基于新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換背景下的國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展研究

王希暉 劉俊麗 陳相因

關(guān)鍵詞 新舊動(dòng)能 國(guó)有企業(yè) 改革

作者簡(jiǎn)介：王希暉、劉俊麗、陳相因，魯康投資有限公司。

中圖分類號(hào)：D630 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2019.10.275

一、引言

“舊動(dòng)能”是指基于需求側(cè)的出口、投資、消費(fèi)、大規(guī)模要素投入和GDP導(dǎo)向考核制度;“新動(dòng)能”是基于供給側(cè)的三大經(jīng)濟(jì)驅(qū)動(dòng)力，即制度變革、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、要素升級(jí)。舊動(dòng)能主要通過(guò)要素投入、增加投資拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，新動(dòng)能是以創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、提高效率的方式拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。當(dāng)前我國(guó)實(shí)施的新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換制度，是指在經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)中逐步減少舊動(dòng)能的比例，不斷增加新動(dòng)能的比例，通過(guò)“新動(dòng)能為主，舊動(dòng)能為輔”的模式發(fā)展新經(jīng)濟(jì)。國(guó)有企業(yè)普通存在的資源集中的情況也促使國(guó)企要作出改革，緊跟經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，尋求最優(yōu)的發(fā)展策略。

2017年是國(guó)企改革全面推進(jìn)并取得關(guān)鍵性突破的一年，廣東、深圳、山西、山東等多個(gè)省市出臺(tái)了關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)性文件，地方國(guó)企的混合所有制改革呈現(xiàn)出全面加速的態(tài)勢(shì)，各省級(jí)國(guó)資委出資企業(yè)改制面已達(dá)95.8%。2018年和2019年，混改工作進(jìn)程再提速，目標(biāo)是通過(guò)混改促進(jìn)國(guó)企完善公司治理、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、增強(qiáng)活力動(dòng)力。

二、改革歷程

為了進(jìn)一步提高國(guó)企經(jīng)濟(jì)效率，發(fā)揮國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的特殊作用，國(guó)家不斷通過(guò)改革來(lái)尋找國(guó)企的最優(yōu)發(fā)展模式。目前，國(guó)有企業(yè)改革歷程主要經(jīng)歷了五個(gè)階段：

第一階段：放權(quán)階段（1978年至1984年）。

1979年7月，國(guó)務(wù)院公布了《關(guān)于擴(kuò)大國(guó)營(yíng)工業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的若干規(guī)定》等五個(gè)法律文件，賦予國(guó)有企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)的權(quán)利，同時(shí)推進(jìn)利稅制度改革，實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)有企企放權(quán)讓利。此次放權(quán)改革極大的激發(fā)了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)積極性，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)顯著增長(zhǎng)。

第二階段：權(quán)利分離階段（1985年至1992年）。

1984年中央把經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)明確為增強(qiáng)國(guó)有大中型企業(yè)的活力，并要求沿著所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的原則逐步推進(jìn)政企分開(kāi)。此次改革改變了國(guó)有企業(yè)持續(xù)虧損的局面，財(cái)政收入增長(zhǎng)顯著。

第三階段：現(xiàn)代化階段（1993年至2002年）。

1993年，中央提出了“法人財(cái)產(chǎn)權(quán)”的概念，要求企業(yè)擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，并進(jìn)一步要求國(guó)有企業(yè)建立完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，使國(guó)有經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中更好地發(fā)揮主導(dǎo)作用，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。這一階段改革的主要措施包括：公司制改革、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、國(guó)企戰(zhàn)略性重組（抓大放?。┑?。

第四階段：股份制階段（2003年至2013年）。

2003年中央指出要使股份制成為公有制的主要實(shí)現(xiàn)形式，并提出了推進(jìn)改革的五大方向：一是加大股份制改革力度;二是推進(jìn)股權(quán)分置改革;三是建立董事會(huì);四是主輔分離，輔業(yè)改制;五是繼續(xù)實(shí)施政策性破產(chǎn)。

