淺議當前保險公司內部管理應注意的問題

彭宏

摘 要：目前我國保險公司穩步發展，全行業的內部管理水平有很大提高，順應我國的國情需要各類保險公司都應該積極地應對，但是保險公司內部控制管理還存在制度不完備等問題，本文通過對相關資料的分析，對財產保險公司內部控制管理的含義進行定位，提出內部管理的目標，同時針對保險公司內部存在的問題進行分析，有針對性地提出相關對策，完善保險公司的管理機制，促進保險公司的進一步發展。

關鍵詞：保險公司;內部管理;制度不完備

一、加強內控管理制度的建設的重要性

（一）更好地控制市場

我國保險市場不同于商品交易市場，保險公司沒有統一的管理機制使得部分保險行業顯得比較混亂，由于市場沒有統一的規范管理大大小小的保險公司、正規保險公司與非正規保險公司越來越多，都想在這個環境背景——社會沒有統一嚴格管理控制下，在保險行業撈金，所以這種問題長此以往會導致保險行業越來越不安全，見縫插針的人不斷增多使得很多人不相信保險行業，甚至危害人們的財產安全，所以不管是什么規模的保險公司內部都應建立標準要求，這樣保險行業才會更加興旺。

（二）有利于保險行業更好地發展

目前，雖然保險公司越來越多，很多打著不同旗號的保險公司應運而生，但是至今為止保險公司還是屬于新興產業，保險公司與日俱增使得市場的競爭力加大，想要占有市場的更大份額就有必要完善公司內部管理，同時對于保險行業的投資應該用理性的思維去看待，而不是一時腦熱盲目地投入。加強保險公司內部管理制度不僅有利于自身的發展而且對于整體的保險行業發展都有促進作用，可以提高保險行業的市場競爭力。

（三）業務處理更加高效、快捷

完善企業內部管理包括對員工的工作效率的提高，以往保險公司出現部分員工懈怠工作，態度不積極的情況，甚至幾個人僅僅只有一個人的效率，這大大制約保險行業的發展，事實上明確保險內部的分工，責任落實制度有利于提高員工工作積極性，完全可以達到“I11大于2”的效果，所以好的員工造就企業的良好發展，保險公司的發展除了依托員工辦事效率外很大程度上還取決于管理者的水平，管理者是保險公司的領頭羊，一個優秀的管理者可以帶領優秀的團隊，做出正確的決策使保險公司的經營狀況越來越好。

二、財產保險公司內部控制存在的問題及原因分析

（一）財產保險公司內部控制執行中存在的主要問題

1.承保方面

（1）承保政策不穩定，缺乏標準的業務操作流程

保險公司的特點就是高風險、高收益，但是往往部分保險公司對于內部推出的高風險項目控制不當，不僅會影響公司的品牌，也會使大眾的信任感降低，對保險公司的效益造成很大的損失，雖然高風險項目就是存在一定的風險，但是公司的品質不能出現問題，因為很多承保的政策存在不穩定甚至虛假等因素，使得公司的經營效益銳減，也是部分保險公司開辦之初受到歡迎而一段時間之后不得不面臨倒閉的原因。

（2）在承保管理上存在提供虛假信息、投保單無投保人簽字、保單錄入錯誤等問題

部分保險公司無視國家規定，為了能夠獲取更大的利益，提供虛假的信息，將原來不符合保險的范圍錄入到理賠范圍，這樣就會吸引更多的保險客戶前來投保，但是很多保險用戶發生狀況，保險公司又會以國家政策當擋箭牌，這樣不負責任的信息錯誤錄入現象必定會給后續保險公司的發展造成很嚴重的影響，甚至會給整個保險行業抹黑。

2.理賠方面

（l）理賠關鍵環節管理缺失，人為道德風險嚴重

以車險為例，現在的保險公司具有部分不道德的問題發生，據調查統計，34%的車險用戶對于保險公司的理賠結果不滿意，據他們反映，部分保險公司為了節省成本與指定的修理廠合作就是為了節省修車的費用，這種問題的發生究其原因在于崗位設置不明確，沒有固定的內部監督人員，導致賠款支出存在一定的水分。

（2）理賠數據質量不高

各家保險公司對于理賠數據的完整性、規范性不高，很多問題由于操作人員的疏忽大意導致數據錄入存在錯誤，有些工作人員保存不當導致原始數據未能及時地進行清理，最終影響客戶正當理賠，復雜的情況還會引起客戶與保險公司的糾紛。

3.財務會計方面

（l）費用列支不真實、不合理

保險公司內部的費用支出包括很多方面比如工作人員的工資、銷售人員的交通費、會議費、辦公費等等，這些都屬于保險公司的正常支出，但是有很多員工通過報銷套取內部資金，為了自己的利益損害公司的利益，這與保險公司沒有固定的監督管理部門有直接的關系，這就導致保險公司費用支出不真實等現象發生。

（2）財產保險公司內部控制執行中存在問題的原因分析

①內部控制意識淡薄，合規觀念沒有深入人心

保險公司內部管理思想教育相對比較薄弱，部分員工對于公司的規定表現無所謂的態度，有些公司本身就沒有很認同內部監督管理，認為成立監督管理部門是在做無用功，沒有實際的作用反而會增加公司的員工工資支出，事實上這是一種錯誤的思想，內部控制就是在保險公司整體上對于各個部門工作情況、財務支出情況進行嚴格的監督和檢查，這是一個必要的過程，可以使保險公司的內部管理更加規范。

