基于價值鏈的現代企業資金流管理

李炎斌

摘 要：隨著世界經濟的快速發展，經濟一體化的趨勢逐漸蔓延到全球。科學技術的不斷進步、信息技術的快速更新將人類文明推到了前所未有的時代，互聯網新興產業的不斷出現，極大的滿足了人們的個性化需求以及選擇多樣化。國際化趨勢日益加快，競爭激烈，在機遇與風險并存的現代社會，對企業而言也迎來了新的挑戰。如何快速的掌握最新的管理理論以及方法，并很好的運用于現代企業實踐管理當中，主動權便在誰的手里;擁有獲取最新資訊的能力，并轉化為適合自己實用性的有效手段，無疑是提升競爭實力最重要的途徑。

關鍵詞：現代企業 ?資金流管理 ?價值鏈

隨著經濟全球化的快速融合，現代企業也在不斷的發展與轉換各種業務，而面對日益復雜的企業發展趨勢，如何有效的經營管理是企業能否更好發展的基礎保障。現代企業經營管理工作當中最重要的環節便是對于資金流的管理工作，對于資金的把控是企業首要考慮的方面。企業內部結構在不斷的改變，管理人員面臨著新的困難與挑戰，企業的成敗與企業資金流的管理密切相關，因此，應該在相關體系的基礎上，針對資金環節當中的突出問題進行優化，為企業經營發展提供源源不斷的動力支持。文章通過對價值鏈與企業資金管理之間的聯系進行深入研究，分析了企業資金鏈管理的具體應用策略。

一、價值鏈體系概述

資金流具體指在企業經營過程中所遇到的資金周轉問題，以便企業能夠正常的運營，作為企業角度來看，資金流是企業的核心命脈，也是保證企業良心經營的關鍵，廣義上，資金流指的是企業的流動資產，狹義上而言，將流動的資金以及企業的負債情況進行整合得出的差額。

國際化的環境也逐漸顯現出疲軟的現象，波及企業眾多，許多現代化企業在經濟不景氣的大環境當中面臨著巨大的經濟危機與壓力。許多小公司在大浪之下被拍的尸骨無存，還有一部分中小企業看似未受影響或者運轉并無大礙，實際上資金已出現周轉問題面臨倒閉的風險。在全球經濟不景氣的時代下，現金流管理顯得尤為重要。以價值鏈體系為基礎深入資金流管理工作，改進管理方式，將資金流管理制度化，為企業可持續發展奠定基礎，促進企業向現代化的方向發展。

二、企業資金管理體系與價值鏈體系之間的關系

（一）價值鏈體系的重要作用

實現上流與下流資金信息的整合是價值鏈體系下資金流管理的主要途徑，資金管理工作的開展工作依托于客戶的需求，對于生產和銷售部門以及研發部門之間應當增強相互之間的聯系，保持良好的數據交換以及資金流動信息。根據實際情況要隨時調整好戰略規劃，對于相關客戶以及市場產品信息以及數據進行有效收集整合，對經營環節作出相應的改進，使得企業在日常經營與生產當中能夠保證效率，并及時完成訂單，有效縮短回款周期，進一步提升資金的合理有效利用。其次，精準的數據以及完善的制度可以為企業發展戰略以及方向提供有效的數據指導，促進企業的生產經營，企業應當根據市場的變化及時對企業的運營進行規劃與調整，為企業的資金流提供保障，雖短資金回收時間，還應當加大庫存減少的力度，使得企業的效率以及收益最大化，使資金成本降低。

（二）價值鏈為資金管理提供基礎保障

一直以來，我國的大部分企業對于資金的管理運營方式一般都較為集中式，領導往往有著決定權以及一票否決權，也正是因為這樣根深蒂固思維模式的影響，領導有著很大的決定權，掌管著日常所有的管理工作以及資金的流動情況，但是，企業因為業務分支眾多，領導個人精力有限，不可能對所有的事情都能做到面面俱到，因此會經常出現對業務部門以及資金流動情況不夠了解的情況，導致其決定不能夠有效的將資金流分配給需求環節，生產經營與資金流管理工作出現脫軌現象，個別部門業務較好，資金充裕，也有資金不足的相關部門，不利于企業內部各個部門之間更好的協作。

（三）價值鏈體系為資金結構的優化提供便利

在對財務狀況衡量時，資金構成屬于重要評價因素，也是企業的重要組成部分，在價值鏈未應用于企業資金流管理之前，企業內部各個管理部門之間財務工作相對于較為機制化，缺少相應的溝通，因此各部門之間不能及時的掌握有效數據，在資金管理方面，所用管理模式屬于分離式，這一傳統管理方法可能導致企業資金結構分散，對于企業的生產經營狀況無法全面的評估，難以對企業財務情況予以動態反映，而基于價值體系實施資金流的管理，能對不同部門分配、利用資金的過程予以優化，將企業內部各部門之間的資金協調到最佳狀態，進一步對企業資金結構加以優化。現階段，在經濟迅速發展背景下，很多企業已經實現了經濟一體化，而新型經營模式促使資金結構不斷變化，資金流價值鏈體系可幫助企業對資金流予以良好協調，對資金結構的組成加以優化。

三、針對價值鏈的企業資金管理模式的應用策略

（一）建立一體化管理方式

對于現代企業而言，創新的管理模式是企業不斷發展的新鮮血液，在經濟高速發展的背景下，企業應當改變傳統的粗獷式經營方式，積極尋求新的適合自己的的經營管理模式，加強財政資金的改革管理，提升現金流的利用率，維持企業日常經營活動，為企業發展注入動力。促進企業內部各部門之間的優化管理，逐漸建立供應銷售、產品生產之間的一體化管理運營，提升各個環節的資金可控性。企業要根據發展現狀建立動態化的資金管理模式，將資金流管理拓展到每一個經濟活動當中，在工作開展過程中注意每個環節的財務數據，并進行統計，提升產品銷售以及資金回籠的時間，進一步加強各環節一體化。

（二）建立科學合理的信息流通系統

隨著企業快速的發展，其內部結構也逐漸發生變化，資金流管理依托于優良的信息流通系統，多數情況下，企業內部的信息溝通較為復雜化，渠道較多，財會管理部門要將不同部門之間的財務信息進行匯總，根據統計信息總結資金流管理信息，再反饋到內部系統當中，將復雜的資金流信息傳達到各個部門當中，為各個部門的財務決策提供科學有效的指導。其次，優良的信息流通系統可以及時將企業的資金流管理工作反饋到領導階層，這樣企業高層領導便對企業內部價值鏈資金流管理有了更深入的認識，有效提升資金流管理的效率，公司可以根據資金流管理制定相應的政策，以便于更好的管理企業。也使得各個部門在完成自身工作的基礎上進一步了解其他部門的實際情況，促進了各個部門之間的工作交流以及更好的銜接工作內容。

四、結束語

以價值鏈為基礎的現代企業資金流管理促進了企業的高效發展，為企業創造了一個健康透明的財政環境。而企業經濟效益也因價值鏈體系的合理應用進一步提升，實現資金的一體化管理，優化資金結構，有效控制企業資金流，從而避免出現資金流斷裂。要改革企業資金流管理，改革企業的組織機構，企業應對資金流的情況動態、及時關注，進而為企業可持續發展提供源源不斷的動力。

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