交易成本理論在油田企業小修業務自營和外包決策中的應用分析

胡青鴻

[摘 要]本文從交易成本視角出發，探究企業主輔分離、業務外包的一般理論，創建了企業自營（外包）的成本分析模型——“新微笑曲線”模型，并結合油田小修業務案例，對企業自營（外包）的邊界選擇進行研究，在理論和實證上較好地闡述了企業自營（外包）的邊界，揭示了企業自營（外包）決策的形成機制和條件，對國企做強主業、實行主輔分離具有一定的理論和現實意義。

[關鍵詞]新微笑曲線;均衡點;自營;外包;邊界;交易成本

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2019.18.005

[中圖分類號]F275[文獻標識碼]A[文章編號]1673-0194（2019）18-00-02

0? ? ?引 言

企業將業務外包給市場，通常因為該業務是企業的非核心業務，能夠降低外包后的企業運營成本，進而能專注發展自己的核心業務。本文將從交易成本理論角度，結合油田企業案例和社會熱點案例來回答這類問題。

1? ? ?自營和外包的相關理論

1.1? ?分工理論

對于單個企業而言，分工指一項業務是自營或是市場中其他企業承擔（外包）或兼而有之，是企業在市場環境中的一種主要分工形式。20世紀90年代以來，分工不斷深化，全球化生產體系快速形成與發展，企業的邊界和國家邊界不斷被打破，加快了企業之間的整合速度，促使國際分工進一步深化，跨國企業的外包已成為當前市場環境中的普遍現象。企業間分工、國內部分工及國際貿易分工都發展很快，加快了經濟發展。分工給單個企業帶來的利益也是明顯的，企業往往利用自己的生產經營優勢自營核心業務，將不具備比較優勢的輔助業務外包給市場，從而實現降低成本、提升核心競爭力的目標。但市場也不是萬能的，分工給單個企業帶來利益的同時，企業也要付出一些成本——交易成本。

1.2? ?企業內部交易成本和外部交易成本的關系

企業的外部交易成本（市場交易成本）和內部交易成本都是客觀存在的，兩者都是為協調供需雙方的利益而發生的成本。企業內外協調有別，導致兩者交易成本差異也較大。市場協調有3個顯著特征：一是供需方相互獨立，存在所有權矛盾;二是市場協調是一種間接的自發協調;三是較高的不確定性。3個特征對應的是市場協調難度大、市場交易成本高。而企業內部協調則恰好相反：一是供需雙方不獨立，不存在所有權矛盾;二是自主直接協調，協調效果快捷明顯;三是確定性強，結果可控，對應的企業內部協調供需難度小、成本低。為節約交易成本，企業作為代替市場的新型交易形式應運而生。交易成本決定了企業的存在形式，企業采取不同的組織方式的最終目的也是節約市場交易成本，常見的就是企業自營代替市場外包。反之，同樣也存在內部交易成本高于市場交易成本的情況，這是自營轉為外包的動因，是企業“大而全、小而全”的根源。

2? ? ?成本與自營（外包）業務量關系

2.1? ?總業務量

對于企業產業鏈某一業務環節來說，該環節是企業生產產品、提供服務不可分割的一部分，該環節業務量只隨產業鏈總的生產變化而變化，如果企業總的生產一定，那么該環節的業務量也是固定的，以下都按該環節總業務量固定來分析。該環節的業務量由企業或自營或外包或自營與外包組合來完成，不隨自營和外包變化而變化，從這個意義上說，自營加外包等于總業務量，是全集、外包和自營互為補集。自營擴大意味著外包減少，自營減少對應的是外包擴大。

2.2? ?固定成本

不隨交易量變化的物化成本，又名生產成本。由于單位物化成本固定，總的業務量一定時，自營和外包的生產成本也是固定的，兩者之和呈一條水平直線。固定成本總量等于自營的生產成本加上外包的生產成本。

2.3? ?變動成本

變動成本指在自營、外包業務量變化的過程中，對應的內部交易成本和外部交易成本也隨之變動。當業務量全部外包時，市場交易最大，交易成本也最大;此時自營業務量為0，對應的內部交易成本也最小。隨著自營業務量增加，外包業務隨之減少，市場交易成本隨之呈單調下降，內部交易成本呈單調上升，成本的相交點就是臨界點。兩成本之和呈一條先下降后上升的拋物線，到達臨界點時，兩成本之和最低。

2.4? ?相關總成本

相關總成本指該環節業務的生產成本、內部交易成本和市場交易成本之和，相當于交易總成本加上固定成本。在實際工作中，這個邊界點很難計算，是在工作中逐步調整得到的。當企業的技術水平和組織管理水平較高時，業務的勞動生產率也相對較高，或者當制造業務的投資成本較低時，業務外包的效率邊界縮小，企業更傾向于或者更應該將該業務納入內部化生產。反之，當制造業務的勞動生產率相對較低，或者投資成本較高時，外包業務的效率邊界擴大，企業更傾向于或更應該將該項制造業務外包。

3? ? ?案例分析

在企業自營和外包的均衡調整中有無數種組合，最典型的無外乎兩種：一種是從新微笑曲線兩端高成本向中部低成本端逐步動態調整;另一種是蕩秋千式，從高成本一端向另一端擺動，經過多次擺動后，逐步向中間低點靠近。