②重制度、輕落實、有令不行、有禁不止

部分保險公司意識到內部監督管理問題，制定相關的制度政策為了規范管理，但是部分內部制度制定得非常明確，實施起來確實非常的困難，員工因為公司內部的原因沒有辦法很好地進行監督，礙于一些同事的人情關系，落實難于上青天。事實上，對于這種情況應該在制度的基礎上實施獎懲機制，畢竟監督不僅僅針對保險的辦理過程中，還要進行事前、事后的監督，所以使員工具有風險防范意識非常重要。 ③考核體制上重規模、輕效益、重業務、輕管理 保險公司為了加強內部的控制管理還實行了考核管理制度，從現狀我們可以發現考核制度設置的不合理給保險公司帶來了一些困擾，比如現在的考核制度直接與員工的績效掛鉤，使得保險公司的員工為了增加收入，將全部的關注度都放在業務擴展上面，事實上有積極的態度是正確的，但是工作的重點也要有輕重，不能夠將所有的精力都投入尋找客戶上面，保險公司這樣偏重的考核制度勢必會引起內部管理的不協調，影響公司的正常運行。

三、加強財產保險公司內部控制管理的對策及建議

建立科學系統的保險公司內部管理有幾方面的益處，一方面有利于風險防控，減少公司不必要的損失，維護公司的形象，另一方面就是提高企業的競爭力，加強內部管理制度能夠提高從業水平，在眾多的保險公司中脫穎而出，所以只有加強保險公司的內部管理才能使公司更快發展，針對上述問題，有針對性地提出以下建議。

（一）建立良好的內部控制環境，提高全體員工的內部控制管理意識，培育合規經營的企業文化

環境是內部管理的重要因素之一，只有營造良好的企業氛圍，才能讓員T服從公司的相關制度，認同保險公司的企業形象，內部環境包括公司的文化、權責分配、治理結構、內部審計等。

1.治理結構

保險公司應該明確內部的職責分配，將權責落實到個人身上，強化獎懲機制，并且根據國家的規定在公司制衡方面有效均等地分工，使得員工的工作積極性更高，形成科學有效的治理結構。

2.內部審計機制

加強內部審計工作，提高設計人員的專業素質，審計工作對于保險公司而言是一個重要的工作，關系著財務的支出情況、一些事故的處理情況等，是保險公司的命脈所在，在分配審計人員時要依據人員的特點進行工作的分工，避免出現礙于面子人情等不規范要求現象的發生。

3.合規文化培訓

加強保險公司的內部管理關鍵從思想方面進行統一的管理教育，通過相關的培訓使員工認識到內部管理的重要性，并且遵從保險公司內部的規定，對于公司的文化要給予認可，從心理認同并且熱愛保險行業。

（二）提高財產保險公司風險識別與風險評估能力

保險公司的風險防控也是非常關鍵的環節，保險公司就是用來保護大眾的風險，但是誰來負責保險公司的風險呢？所以做好公司內部的風險防控很重要，可以減少公司不必要的損失，節省財務支出，在公司風險防控中不僅僅是針對外部客戶理賠風險，對于公司內部也要提起精神，比如公司經營過程中要防止理賠、財務、人力等重要的部門發生偏離公司行為的現象發生，要制定相關政策對于各個部門定期地進行實時的調整和監控，觀察各個關鍵部門的表現，控制人員內部風險的發生。

（三）完善內部控制制度，提高執行力

為了保證公司內部的制度有效制定，要制定相關的運行機制，完善內部監管制度，除此之外還要做好內部的考評制度，考評制度可以參照以往的績效考核但是不能僅僅記錄績效，還要融人員工的平時表現，比如出勤情況、請假情況等，這樣均衡地考核員工的能力，以績效考核員工的優秀程度過于片面和單一，并且加強各部門之間的溝通交流，可以促進公司內部的和諧，增加保險公司的團結性，還有助于業務的開展，節省業務執行的時間，提高辦事效率。

（四）建立和完善內部控制管理問責制，加大違規成本

為了保證公司內部的管理實行情況，保險公司內部要完善問責機制，加大違規成本，有嚴重不符合公司規定可以辭退處理，定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和考核，通過個人的反映調查工作分配情況，還要增加舉報有獎機制，做到公司內部人人監督，權利和責任統一。確保內部管理制度的執行，有以往虛假上報服務費、交通費的情況可以從工資里面扣除并且是兩倍的金額，想要嚴格地管理內部就要提高懲罰力度，加大違規成本。

（五）提高從業門檻

保險公司能夠更上一層樓大部分依靠公司員工的協作才能前行，所以保險行業不同于普通銷售行業，只要有銷售的才能或者普通人都可以從事。保險行業的專業性比較強，對從業人員的要求比較高，在入職前應該要求考取相關的資格證書，入職后參加公司組織的員工培訓，開展各種形式的專題培訓活動，增強內部管理的學習能力，提高從業人員的素質，拓展相關保險能力。

參考文獻：

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