保險企業(yè)資金管理初探

摘 要：現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展衍生了保險業(yè)，保險業(yè)在金融行業(yè)的發(fā)展是伴隨著人們保險意識以及風險防范意識的提高而壯大。保險公司業(yè)務(wù)范圍廣，涉及到經(jīng)濟補償和社會管理各個方面，資金融通快，是其他行業(yè)所無法取代的，因此保險業(yè)對于促進經(jīng)濟發(fā)展和社會和諧有著至關(guān)重要的作用。本文從提高保險公司的資金管理出發(fā)，應(yīng)用文獻研究的方法分析了保險公司在資金管理中存在的不足，并進一步提出優(yōu)化資金投資與風險管理的措施，對提升資金使用效率方面有一定的借鑒和指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：保險公司;資金管理;風險管理

0 引言

隨著經(jīng)濟的迅速發(fā)展，資金管理在現(xiàn)代化企業(yè)管理當中已經(jīng)成為了一項極為重要的一項管理工作。我國保險公司在資金配置方面的問題主要在于我國保險行業(yè)起步較晚，因此會有許多的條件還暫時沒有跟上，從而也存在很多的不足之處，保險公司應(yīng)該不斷豐富自身的投資組合，培養(yǎng)專業(yè)的保險資金投資人才，可以減少固定利率的投資比例，嚴格控制資產(chǎn)負載相匹配，切勿采取過于激進的投資方式，在投資上也要結(jié)合國家政策提高防范風險的能力。政府也應(yīng)該制定更加適合保險業(yè)發(fā)展的政策和支持保護措施，重視并及時關(guān)注保險公司的發(fā)展趨勢和動態(tài)，共同促進保險業(yè)的發(fā)展壯大。

1 保險投資資金的來源

保險投資資金主要來自資本金、公積金、短期借款等，其余所有資金幾乎都來自保費。在正常情況下，資金本不發(fā)生變化，保費時刻都在變動，即保費是保險公司的最大資金來源。對于保險而言，它包括財險和壽險，財險以短期為主，保險公司為了確保自身的償付能力，很少動用財險資金;相反，壽險以長期為主，甚至壽險期限長達一輩子，這就決定了壽險具有較多的可利用資金。由此可見，保險公司的保險投資金主要來源于資本金和壽險保費。

2 現(xiàn)階段保險資金運用面臨的挑戰(zhàn)

近幾年來，美歐政治問題嚴重影響國際經(jīng)濟金融市場，使得全球經(jīng)濟增長周期緩慢，經(jīng)常出現(xiàn)低利率、負利率的現(xiàn)象。在國際形勢錯綜復(fù)雜的情況下，不確定性因素顯著增加，自然會影響我國經(jīng)濟發(fā)展的外部環(huán)境。由于保險業(yè)容易受到外部環(huán)境的影響，比如保險資金運用的周期較長、規(guī)模較大等，這些長期經(jīng)營的特性需要一個相對穩(wěn)定的全球化政治經(jīng)濟環(huán)境。不難發(fā)現(xiàn)，變幻莫測的外部環(huán)境為平安保險公司帶來了許多風險陷患，只有做好資金運用風險的防范工作，才能實現(xiàn)保險資金運用的高效性。

3 保險資金的管理概述

保險資金投資管理是指保險公司為了獲得資金的保值增值對閑置資金的運用，保險公司最早是投資股票、把錢放入銀行、購買債券以及證券投資基金，后來加入境外投資。隨著我國政策的改進以及保險資金投資管理渠道的拓寬，不動產(chǎn)投資開始受到保險公司的歡迎，還出現(xiàn)了基礎(chǔ)設(shè)施項目投資、金融產(chǎn)品投資以及保險貸款等其他領(lǐng)域的投資方式。由于保險資金的的高風險性和高利益相關(guān)性，從保險業(yè)出現(xiàn)以來各國對保險資金投資的監(jiān)管就非常的嚴格，相比之下我國的監(jiān)管更是嚴格。保險資金的投資管理中不僅要保證資產(chǎn)的保值增值，按照我國相關(guān)法律規(guī)定，首先要考慮的原則就是保險公司資金管理的穩(wěn)健和安全。風險管理是一門發(fā)展較晚的新的管理學(xué)科，學(xué)者們對風險管理的目標、手段等都有一個認知過程，形成各自的觀點。企業(yè)經(jīng)營過程中任何行為的發(fā)生都有可能對收益造成損失，也就是說，對收益是有風險的，所以在資金管理過程中要時刻保持一種風險管理理念。資金風險管理是指企業(yè)管理者運用各種方法和手段對經(jīng)營過程中可能給企業(yè)發(fā)展造成損失的風險加以識別分析和衡量評估，為保障企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動能夠順利有序的開展而制定符合企業(yè)自身發(fā)展的防控措施和方式來，保險公司資金的高風險性要求保險公司能夠最大限度地降低經(jīng)濟損失。