3.1? ?XJ油田公司小修業務最優界面的調整過程

XJ油田公司修井費用主要分為生產成本、內部交易成本和市場交易成本。2015-2017年，平均每年小修總成本共計8.7億元。XJ油田共有生產井2.2萬口，日故障率為0.19%，即平均每天小修井42口，年修井1.5萬口。每口井定額消耗4.5萬元，全年發生生產成本6.7億元。XJ油田內部組織效率偏低，加上國企負擔和人員費用較市場高，導致內部交易成本在2015-2017年平均高達1.1億元。2015-2017年，市場交易成本平均為0.9億元，包括尋找交易對象、訂立合同、執行交易、洽談交易、監督交易等方面的費用與支出。

2018年，XJ油田公司為了進一步降低總成本，根據以前的外包降本的慣例，市場份額進一步減少了10%～20%，即企業內部小修井0.3萬口，外包1.2萬口。2018年末，小修業務總成本8.78億元，微增0.08億元。為了分析造成成本增加的原因，逐項分析如下。①生產成本。物化成本是固定不變的，不隨自營業務量的變化而變化，所以總生產成本保持不變。②內部交易成本。隨著內部生產減少，內部交易成本相應減少，但由于內部從事小修作業的設備、人員和組織機構轉型不易，內部交易成本沒有成比例降低，原有內部交易成本為1.1億元，如果按內部交易量降低1/3，成本同比例應降至0.74億元，實際只降了0.3億元，降至0.8億元。③市場交易成本。由于市場份額進一步提高，從原來的1.05萬口井，增加到1.2萬口井，市場交易成本按理應由0.9億元，增加到1.028億元，實際增加到1.28億元，市場的話語權明顯增大。2018年4月，外部市場集體給油田施加影響，集體要求漲價，通過反復協商，服務價格上漲了10%，使市場交易成本從0.9增加到1.28億元，漲幅42%。

以上結果表明，XJ油田的小修均衡點在2015-2017年，在自營30%的市場范圍內，如果再向外包，會增加市場交易成本，而內部交易成本會由于體制機制等各種原因無法下降太多。繼續向外包，則是尋找到的均衡點，會增加總成本。

3.2? ?CQ油田公司小修業務外包最優界面的調整過程

CQ油田和XJ油田是兄弟單位，地處市場化程度較高的陜甘寧地區，在油田建設早期，小修業務和早期的XJ油田一樣是各采油廠的組成部分之一。隨著外部小修市場越來越成熟，CQ油田的小修業務成本高、效率低的缺點逐漸暴露出來，并嚴重制約采油主業發展。此時的總成本位于新微笑曲線的右側高點。在國企主輔分離的政策引導下，CQ油田的小修業務沒有像XJ油田逐步剝離，而是全部從CQ油田“一刀切”，改制成為市場化的獨立企業。此時，外部市場的低成本使CQ油田享受著小修市場改革紅利，成本大大節約。

但沒過兩年，由于市場上的小修隊伍千差萬別，服務質量和標準不一，給CQ油田的原油生產造成了負面影響，時不時會陷入生產被動狀態，影響原油的生產進度。為了加速生產，主動消除負面影響，CQ油田被迫成立了多級監理組織，對市場小修作業進行指導監督。每個采油廠和作業區，都成立了監理組織，配備了專職人員，分布在每一個小修作業現場，以保證小修服務質量。CQ油田增加的監理組織無疑會增加巨大的監理成本，對沖了剝離高成本小修帶來的市場低價紅利，監理成本是典型的為保證交易而發生的交易成本。不僅如此，由于沒有自己的小修作業隊伍，CQ油田在執行急難險重的小修任務時，在市場談判中處于被動地位，還要承受市場的漲價壓力和虛增工作量帶來的事實漲價，對應的交易成本不斷增加，使小修相關總成本慢慢爬到了“新微笑曲線”的左側高位。2018年，難以承受小修作業之痛的CQ油田來到XJ油田取經，了解小修業務自營與外包經驗，并下決心重新自營小修作業，打破受市場制約的窘境和高成本現狀。

CQ油田從全部自營，到全部依靠市場外包，再到增加自營小修業務，實質是從“新微笑曲線”的左端高點（100%自營），蕩到了右側高點（100%外包），逐步向中部低成本回歸，以降低現在的高成本，尋找相關總成本最低的均衡點。

4? ? ?結 語

國有企業改革中經常涉及主業輔業分離，經常要對非主營業務的去留進行判斷，因為輔業虧損而全部從主業剝離這種“一刀切”的做法比較普遍，也很簡單粗暴，這樣做往往要承受無該業務帶來的交易成本過高的苦果。因此，我國應該根據不同企業的內部交易成本和外部交易成本的情況尋找總成本低時的業務界面，不能“一刀切”。

主要參考文獻

[1]張五常.經濟解釋：經濟組織與交易成本[M].北京：商務印書館，2000.

[2]蔡繼榮，靳景玉.制造業務外包的效率邊界研究[J].學術論壇，2012（9）.