第五階段：混改階段（2013年至今）。

2013年，十八屆三中全會(huì)開(kāi)啟了新一輪國(guó)企改革，本輪國(guó)有企業(yè)改革的特點(diǎn)是以實(shí)現(xiàn)國(guó)企功能為導(dǎo)向的改革。黨的十九大進(jìn)一步提出，深化國(guó)有企業(yè)改革，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，培育具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)。2019年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議將加快經(jīng)濟(jì)體制改革，積極推進(jìn)混合所有制改革列入2019年重點(diǎn)工作任務(wù)之一，國(guó)務(wù)院國(guó)資委也將積極推進(jìn)混合所有制改革列入了2019年國(guó)企改革六大重點(diǎn)任務(wù)。

三、新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換改革對(duì)企業(yè)的意義

國(guó)企改革一直在進(jìn)行，由于國(guó)家的絕對(duì)控制難以確立國(guó)企的市場(chǎng)主體地位和建立有效的治理結(jié)構(gòu)，又要求國(guó)有企業(yè)盡可能地吸引非公有制資本，減少政府對(duì)企業(yè)的直接控制。通過(guò)改革能夠明顯提升企業(yè)的盈利能力和生產(chǎn)效率，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，但是資本生產(chǎn)率率低、資金占用比大、正向外部溢出效應(yīng)低等現(xiàn)象一直未能有效改善，因此還需要開(kāi)展更深層次改革。國(guó)企通過(guò)改革吸引非公有制資本參與，既能使非公有制資本分享改制企業(yè)收益，擴(kuò)大民間投資收益空間，又能夠重塑企業(yè)市場(chǎng)主體地位，改善國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，提高生產(chǎn)效率，使得兩者實(shí)現(xiàn)雙贏，對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行深層次改革迫在眉睫。

四、新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換過(guò)程中企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)

隨著非公有制資本的不斷進(jìn)入，尤其是在部分領(lǐng)域非公有制資本占據(jù)主導(dǎo)地位之后，企業(yè)的目標(biāo)將發(fā)生變化，更加追求營(yíng)利性，可能會(huì)忽視對(duì)社會(huì)目標(biāo)的追求，這與國(guó)企改革的初衷不一致。在新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換的過(guò)程中，培育新動(dòng)能將會(huì)對(duì)現(xiàn)有的利益格局形成沖擊，不可避免遇到既得利益者和現(xiàn)有利益格局的阻礙。過(guò)去發(fā)展幾十年過(guò)程中形成了一種路徑依賴、制度依賴，再要把它轉(zhuǎn)換到一個(gè)新的路徑、制度上，實(shí)現(xiàn)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換并非易事。隨著國(guó)企改革的不斷深入，在新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換過(guò)程中，改革本身面臨的問(wèn)題和障礙就會(huì)暴露出來(lái)，改革過(guò)程不會(huì)一帆風(fēng)順，將面臨很大挑戰(zhàn)。

改革過(guò)程中面臨的主要障礙包括：意識(shí)形態(tài)落后、路徑及制度依賴、既得利益者對(duì)改革的阻滯、頂層設(shè)計(jì)缺乏、國(guó)有股“一股獨(dú)大”等問(wèn)題，并且國(guó)有企業(yè)還承擔(dān)著稅收、就業(yè)等一系列社會(huì)責(zé)任，受到了相對(duì)應(yīng)的約束。國(guó)有企業(yè)改革會(huì)使其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和國(guó)有資本使命發(fā)生一些沖突，會(huì)產(chǎn)生使國(guó)有企業(yè)股份多元化改革與國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)施必要管控的兩難選擇。

五、新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換背景下國(guó)企改革建議

基于當(dāng)前新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換的背景，考慮國(guó)企的特殊性質(zhì)以及國(guó)企在新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換過(guò)程中存在的一系列突出問(wèn)題，結(jié)合國(guó)家對(duì)國(guó)企改革的要求和國(guó)有企業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)我國(guó)國(guó)企如何深化改革談幾點(diǎn)建議：

