我國R＆D經費支出結構效益分析

舒美珍

摘 要：國際上通常采用R&D活動的規模和強度指標反映一國的科技實力和研發水平。我國是R&D經費投入大國，科技經費投入力度逐年加大。通過收集我國2008年～2017年的R&D經費支出數據，建立效用函數，檢驗我國當前R&D經費各類支出分配是否合理，并根據方程運算結果，分析支出結構差異，提出相關建議。

關鍵詞：R&D經費;支出結構差異;效益分析

一、引言

R&D經費作為衡量國家和企業科技發展水平的重要指標，在加快科技創新、促進經濟增長方面意義重大。2008年末，我國制造業工人平均工資已高于大多數亞洲新興經濟體，致使許多國內外投資商將其產業鏈紛紛向海外轉移，我國人口紅利逐漸消失，為抵抗FDI持續外流的壓力，我國低端制造業逐漸向中高端產業發展，大眾創新已成時代潮流。創新的基礎離不開R&D經費的投入。縱觀我國歷年R&D經費投入都是逐年攀升的趨勢。研究與試驗發展（R&D）經費是指統計年度內全社會實際用于基礎研究、應用研究和試驗發展的經費支出，我國在這三類活動中經費支出結構是否合理？延續張卉（2013）對我國2005年～2010年的R&D經費支出結構的研究，借鑒其構建的效用函數和價格替代方法，對我國2008年～2017年的數據進行相關分析。

二、R&D活動類型劃分及指標解釋

根據國家統計局全國科技經費投入統計公報對R&D的分類和定義可知，基礎研究是指為了獲得關于現象和可觀察事實的基本原理的新知識而進行的實驗性或理論性研究;應用研究是指為了確定基礎研究成果可能的用途，或為達到預定的目標探索應采取的新方法或途徑而進行的創造性研究;試驗發展是指利用從基礎研究、應用研究和實際經驗所獲得的現有知識，為產生新產品、新服務等，以及對已產生和建立的上述各項產品和服務等作實質性的改進而進行的系統性工作。可知三類活動在研發創新方面是層層遞進的關系。基礎研究是一切創新活動開展的前提條件;應用研究在基礎研究的發現上針對某一特定目標，做進一步探索;試驗發展是把基礎研究和應用研究從理論轉變為實際的一系列實踐活動。分析我國R&D經費支出數據可知，試驗發展經費權重最大，而基礎研究和應用研究占比之和不足20%，可見我國對基礎研究和應用研究支持力度不大。

三、R&D經費支出結構的效益分析

（一）數據來源

表l展示了我國2008年～2017年的R&D三大活動類型的支出數據，數據均根據國家統計局和中國統計年鑒的相關資料整理計算得到。表中各類研究經費占比是用該類R&D經費支出除以全國R&D經費支出計算而來。

表中人均成本是用該類R&D經費支出除以該類R&D人員（全時工作量）計算而來，由于空間限制，省去了對R&D人員全時當量的列表。

（二）定義變量

設x1、X2、X3分別為基礎研究、應用研究和試驗發展。由表1可知各類活動占比變化比較穩定，與（張卉，2013）的研究結果相似。2008年～2017年的10年問，我國的R&D經費在基礎研究、應用研究及試驗發展的平均分配比例是4.9%：11.4%：83.7%，即X3=17.08X1=7.34X2=5.13（X1+X2）。

（三）建立函數

根據表1的相關數據建立柯布一道格拉斯效用函數。建立的效用函數如下所示。

效用函數的理論表明，通過建立相應的預算約束方程即可實現效用最大。由于X1、X2和X3不是通常意義上的商品，所以沒有通常意義上的價格，可采用替代方法，借鑒（張卉，2013）的數據處理方法，將投入于X1、X2和X3的人均成本分別作為其影子價格。根據表l中的數據，可以得到我國在2008年～2017年間的預算約束方程為：

23.7X1+30.5X2+34.OX3=M（R&D經費總支出）（2）

對（1）式取對數，可得：

Ln U（XI，X2， X3）=0.049lnX1 +0.114lnX2 +0.837lnX3（3）

根據（2）（3）式可建立拉格朗日函數：

L=0.049lnX1+0.114lnX2+0.837lnX3-λ（23.7X1+30.5X2+34.OX3-M）（4）

然后對（4）式進行微分，最后解得：

X3=11.7IX1=6.65X2

X3= 4.24（X1+X2）

四、結論和建議

根據效用函數運算可知，當我國用于試驗發展經費是基礎研究經費的11.71倍、是應用研究經費的6.65倍時，我國的R&D活動才能達到最大的效用。可是根據表1數據計算可知，我國R&D經費實際上在基礎研究、應用研究和試驗發展分別占比為4.9%：11.4%：83.7%，即X3= 17.08X，= 7.34X2= 5.13（X1+X2）。綜上可知，我國在試驗發展方面投入的經費較多，而對基礎研究和應用研究方面投入相對偏少，尤其是對于基礎研究，實際投入與理論效益最優投入相差較遠。張卉（2013）對2005年～2010年的數據分析得出：試驗發展經費是基礎研究與應用研究經費之和的4.24倍;本文通過對2008年～2017年的數據分析所得為5.13倍，可見近年來，雖然我國R&D經費投入逐年增多，但基礎研究和應用研究與試驗發展的R&D經費投入的差距也在不斷擴大。

由定義可知基礎研究是指為了揭示客觀事物的本質、運動規律，獲得新發展、新學說而進行的研究。我國此類研究多集中于高校、科研機構等，而高校、科研機構義是創新發展的搖籃，它們培養的人才和培育的科研成果為國家未來發展創新創業提供原始動力。因此，政府應當加大對高校、科研機構的R&D經費投入。國家應當積極推動企業與大學及科研機構之問的深度合作與協同發展，這是實現中國自主創新的發展方向，也是建設創新型國家的關鍵，積極推動高校、科研機構和企業的創新聯盟，發揮協同創新的優勢，促進我國R&D經費投入結構更加合理高效。

參考文獻：

[l]張卉.我國R&D經費支出強度與效益分析——基于2001～2010年的數據[J].財會通訊，2013（26）：40-42.

[2]何郁冰.產學研協同創新的理論模式[J].科學學研究，2012，30（2）：165-174.