留客創(chuàng)業(yè)初期財(cái)務(wù)策劃方案分析

張文 李釗 楊小寒

【摘 要】在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下下共享經(jīng)濟(jì)的不斷繁榮和O2O時代的到來，隨著當(dāng)代人們的時代觀不同，旅行變成了人生必需品，進(jìn)而形成民宿短租這一行業(yè)發(fā)展的黃金期。線上旅游經(jīng)濟(jì)開始步入成熟期。留客作為有特色的民宿，不僅響應(yīng)了互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的號召，可以在線上進(jìn)行留宿預(yù)定，而且盡可能滿足用戶的需求。本文將通過對國內(nèi)外旅游行業(yè)相關(guān)案例的理解和分析，對留客創(chuàng)業(yè)做出詳細(xì)的財(cái)務(wù)方案研究。通過對旅游業(yè)以及相關(guān)特色民宿行業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，此外結(jié)合大連市當(dāng)?shù)貙γ袼薜南嚓P(guān)優(yōu)惠政策，對留客創(chuàng)業(yè)初期的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并通過財(cái)務(wù)比率分析等方法預(yù)測分析得出留客公司營運(yùn)的可能性非常大。

【關(guān)鍵詞】共享經(jīng)濟(jì);財(cái)務(wù)策劃;財(cái)務(wù)分析

一、項(xiàng)目背景

根據(jù)近幾年民宿短租平臺的相關(guān)數(shù)據(jù)分析，民宿短租這種新興的住宿方式整逐步被人們所喜愛，與傳統(tǒng)的酒店相比，特色民宿更接地氣，也順應(yīng)了時代發(fā)展的需求。本文對留客企業(yè)進(jìn)行初創(chuàng)期財(cái)務(wù)策劃方案的分析，在項(xiàng)目開始前對項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究很重要，本文從留客的融資方案、投資方案、經(jīng)濟(jì)收益分析等方面對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為項(xiàng)目的成功提供了財(cái)務(wù)的保障。

通過對留客的創(chuàng)業(yè)初期的財(cái)務(wù)方案研究，提出針對性的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略方案，使公司在創(chuàng)業(yè)初期的財(cái)務(wù)工作得以順利進(jìn)行。同時借助短租平臺，，帶給用戶不一樣的旅游體驗(yàn)才是留客研究的意義。本文從互聯(lián)網(wǎng)+民宿的在線旅游的背景出發(fā)，對民宿行業(yè)的現(xiàn)狀和創(chuàng)業(yè)環(huán)境進(jìn)行分析，從財(cái)務(wù)角度為留客的初創(chuàng)方案進(jìn)行了投融資和財(cái)務(wù)報(bào)表的分析。

二、項(xiàng)目分析

（一）環(huán)境分析

隨著我國家庭游、朋友出游的趨勢發(fā)展，酒店的房屋類型的劣勢日益凸顯，兩室一廳和家庭公寓等滿足多人居住的房屋的類型需求不斷上漲。和傳統(tǒng)的酒店業(yè)相比，如家般的住宿資源在房屋的格局和服務(wù)的類型上都能更好滿足用戶居住的需求，這就使得更多人選擇民宿。與此同時，特色化的民宿既能提供溫馨的住宿環(huán)境，也能給予用戶酒店無法提供的個性化服務(wù)，同時對于低收入用戶來說，價(jià)格也相對合理。

（二）現(xiàn)狀分析

①競爭分析。留客的主要競爭者是大連市內(nèi)的特色民宿。目前已知的大連規(guī)模經(jīng)營的民宿主要有10家。經(jīng)過調(diào)查：民宿大多以景色優(yōu)美或者價(jià)格便宜為特色。忽略了人文活動帶給旅客的體驗(yàn)。留客所提供的特色民宿，不僅依山傍水風(fēng)景優(yōu)美，價(jià)格公道合理，而且會讓旅客體會到當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)土人情，提供娛樂活動使大家在異地也能體會家的溫暖。

②SWOT分析。SWOT分析主要從留客的優(yōu)勢、劣勢以及所面臨的機(jī)會和威脅四個方面分析。留客的優(yōu)勢為民宿內(nèi)有豐富多彩的娛樂活動，不同特色的套房帶給旅客家的感覺、依山傍水，景色優(yōu)美，價(jià)格合理公道。劣勢為無法達(dá)到酒店般的標(biāo)準(zhǔn)化配置和服務(wù)，規(guī)模較小。由于國家和當(dāng)?shù)卣叩闹С郑繕?biāo)客戶需求量不斷增大，這也是留客的機(jī)遇。但未來特色民宿會成為旅游住宿行業(yè)的發(fā)展趨勢，競爭者會不斷增多，且服務(wù)不斷優(yōu)化。

三、營銷與管理

（一）經(jīng)營戰(zhàn)略。我們將針對產(chǎn)品、管理、宣傳、營銷四個方面做出運(yùn)營策略。產(chǎn)品方面，利用當(dāng)?shù)鼐用褡杂米≌臻g，進(jìn)行特色化的裝修，提供標(biāo)間和家庭房兩種戶型的房間。此外通過微信、微博等社交方式擴(kuò)大宣傳范圍，更側(cè)重于口碑的號召力。以環(huán)保、舒適、方便為特點(diǎn)，滿足旅客的需求，結(jié)合當(dāng)?shù)氐奶厣瑸橛脩籼峁┒喾轿坏姆?wù)。

