合計等于大額匯票。企業在商品交易中獲得大面額銀行承兌匯票后，又需要向多家供貨商付款，可以將大面額匯票拆分，便于企業對外付款，且節約費用支出。

其四、積極溝通協調長短期票據搭配支付模式。針對半年內票據支付高度緊張的狀況，積極與各相關科室溝通協調，在征得客戶同意的情況下，用電子票據付款時用長短期票據搭配法付款，支付客戶總款項。票據期限控制在在半年以內。這樣緩解了票據支付壓力，又降低了公司財務費用支出，確保公司利益最大化。

（二）按票據行別細分管理，降低財務費用

在按票據期限細分管理的基礎上，把銀行承兌匯票按票據行別細分管理，按照“優先對外支付出票銀行信用相對較差的票據”的原則支付票據，留存四大銀行和股份制銀行的票據，以便用于貼現和合同有特殊規定的款項，既降低了資金費用，又防范了資金風險。

銀行辦理貼現業務，對于四大銀行和股份制銀行的票據與商業銀行、農信社的票據貼現率不同，部分商業銀行和農信社的票據，銀行不予以貼現。為保證工資、稅金、原料款等現匯資金的需要，優先對外支付出票銀行信用相對較差的票據，留存四大銀行和股份制銀行的票據用于貼現，或用四大銀行和股份制銀行的票據支付子公司工資、稅金等需用現匯資金款項，減少了貼現息，降低了財務費用，緩解了資金壓力。

二、嚴格控制資金支付，提高資金使用效率

嚴格按資金計劃支付資金，嚴把資金支付審核關，按照付款周期控制和監督資金支付，提高資金使用效率，降低資金占用。

（一）嚴格按計劃支付，當月計劃當月有效

按照“嚴格按計劃支付，當月計劃當月支付，計劃跨月作廢”的原則進行付款，這對業務部室根據工程進度和材料入庫掛賬情況合理安排客戶款項計劃，起到了很好的督促作用。自嚴格執行此辦法以來，各部室更加重視安排付款計劃的及時性、合理性，及時通知客戶，改變了原來一些單位存在的拖拉作風，從源頭上化解了由于資金計劃通知滯后等原因引起的客戶與資金中心的矛盾，減少了資金沉淀，緩解了當期資金支付壓力，加速了資金周轉，提高了資金使用效率。同時從側面配合了業務科室向客戶催要發票的工作。

（二）嚴把資金審核關，控制資金支付

根據《萊蕪鋼鐵集團有限公司關于進一步加強物資采購結算管理的通知》、《萊蕪鋼鐵集團有限公司財務部關于規范勞務費、港雜費和零星費用等資金支付管理的通知》的要求，對資金付款周期進行監督和控制，對不符合付款條件的資金計劃，一律不予以辦理，梳理優化付款流程，嚴把資金審核關，控制資金支付，降低資金占用。

（三）加強對零票的管理和利用

在票據庫存中有大量的帶零頭的零票，因金額的原因不便得到利用，我們為此做了大量努力，花費時間和精力，把零票湊成整票加以利用，從而既充分利用了零票支付貨款，也減少了票據庫存張數，同時緩解了小票緊張，使原先不便用的票“動”了起來，減少了資金沉淀。對于一些過于零散，不好湊整利用的零頭票，我們采取讓客戶根據計劃與實有零頭票的差額交一小部分現匯，換取零票的方法，既按時支付了貨款，增加了我公司現匯，又利用了零票，緩解小票資源緊張的情況，一舉四得。

目前，我們在票據管理方面還存在一些問題，有待于進一步解決：

其一、開發網絡查詢掛失止付票據程序。

現階段我們對票據掛失止付情況進行網絡查詢，因票據庫存量大，人工進行網上查詢工作量大，只能選擇抽查的方式進行查詢，這樣不能對所有經我公司背書的票據，及時、快速、準確的做出問題判斷，需開發票據掛失止付查詢系統，依據票面要素和中國法院網掛失公告等信息，對票據掛失止付情況進行程序自動查詢，確保防范資金風險。

其二、進一步大力推進電子銀行承兌匯票結算業務。

近年以來資金結算中心開展電子銀行承兌匯票結算業務，開辟了一條新的資金支付工具。但運用電子銀行承兌匯票結算業務，還存在一些問題。如：銀行沒有業務回單、網銀速度慢、運行不穩定，不能實現銀企直連、自動生成憑證，有部分客戶不了解電子銀行承兌匯票等問題。這就需要我們，在完善自身基礎管理工作的同時，協同各相關部室，全面宣傳電子銀行承兌匯票業務，與銀行積極溝通，完善銀行系統問題及相關服務問題，進一步大力推進電子銀行承兌匯票結算業務。

三、結語

綜上所述，通過我們對資金支付情況的分析和了解，對承兌付款運行管理進行了正確的定位，為降低資金成本，提高資金使用效率，采用有效的方式盤活手中票據打下了基礎。在具體運作層面上為公司在資金運營方面緩解資金壓力，提升公司競爭力，為企業更好的發展提供有益保障。

參考文獻：

[1]余海生.淺談銀行承兌匯票在企業中的應用[J].金融經濟，2008 （24）.