基于價值鏈的現(xiàn)代企業(yè)資金流管理

李炎斌

摘 要：隨著世界經(jīng)濟的快速發(fā)展，經(jīng)濟一體化的趨勢逐漸蔓延到全球。科學(xué)技術(shù)的不斷進步、信息技術(shù)的快速更新將人類文明推到了前所未有的時代，互聯(lián)網(wǎng)新興產(chǎn)業(yè)的不斷出現(xiàn)，極大的滿足了人們的個性化需求以及選擇多樣化。國際化趨勢日益加快，競爭激烈，在機遇與風(fēng)險并存的現(xiàn)代社會，對企業(yè)而言也迎來了新的挑戰(zhàn)。如何快速的掌握最新的管理理論以及方法，并很好的運用于現(xiàn)代企業(yè)實踐管理當(dāng)中，主動權(quán)便在誰的手里;擁有獲取最新資訊的能力，并轉(zhuǎn)化為適合自己實用性的有效手段，無疑是提升競爭實力最重要的途徑。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代企業(yè) ?資金流管理 ?價值鏈

隨著經(jīng)濟全球化的快速融合，現(xiàn)代企業(yè)也在不斷的發(fā)展與轉(zhuǎn)換各種業(yè)務(wù)，而面對日益復(fù)雜的企業(yè)發(fā)展趨勢，如何有效的經(jīng)營管理是企業(yè)能否更好發(fā)展的基礎(chǔ)保障。現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理工作當(dāng)中最重要的環(huán)節(jié)便是對于資金流的管理工作，對于資金的把控是企業(yè)首要考慮的方面。企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)在不斷的改變，管理人員面臨著新的困難與挑戰(zhàn)，企業(yè)的成敗與企業(yè)資金流的管理密切相關(guān)，因此，應(yīng)該在相關(guān)體系的基礎(chǔ)上，針對資金環(huán)節(jié)當(dāng)中的突出問題進行優(yōu)化，為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展提供源源不斷的動力支持。文章通過對價值鏈與企業(yè)資金管理之間的聯(lián)系進行深入研究，分析了企業(yè)資金鏈管理的具體應(yīng)用策略。

一、價值鏈體系概述

資金流具體指在企業(yè)經(jīng)營過程中所遇到的資金周轉(zhuǎn)問題，以便企業(yè)能夠正常的運營，作為企業(yè)角度來看，資金流是企業(yè)的核心命脈，也是保證企業(yè)良心經(jīng)營的關(guān)鍵，廣義上，資金流指的是企業(yè)的流動資產(chǎn)，狹義上而言，將流動的資金以及企業(yè)的負(fù)債情況進行整合得出的差額。

國際化的環(huán)境也逐漸顯現(xiàn)出疲軟的現(xiàn)象，波及企業(yè)眾多，許多現(xiàn)代化企業(yè)在經(jīng)濟不景氣的大環(huán)境當(dāng)中面臨著巨大的經(jīng)濟危機與壓力。許多小公司在大浪之下被拍的尸骨無存，還有一部分中小企業(yè)看似未受影響或者運轉(zhuǎn)并無大礙，實際上資金已出現(xiàn)周轉(zhuǎn)問題面臨倒閉的風(fēng)險。在全球經(jīng)濟不景氣的時代下，現(xiàn)金流管理顯得尤為重要。以價值鏈體系為基礎(chǔ)深入資金流管理工作，改進管理方式，將資金流管理制度化，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)，促進企業(yè)向現(xiàn)代化的方向發(fā)展。

二、企業(yè)資金管理體系與價值鏈體系之間的關(guān)系

（一）價值鏈體系的重要作用

實現(xiàn)上流與下流資金信息的整合是價值鏈體系下資金流管理的主要途徑，資金管理工作的開展工作依托于客戶的需求，對于生產(chǎn)和銷售部門以及研發(fā)部門之間應(yīng)當(dāng)增強相互之間的聯(lián)系，保持良好的數(shù)據(jù)交換以及資金流動信息。根據(jù)實際情況要隨時調(diào)整好戰(zhàn)略規(guī)劃，對于相關(guān)客戶以及市場產(chǎn)品信息以及數(shù)據(jù)進行有效收集整合，對經(jīng)營環(huán)節(jié)作出相應(yīng)的改進，使得企業(yè)在日常經(jīng)營與生產(chǎn)當(dāng)中能夠保證效率，并及時完成訂單，有效縮短回款周期，進一步提升資金的合理有效利用。其次，精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)以及完善的制度可以為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及方向提供有效的數(shù)據(jù)指導(dǎo)，促進企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場的變化及時對企業(yè)的運營進行規(guī)劃與調(diào)整，為企業(yè)的資金流提供保障，雖短資金回收時間，還應(yīng)當(dāng)加大庫存減少的力度，使得企業(yè)的效率以及收益最大化，使資金成本降低。

