淺析匯豐銀行風險管理體系及對我國商業銀行的啟示

商瑀瑤

匯豐銀行是擁有百年歷史的中國內地最大的外商獨資銀行，它特有的風險管理體系對我國商業銀行的風險管理有很大的借鑒意義。我國商業銀行在風險管控方面還有許多不足，強化風險管理建設可以有效提高商業銀行的經營狀況，從而促進銀行更好的發展，這也是當前商業銀行必須面臨和解決的問題。本文以匯豐銀行為例，通過對其風險管理框架的介紹，分析出我國商業銀行風險控制中存在的問題，并得到對我國商業銀行應對風險的啟示和建議。

一、認識匯豐銀行

香港上海匯豐銀行有限公司（The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited，英文縮寫HSBC），是香港最大的注冊銀行，以及香港三大發鈔銀行之一。2007年4月2日，匯豐銀行（中國）有限公司（下文簡稱匯豐銀行）在上海正式開業，它是中國大陸最大的外商獨資銀行，入股大陸中資金融機構及自身發展的總投資已超過50億美元，目前，在中國設有約170個網點。

匯豐銀行作為一家擁有百年歷史的跨國金融企業，在公司治理、投資戰略、風險管理等方面都有著獨到的經營策略和管理經驗。長期以來，我國商業銀行因各種不利因素造成的損失，讓其認識到構建優質高效的風險管理機制是當前必不可少的環節，同時，國內外銀行監管當局也開始倡導建設合規的風險協調管理體系，而匯豐銀行獨特的風險管理機制對我國商業銀行的風險管理有著很大的借鑒意義。

二、匯豐銀行風險管理體系

商業銀行在經營過程中，難免會因為不確定的因素造成收益上的損失，而帶來這些損失的風險即為商業銀行風險，商業銀行風險一般分為信用風險、操作風險、市場風險、流動性風險等，如何量化和規避風險是商業銀行需要應對的首要問題。匯豐銀行的風險管理機制主要分為三個部門：信貸部門、審計部門和合規部門。這三個部門相輔相成，各盡其責，使匯豐銀行的內部控制得到更好的完善與發展。

（一）信貸部門的風險管理制度

匯豐銀行的信貸風險管理不同于國內商業銀行的審貸分離分級審批、集體審批等制度，其信貸部門重點負責對整個銀行的信貸風險實行集中管理和即時監測，從總部到分行都設有信貸部門，審批權限逐級增加，超出本級權限需要依次上報。信貸部也負責制定相關的信貸政策和工作規程。同時，匯豐銀行對客戶設有評分卡機制，在辦理業務時對客戶進行信用評級，減少了信用風險的發生，有效做到風險管理。

（二）審計部門的風險管理制度

為提高審計質量及效率，匯豐銀行制定了嚴謹的審計模式，雇有一千多名職業會計師實行審計，對銀行內部重要審計項目做出決策時，將使擁有獨立審計資格的獨立董事參加決策。匯豐銀行的內部審計有效實施了內部稽核，即有權對任何一個管理部門或任何一項業務往來進行審查和監控，確保各部門合規操作，提高風險控制的可行性。

（三）合規部門的風險管理制度

合規部門的主要職責是擬定相關的政策和標準，實施監督檢查、審批責任認定、信貸經營及反洗錢等工作，以此來保證業務部門的各項操作符合監管法規、銀行規章制度和市場紀律。匯豐銀行要求從集團總部到各個分支機構都要嚴格遵守以上法律法規，若員工違反規定造成不良影響，會受到嚴肅處理。

三、匯豐銀行風險控制能力評估

（一）資本充足率

資本充足率（Capital adequacy ratio）是銀行的資本總額對其風險（加權）資產的比率，一般情況下，各國金融管理當局都有對商業銀行資本充足率的管制，用于監測銀行抵御風險的能力。