4 保險企業(yè)的資金管理中存在的問題

4.1資金管理意識淡薄

雖然資金管理是一項重要的工作，但很多保險企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人還沒有注意資金管理，經(jīng)營意識不高，缺乏資金時間價值觀，單方面追求產(chǎn)量和產(chǎn)值，所以不知道企業(yè)的資金馀額如何花費，資金不足的時候是不可能的。另外，很多企業(yè)追求經(jīng)濟利益，盲目追求投資等，不考慮自己的現(xiàn)實，很難用支出的資金獲得正當?shù)氖找妗?/p>

4.2資金管理制度不完善

在資金管理中，系統(tǒng)是根本的，但保險企業(yè)尚未形成與資金管理相對應(yīng)的管理制度，包括監(jiān)督制度、風險評價制度、責任制度等。由于資金管理相關(guān)制度不完善，資金管理工作不能有效地進行，加劇了企業(yè)資金運用的風險。

4.3資金管理模式不合理

一般來說，資金管理模式分為集中管理和分布式管理。資金集中管理有利于資金的統(tǒng)一部署，但不利于發(fā)揮成員的積極性;支援措施不當會影響資金周轉(zhuǎn)，削弱市場的企業(yè)適應(yīng)性。分布式管理模式有助于提高成員的積極性，但也有資金分布、資金使用低和使用成本高的缺點。對保險公司來說，他們建立的資金管理模式大部分不符合企業(yè)發(fā)展的實際，在一定程度上阻礙了企業(yè)本身的發(fā)展。

呀，出錯誤了！再試下吧。

4.4資金管理手段落后

目前，保險企業(yè)資金管理手段相對落后，缺乏統(tǒng)一的資金管理體系，資金控制力不強，企業(yè)資金未能合理利用。另外，保險公司各部門之間存在執(zhí)行政務(wù)的現(xiàn)象，部門之間沒有共享信息，對資金管理工作的執(zhí)行有一定程度的影響，容易造成資源浪費。

5 針對保險企業(yè)資金管理問題的具體解決方案

5.1建立建全保險企業(yè)資金使用、管理制度

保險企業(yè)需要完善的資金管理制度，優(yōu)化制度管理是企業(yè)準確、快速達到既定戰(zhàn)略目標的關(guān)鍵，所以如何才能更好地優(yōu)化保險企業(yè)資金管理制度是需要探討的核心問題。優(yōu)化保險企業(yè)資金管理制度具體分為三個準備要素：一是保證保險企業(yè)管理層大力配合、支持資金管理制度建設(shè)，同時需要管理層加入資金分配管理部門建設(shè)中，對建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，需要管理者帶頭解決，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，保證保險企業(yè)上下同心同力建設(shè)資金管理制度，營造良好的資金管理氛圍;二是管理制度建設(shè)的科學(xué)性、合理性、可靠性，需要企業(yè)制定符合自身發(fā)展的管理制度。企業(yè)需要結(jié)合市場環(huán)境，聘請專業(yè)的頂層設(shè)計者，設(shè)計出符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的資金管理制度，使制度發(fā)揮最大作用;三是制度落實執(zhí)行環(huán)節(jié)，保險企業(yè)在建設(shè)完成資金管理制度時，執(zhí)行要完全落實，企業(yè)人員在進行資金處理時必須嚴格按照制度規(guī)范進行處理，保證制度的嚴肅性，神圣不可侵犯。