（二）商業(yè)模式。以大連這座依山傍水，風(fēng)景宜人的旅游城市為載體，結(jié)合“旅游+住宿+幸福體驗(yàn)”為內(nèi)容的特色經(jīng)營。民宿的收入來源以客房收入為主，輔以“住+吃”、“住+游”、“住+購”的盈利模式。“住+吃”即提供當(dāng)?shù)氐奶厣似贰！白?游”即住宿+景區(qū)門票銷售的形式。與旅游景點(diǎn)合作，為旅客提供特價(jià)門票，介紹當(dāng)?shù)靥厣木包c(diǎn)。“住+購”民宿利用當(dāng)?shù)匚恢脙?yōu)勢，將當(dāng)?shù)靥禺a(chǎn)融合自身的品牌文化，售賣給民宿目標(biāo)的客戶群。

四、投融資方案及分析

要把留客建設(shè)成一個個性化的特色民宿，較高的資金投入是必不可少的。留客的資金需求包括室內(nèi)裝修與改造成本、租金、景觀設(shè)計(jì)成本、人力成本、宣傳及其他費(fèi)用等。留客前期所需資本183.1萬元。其資金主要來自于自籌資金、股權(quán)融資等。其中自籌資金為自有資本投資，約53萬元，股權(quán)融資希望能引進(jìn)股東，籌資130.1萬元。

根據(jù)央行規(guī)定的五年貸款基準(zhǔn)利率為4.75%。所以假設(shè)投資貼現(xiàn)率為5%，由公式：NPV（凈現(xiàn)值）=現(xiàn)金流入值-現(xiàn)金流出值，可算出留客的NPV=204624.65>0由于本項(xiàng)目各期的現(xiàn)金凈流量都不相等，計(jì)算投資回收期需要根據(jù)每年年末尚未收回的投資額來確定。需要考慮到貨幣的時間價(jià)值，由公式，動態(tài)投資回收期DPP=（累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份T-1）+上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對值/當(dāng)年的凈現(xiàn)金流量值，可算出留客投資回收期為2.47年。

五、財(cái)務(wù)分析

（一）盈利能力分析

本文通過銷售凈利潤率、資產(chǎn)總收益率、投資報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率來分析公司的盈利能力水平。分析：從圖1.2可以看出，本公司的銷售凈利率、資產(chǎn)總收益率等利率均逐年上升，說明利潤在逐年增長。所以從公司的盈利能力分析，公司的盈利能力較強(qiáng)，且在未來會越來越強(qiáng)，說明公司值得投資。

（二）營運(yùn)能力分析

分析：從圖1.3中，對流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率對公司的營運(yùn)能力進(jìn)行分析。可以看出，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較高，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率雖然低但是有逐年升高的趨勢，較好的營運(yùn)能力反映了公司資金運(yùn)營周轉(zhuǎn)的能力強(qiáng)，獲取利潤的速度快。代表性指標(biāo)有存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、營業(yè)周期等。所以總體來說公司的營運(yùn)能力不錯，值得投資。

六、風(fēng)險(xiǎn)分析與防范

在公司創(chuàng)業(yè)初期，面臨著管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、競爭風(fēng)險(xiǎn)等影響，如何提高管理效率，把握財(cái)政預(yù)算，了解客戶需求，規(guī)避企業(yè)各種風(fēng)險(xiǎn)對于留客創(chuàng)業(yè)初期十分重要。因此，本文將對企業(yè)初創(chuàng)期的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的防范措施來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

對于管理風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避需要從三方面進(jìn)行考慮。第一，對于管理者而言，提高自身素質(zhì)，培養(yǎng)管理創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力。第二，對于組織結(jié)構(gòu)而言，完善內(nèi)部人員的控制，分工明確，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)。第三，設(shè)立明確的發(fā)展目標(biāo)，利用公司現(xiàn)有的條件制定合理的計(jì)劃，充分利用公司的資源，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。

七、結(jié)論

留客的民宿將做到線上線下相結(jié)合的方式，通過線上短租平臺來宣傳線下的特色民宿，結(jié)合當(dāng)?shù)氐淖匀缓腿宋木坝^為用戶提供舒適的住宿環(huán)境。特色民宿符合現(xiàn)代年輕人的興趣愛好和生活習(xí)慣，與時俱進(jìn)，促進(jìn)了當(dāng)?shù)芈糜巫∷薹绞降亩嘣l(fā)展。從經(jīng)濟(jì)角度來說，民宿是旅游的載體，民宿經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對當(dāng)?shù)芈糜螛I(yè)經(jīng)濟(jì)的增長也起到了促進(jìn)的作用。對留客創(chuàng)立初期進(jìn)行市場調(diào)研，結(jié)合創(chuàng)業(yè)環(huán)境和行業(yè)分析，可以看出民宿短租行業(yè)有著很好的前景。同時了解公司的經(jīng)營方式和發(fā)展規(guī)劃，因此，留客是值得投資的。

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