（二）價值鏈為資金管理提供基礎(chǔ)保障

一直以來，我國的大部分企業(yè)對于資金的管理運營方式一般都較為集中式，領(lǐng)導(dǎo)往往有著決定權(quán)以及一票否決權(quán)，也正是因為這樣根深蒂固思維模式的影響，領(lǐng)導(dǎo)有著很大的決定權(quán)，掌管著日常所有的管理工作以及資金的流動情況，但是，企業(yè)因為業(yè)務(wù)分支眾多，領(lǐng)導(dǎo)個人精力有限，不可能對所有的事情都能做到面面俱到，因此會經(jīng)常出現(xiàn)對業(yè)務(wù)部門以及資金流動情況不夠了解的情況，導(dǎo)致其決定不能夠有效的將資金流分配給需求環(huán)節(jié)，生產(chǎn)經(jīng)營與資金流管理工作出現(xiàn)脫軌現(xiàn)象，個別部門業(yè)務(wù)較好，資金充裕，也有資金不足的相關(guān)部門，不利于企業(yè)內(nèi)部各個部門之間更好的協(xié)作。

（三）價值鏈體系為資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化提供便利

在對財務(wù)狀況衡量時，資金構(gòu)成屬于重要評價因素，也是企業(yè)的重要組成部分，在價值鏈未應(yīng)用于企業(yè)資金流管理之前，企業(yè)內(nèi)部各個管理部門之間財務(wù)工作相對于較為機制化，缺少相應(yīng)的溝通，因此各部門之間不能及時的掌握有效數(shù)據(jù)，在資金管理方面，所用管理模式屬于分離式，這一傳統(tǒng)管理方法可能導(dǎo)致企業(yè)資金結(jié)構(gòu)分散，對于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況無法全面的評估，難以對企業(yè)財務(wù)情況予以動態(tài)反映，而基于價值體系實施資金流的管理，能對不同部門分配、利用資金的過程予以優(yōu)化，將企業(yè)內(nèi)部各部門之間的資金協(xié)調(diào)到最佳狀態(tài)，進一步對企業(yè)資金結(jié)構(gòu)加以優(yōu)化。現(xiàn)階段，在經(jīng)濟迅速發(fā)展背景下，很多企業(yè)已經(jīng)實現(xiàn)了經(jīng)濟一體化，而新型經(jīng)營模式促使資金結(jié)構(gòu)不斷變化，資金流價值鏈體系可幫助企業(yè)對資金流予以良好協(xié)調(diào)，對資金結(jié)構(gòu)的組成加以優(yōu)化。

三、針對價值鏈的企業(yè)資金管理模式的應(yīng)用策略

（一）建立一體化管理方式

對于現(xiàn)代企業(yè)而言，創(chuàng)新的管理模式是企業(yè)不斷發(fā)展的新鮮血液，在經(jīng)濟高速發(fā)展的背景下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)改變傳統(tǒng)的粗獷式經(jīng)營方式，積極尋求新的適合自己的的經(jīng)營管理模式，加強財政資金的改革管理，提升現(xiàn)金流的利用率，維持企業(yè)日常經(jīng)營活動，為企業(yè)發(fā)展注入動力。促進企業(yè)內(nèi)部各部門之間的優(yōu)化管理，逐漸建立供應(yīng)銷售、產(chǎn)品生產(chǎn)之間的一體化管理運營，提升各個環(huán)節(jié)的資金可控性。企業(yè)要根據(jù)發(fā)展現(xiàn)狀建立動態(tài)化的資金管理模式，將資金流管理拓展到每一個經(jīng)濟活動當(dāng)中，在工作開展過程中注意每個環(huán)節(jié)的財務(wù)數(shù)據(jù)，并進行統(tǒng)計，提升產(chǎn)品銷售以及資金回籠的時間，進一步加強各環(huán)節(jié)一體化。

（二）建立科學(xué)合理的信息流通系統(tǒng)

隨著企業(yè)快速的發(fā)展，其內(nèi)部結(jié)構(gòu)也逐漸發(fā)生變化，資金流管理依托于優(yōu)良的信息流通系統(tǒng)，多數(shù)情況下，企業(yè)內(nèi)部的信息溝通較為復(fù)雜化，渠道較多，財會管理部門要將不同部門之間的財務(wù)信息進行匯總，根據(jù)統(tǒng)計信息總結(jié)資金流管理信息，再反饋到內(nèi)部系統(tǒng)當(dāng)中，將復(fù)雜的資金流信息傳達到各個部門當(dāng)中，為各個部門的財務(wù)決策提供科學(xué)有效的指導(dǎo)。其次，優(yōu)良的信息流通系統(tǒng)可以及時將企業(yè)的資金流管理工作反饋到領(lǐng)導(dǎo)階層，這樣企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)便對企業(yè)內(nèi)部價值鏈資金流管理有了更深入的認(rèn)識，有效提升資金流管理的效率，公司可以根據(jù)資金流管理制定相應(yīng)的政策，以便于更好的管理企業(yè)。也使得各個部門在完成自身工作的基礎(chǔ)上進一步了解其他部門的實際情況，促進了各個部門之間的工作交流以及更好的銜接工作內(nèi)容。

四、結(jié)束語

以價值鏈為基礎(chǔ)的現(xiàn)代企業(yè)資金流管理促進了企業(yè)的高效發(fā)展，為企業(yè)創(chuàng)造了一個健康透明的財政環(huán)境。而企業(yè)經(jīng)濟效益也因價值鏈體系的合理應(yīng)用進一步提升，實現(xiàn)資金的一體化管理，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，有效控制企業(yè)資金流，從而避免出現(xiàn)資金流斷裂。要改革企業(yè)資金流管理，改革企業(yè)的組織機構(gòu)，企業(yè)應(yīng)對資金流的情況動態(tài)、及時關(guān)注，進而為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供源源不斷的動力。

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