5.2全面深度優(yōu)化保險企業(yè)資金預(yù)算管理

保險企業(yè)預(yù)算管理是對資金合理分配的基本管理措施，有效的預(yù)算管理可以使企業(yè)經(jīng)濟效益得到有效提升，同時還可以帶動人員工作的積極性，創(chuàng)造更有質(zhì)量的工作。全面深度優(yōu)化保險企業(yè)資金預(yù)算管理需要對前期調(diào)研、預(yù)算環(huán)境建設(shè)、預(yù)算制度落實三個方面重點建設(shè)。一是前期調(diào)研工作是保證保險企業(yè)在進行資金分配前的必要準備，充分了解市場環(huán)境，了解愿意投保人的規(guī)模、了解債券市場行情。保險企業(yè)管理者根據(jù)市場調(diào)研制度符合當下的預(yù)算管理方案，對投保資金進行合理分配，預(yù)留充分的意外賠償金，保證保險企業(yè)正常、有序開展未來工作;二是保險企業(yè)預(yù)算管理環(huán)境的建設(shè)，企業(yè)要積極宣傳預(yù)算的有效價值，幫助員工了解預(yù)算管理在企業(yè)發(fā)展過程中發(fā)揮的作用，鼓勵員工積極履行預(yù)算管理方案。三是預(yù)算管理制度的有效執(zhí)行，保險企業(yè)進行全面預(yù)算之后，需要不斷完善預(yù)算執(zhí)行制度，將具體預(yù)算落實到實處，實現(xiàn)預(yù)算的有效作用，將執(zhí)行與預(yù)算制度緊密結(jié)合起來，保證企業(yè)價值最大化。

5.3落實保險企業(yè)資金信息化管理模式

保險企業(yè)信息化處理模式是企業(yè)發(fā)展的需要，面對越來越多人購買保險的市場趨勢，保險企業(yè)傳統(tǒng)的資金處理模式已經(jīng)無法滿足現(xiàn)階段資金處理的需要，需要不斷優(yōu)化資金管理模式，采用信息化處理系統(tǒng)是最好的選擇。落實保險企業(yè)資金信息化管理模式，將企業(yè)和銀行建立聯(lián)系，將銀行的服務(wù)能力擴展到保險企業(yè)資金管理服務(wù)中去，根據(jù)投保者的需要，可以采取線上繳納保險費用或者線下繳納保險費用，在進行資金處理時，運用數(shù)字處理體統(tǒng)，對資金合理分配，分別進行投資創(chuàng)造價值、存儲預(yù)防風險等。建立信息化處理系統(tǒng)，企業(yè)首先需采購高效的硬件設(shè)施，再有效結(jié)合企業(yè)實際情況進行軟件的編寫，最后實現(xiàn)企業(yè)預(yù)想的期望。

5.4培養(yǎng)專業(yè)的資金管理人員

專業(yè)的資金管理人才可以洞察到市場準確的投資機會與投資風險，合理系統(tǒng)性的投資需要這些人才的指導(dǎo)。但目前，國內(nèi)還有部分壽險公司缺乏這部分人才，在投資時不能合理的進行投資配置，不能使公司達到最大的收益。因此，中國壽險公司應(yīng)建立系統(tǒng)的人才戰(zhàn)略思維，大力培養(yǎng)對口大學(xué)生，培養(yǎng)并引進專業(yè)的資產(chǎn)管理人員，制定合理有效的激勵措施。

6 結(jié)束語

保險企業(yè)的基本業(yè)務(wù)是收購和投資業(yè)務(wù)，基于這兩項業(yè)務(wù)，企業(yè)必須重視資金管理，保證資金的合理流動。隨著社會的進步和發(fā)展，人們的保險意識也不斷提高，在一定程度上促進了保險企業(yè)的發(fā)展，在這種情況下，傳統(tǒng)的資金管理模式已經(jīng)不適用，不符合企業(yè)發(fā)展的要求，尤其是保險企業(yè)如果企業(yè)不能相應(yīng)變化，將面臨資金危險，對市場競爭不對此，保險企業(yè)要建立健全的資金管理模式，有效地管理資金。

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作者簡介：

范廣兵，男，漢族，就讀于東南大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院工商管理系，研究方向：經(jīng)濟管理.