（一）明確國(guó)企特殊角色和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

國(guó)企的本質(zhì)是企業(yè)，商業(yè)性質(zhì)的國(guó)有企業(yè)需要與市場(chǎng)接軌，以盈利為目的，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，以公益為目的的國(guó)有企業(yè)除外。同時(shí)國(guó)企也是特殊企業(yè)，需要服務(wù)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)，在實(shí)現(xiàn)自身效益最大化時(shí)完成國(guó)家規(guī)定的社會(huì)目標(biāo)，有時(shí)還會(huì)成為政府調(diào)整干預(yù)經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)的工具。因此，在新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換過(guò)程中，國(guó)企改革需要重塑國(guó)企在微觀經(jīng)濟(jì)主體的地位，提高其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率，積極公平的參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，成為行業(yè)“領(lǐng)導(dǎo)型”企業(yè)。國(guó)企不能固守老舊發(fā)展策略，要不斷發(fā)展新產(chǎn)業(yè)、新模式、新經(jīng)濟(jì)、新技術(shù)。

另外，國(guó)家要對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)現(xiàn)階段狀況進(jìn)行科學(xué)分析和定位，確定國(guó)企合理的存在空間。既需要考慮國(guó)有經(jīng)濟(jì)在一般性的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的定位，又要分析中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的階段性特殊特征，分清國(guó)有經(jīng)濟(jì)存在的一般原因和特殊原因。否則，一旦定位不準(zhǔn)，改革也可能出現(xiàn)問(wèn)題。

（二）根據(jù)國(guó)有產(chǎn)權(quán)特性，實(shí)施產(chǎn)權(quán)多元化改革

國(guó)有企業(yè)的特殊性使得國(guó)有資產(chǎn)所有者的代理主體不夠明確，資產(chǎn)所有者和經(jīng)營(yíng)者的產(chǎn)權(quán)不明晰，職責(zé)不清晰，因此產(chǎn)生了激勵(lì)不足和道德風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。國(guó)有企業(yè)存在政企不分、產(chǎn)權(quán)非排他性、財(cái)政軟約束、效率低負(fù)擔(dān)重等問(wèn)題，這也是歷次改革想要解決但一直沒(méi)有解決的問(wèn)題。在新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換過(guò)程中，引入非公有制資本實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化，運(yùn)用混合所有制等一系列制度安排，將國(guó)有全資企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)有控股或者國(guó)有參股的混合所有制企業(yè)，規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，引入新的管理方式和管理理念，將各種主體、手段和工具進(jìn)行有效組合，使國(guó)企轉(zhuǎn)變?yōu)檎嬲氖袌?chǎng)主體企業(yè)，擺脫原有發(fā)展困擾，真正建立起高效運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理機(jī)制。

（三）轉(zhuǎn)換政府職能，助力國(guó)企發(fā)展

國(guó)有企業(yè)的控制者是政府，國(guó)企發(fā)展好壞受制于政府的調(diào)控，政府一方面追求經(jīng)濟(jì)效益，希望國(guó)有資產(chǎn)保值增值，利益實(shí)現(xiàn)最大化，另一方面還追求社會(huì)效益，向社會(huì)提供更多更好的公共服務(wù)。二者存在的矛盾難以調(diào)和，政府難以實(shí)現(xiàn)均衡。政府對(duì)國(guó)企的過(guò)多干預(yù)使得國(guó)企機(jī)制僵化，活力不高，成為國(guó)企不能真正轉(zhuǎn)換成為獨(dú)立市場(chǎng)主體的制度障礙。在新舊動(dòng)能改革的實(shí)踐中，改革的重點(diǎn)就是政府的職能轉(zhuǎn)換和角色轉(zhuǎn)變，要解決政府雙重職能問(wèn)題，將政府的經(jīng)濟(jì)職能剝離出去，保障其提供公共服務(wù)的社會(huì)職能。只有政府真正地轉(zhuǎn)變職能，國(guó)企改革才能成功。