數據來源：wind數據庫

從折線圖中可以看出，近五年來，匯豐控股資本充足率近幾年均高于行業平均水平，且仍有上漲趨勢，這說明匯豐銀行抵御違約風險及保護債權人的能力較強，其資本風險較小。

（二）不良貸款率

不良貸款率（Bad loan ratio）指金融機構不良貸款占總貸款余額的比重，它是評估金融機構信貸資產安全情況的一個重要指標。不良貸款率高，表示金融機構無法收回的貸款占總貸款的比例較大;反之則說明金融機構不能收回貸款占總貸款的比例較小。

從折線圖中可以看出，近五年來，匯豐控股不良貸款率呈下降趨勢，匯豐銀行可能通過減少不良貸款余額降低了不良貸款率，可見其在加強風險控制、完善公司治理結構、提高不良貸款清收轉化效率等工作上有很大提升。另外，通過與渣打銀行和中信銀行的不良貸款率進行對比，看出匯豐銀行的潛在風險較其他兩者較高，但最近兩年有很大改善。

四、我國商業銀行風險管理存在問題及啟示

（一）我國商業銀行風險管理存在的問題

以前銀行的股份制改革使得兩權分離，較差的風險管理意識使得在出現了很多因沒有及時防范風險而造成利益損失的案例后，商業銀行才開始認識到加強風險管理的重要性，建立了相關風險控制部門，但總體起步較晚，發展基礎較薄弱，且缺乏管理經驗。

現階段，首先，我國中小商業銀行對風險的管理有所欠缺，管理職能不集中，出現問題沒有及時解決，大多亡羊補牢，沒有深刻反思用以完善相關制度和管理機制進行風險防范。加之大部分商業銀行沒有切實有效的管理策略，不能根據自身情況制定出符合本行的風險防控系統，因此很容易導致風險的產生。其次，我國商業銀行對于風險控制沒有豐富的管理經驗，如今信息技術發展迅速，信息公開程度受限，商業銀行沒有建立起細化完整的數據系統，技術上的難關無法攻克，同時，很多高智商不法分子利用技術漏洞鉆空，相關技術人才匱乏，使得商業銀行風險難以有效防范。最后，從近十年的典型案例來看，銀行操作風險產生的原因，占比最大的是工作人員的操作失誤造成了嚴重的損失。因此，對于銀行操作風險的防范應重點放在工作人員的管理培訓和內部控制制度的完善上。

（二）對我國商業銀行風險管理體系建設的啟示

根據以上的分析，現階段我國中小商業銀行在轉型發展中，但是銀行整體處于上有余而力不足的狀態。通過對匯豐銀行風險管理體系的借鑒，對于我國商業銀行風險管理機制可得出以下啟示：

1.完善各項制度建設，應對復雜多變環境。

針對目前商業銀行的經營狀況，積極完善和健全適合其發展的規章制度和實踐細則。構建全面細化的風險管理制度，加強管理和監督，對客戶認真做好信用評級，不得包庇袒護，對員工培訓好操作規范，實時監控各項業務往來和操作流程，切實提升管理的效率和質量。同時，審計檢查也是風險防控重要關卡，檢查人員應當嚴格執行并遵守各項規定，對于風險可能出現的情況進行嚴格排查，做好防控，可定期突擊檢查。

2.運用現代技術，量化風險并及時防范。

加大信息技術開發，在專業技術人員通過模型量化風險后，將其數值及相關信息預設到風險報警系統，當發生異常數據和可疑交易時，系統會及時做出反應和警報，實現實時風險監控。另外，加大信息公開，將更多的敏感信息預設到系統中，使其更全面地排查和監測風險。

3.加強員工的制度學習，增強員工的業務能力。

銀行制度建設好后需要員工嚴格有效地執行，員工需要對銀行風險有清晰的認識，對制度足夠地重視，銀行也要增加對員工在新出臺制度方面的學習培訓，使規章制度成為員工業務操作的統一標準，增強員工的風險識別能力、風險防范意識以及業務能力，盡量避免操作風險的發生。同時建立良好的合規企業文化氛圍，做好團建工作，使員工自覺抵擋外界不法分子的引誘犯罪，提升員工道德素養，共同促進銀行更好更快的發展。（作者單位：南開大學濱海學院）