（四）培育企業(yè)創(chuàng)新力，提高人員素質(zhì)

國(guó)有企業(yè)的員工是企業(yè)的主人，也是國(guó)企改革的親歷者和利益相關(guān)者。在新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換過(guò)程中，新動(dòng)能的實(shí)現(xiàn)依賴于企業(yè)主體的積極推進(jìn)，需要企業(yè)員工的積極參與。因此，要積極培育企業(yè)家群體和優(yōu)秀員工隊(duì)伍，轉(zhuǎn)換他們的發(fā)展觀念，培養(yǎng)具有創(chuàng)新意識(shí)的領(lǐng)導(dǎo)者和員工，使他們成為推動(dòng)制度創(chuàng)新、推進(jìn)企業(yè)變革主力軍，與外部強(qiáng)制性制度改革相結(jié)合，持續(xù)有效地推進(jìn)國(guó)企改革實(shí)現(xiàn)真正突破。人力資源是社會(huì)發(fā)展最重要的資源，只有提高人力資源的生產(chǎn)力，才能減弱對(duì)環(huán)境的破壞和自然資源的依賴，從而帶來(lái)發(fā)展方式的根本轉(zhuǎn)變。一方面，要注重科技體制改革、教育和人才體制改革，為人力資源的成長(zhǎng)創(chuàng)造寬松的外部環(huán)境，讓創(chuàng)新精神深入億萬(wàn)民眾，大眾創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新，讓創(chuàng)新的成果全社會(huì)分享。另一方面，政府要加大公共產(chǎn)品、公共服務(wù)的供給，為創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新提供完善的公共基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)，為企業(yè)和個(gè)人創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新搭建便利的服務(wù)平臺(tái)。

（五）營(yíng)造公平自由的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，健全法律保障

在實(shí)現(xiàn)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換、實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的過(guò)程中最主要的是要?jiǎng)?chuàng)造良好的政策環(huán)境和制度環(huán)境。積極主動(dòng)、開(kāi)放包容的政策環(huán)境能給國(guó)企改革創(chuàng)造一個(gè)良好的發(fā)展空間，公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境也能更大程度上調(diào)動(dòng)國(guó)有資本和非公有制資本的積極性和主動(dòng)性，完善的法律制度能夠保障創(chuàng)業(yè)者和創(chuàng)新者的合法權(quán)益，激勵(lì)更多市場(chǎng)要素參與創(chuàng)新。有了公平自由的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、完善的法律保障，國(guó)有企業(yè)可以帶動(dòng)更多的創(chuàng)新平臺(tái)搭建，使創(chuàng)新的思路得以實(shí)現(xiàn)，提高整個(gè)社會(huì)的創(chuàng)新能力和水平。要充分發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)各類創(chuàng)新要素配置的決定性作用，加速創(chuàng)新鏈與企業(yè)鏈、資金鏈、產(chǎn)業(yè)鏈有機(jī)融合，全面提升科技創(chuàng)新能力與產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

六、結(jié)語(yǔ)

國(guó)有企業(yè)改革的目標(biāo)是將國(guó)企轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾鹘?jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束和自我發(fā)展的市場(chǎng)商品生產(chǎn)者和經(jīng)營(yíng)者，充分發(fā)揮國(guó)有企業(yè)這種經(jīng)濟(jì)組織的市場(chǎng)屬性。在新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換過(guò)程中，國(guó)有企業(yè)作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，要順應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展新要求，做好國(guó)有資本戰(zhàn)略布局，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，深化創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)，加快促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和新舊動(dòng)能有序轉(zhuǎn)換，逐步形成新的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和增長(zhǎng)格局，推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)、健康、可持續(xù)發(fā)展。