證券公司財務管理風險監測與防范措施分析

王芳

【摘 要】在企業風險當中，財務風險占據的比例比較大。財務管理風險對企業完成經營目標存在比較大的影響。因此，本文分析了證券公司的財務管理風險，探討了證券公司財務管理風險的監測方法，最后研究了證券公司財務管理風險的防范措施，分別含有：轉變思想與認識，全員共同進步，建立健全完善的財務集中體系，建立健全全面預算管理體系。力求通過此次研究進一步推動證券公司持續健康的發展。

【關鍵詞】證券公司;財務管理風險;監測方法;防范措施

隨著我國經濟發展越來越快，當前我國金融系統也得到了一定的規模。證券公司是不可缺少的一個構成，其發揮的作用越來越大。它是構成經濟命脈的主力軍。盡管在我國的金融市場當中，證券公司收到的成果比較大，然而在財務管理工作當中還存在許多不足和問題。因此，我們需要針對這些財務管理存在的風險來深層次的進行剖析，針對性的找出存在的監測方法，分別含有專家意見法，財務報表分析法，指標分析法等方法[1]。最后研究了證券公司財務管理風險的防范措施，分別含有：轉變思想與認識，全員共同進步，建立健全完善的財務集中體系，建立健全全面預算管理體系。力求通過此次研究進一步確保證券公司財務管理工作持續健康的發展。

1證券公司財務管理中的風險分析

1.1財務管理工作關注度不夠

對于證券企業的決策人員來說，我們需要深入的對財務管理工作重要性進行認識。公司財務管理工作是不是能夠進行創新，并且向著健康的發展道路所前進。這對企業今后的發展發揮著比較大的推動作用[2]。因此，對于公司管理人員以及決策人員來說，需要緊緊抓住巨大的挑戰以及機遇。在當前新的背景下，我們需要和時代發展需求相適應，對思路進行轉化，擴展視野，與時俱進，并且改革和創新財務管理工作，健全財務管理系統，并且對財務管理給以巨大的政策和支持，力求確保財務管理工作順利的進行，推動證券公司今后的戰略思想和決策發展需求。

1.2缺少健全資金預算系統

第一，我們經過點差研究發現，證券公司基礎方面比較不足。在落實詳細工作方面缺乏一定的資金預算。財務管理工作領導的決策一般占據了比較大的地位，同時缺少健全資金預算體系。第二，較差的執行力。即便一些公司對預算管理體系進行了制定，然而受到客觀因素的制約，一般往往流于形式，不能真正的應用到實踐當中。另外，一些員工缺少比較強的責任心，并且存在較差執行力度[3]。

1.3缺少科學財務管理制度

現階段，一些證券公司往往存在不科學的現金管理。許多證券公司存在較多的現金持有量，資金缺少合理利用，并且存在嚴重的資金閑置問題。但是，一些證券公司存在太少的現金持有量，這將會大大影響日常工作的有序進行以及資金業務的往來。這明顯是不科學的。因此，面對這些問題，證券公司需要制定合理的財務管理制度，嚴格對企業應收賬款進行把控，進而預防應收賬款不能及時有效的收回，出現壞賬的可能，及時規避可能存在的財務潛在風險，將經濟損失盡可能減低到最小。

2、證券公司財務管理風險的監測方法

2.1專家意見法

專家意見法，顧名思義就是利用專家豐富的行業經驗，對證券公司的財務風險進行合理的管控。及時發現可能存在的潛在風險，對財務風險進行科學的定性分析，最大限度的實現監測工作的準確性與實效性。

2.2財務報表分析法

在進行“專家意見法”的同時，我們可以將量化與定性相結合，通過財務報表分析的方式與手段，來準確監測財務風險發生的可能性。通過財務指標的數據分析，可以科學、有效的判斷財務風險，規避公司的財務風險。

2.3指標分析法

指標分析法，和財務報表分析法大同小異，也是利用數據分析的方式，確立科學的數據指標體系，對數據進行分析、總結，通過數據的分析，找到可能存在的財務風險。唯一的區別就是，如果采取指標分析的方法，需要提前設定風險的臨界值。

3、證券公司財務管理風險的防范措施

3.1轉變思想與認識，全員共同進步

要想打好財務管理“保衛戰”，證券公司所有員工必須要心往一處想，勁往一處使，轉變過去因循守舊的管理觀念，創新思維能力，積極主動地進行業務能力的學習，多參加外部的培訓與交流，提升自身的業務能力。要把公司當成是自己的“家”，樹立一種風險防范意識，大家明確自己的權責范圍，公司各個部門之間密切配合，形成一種聯動監督機制，將一切可能會出現的問題遏制在萌芽之中。

3.2建立健全完善的財務集中體系

管理者必須建立健全完善的財務集中體系，才能夠從源頭上杜絕財務風險的發生。只有制定科學的法律法規，才能約束公司以及員工的行為，當遇到問題的時候可以做到“有法可依”，“有章可循”，“有理可據”，真正的將一些可能發生的問題掐滅在萌芽之中。另外，我們應該制定科學，簡便的業務流程，讓業務流程更加的規范合理，方便于民，縮短業務流程的時間，提高業務流程的工作效率，最大限度的實現財務管理工作的最優化。我們應該切實有效的建立財務內部監督機制，促進財務管理工作可以最大限度的實現集中管控。

另外，在進行財務風險管理的同時，所有的財務管理人員都要把眼光放長遠，要結合當前的經濟形勢，立足于本地區的經濟發展水平現狀進行準確的分析，從而全面的分析未來的發展態勢，對財務工作進行全面、科學的預算，以便于促進業績的大幅度提升。與此同時，通過建立健全科學的財務集中體系，嚴格管控資金的發展動向，最大限度的實現資源的優化與整合，有效地規避證券公司財務管理中可能存在的風險。

3.3建立健全全面預算管理體系

通過財務工作我們不難發現，建立健全全面預算管理體系是尤為重要的。其可以保證在正常運營的前提之下，對數據進行動態的分析與整理，全面掌握證券公司的業務往來情況，提升數據庫的真實性與準確性，降低各項風險指標，保證財務管理工作的有效進行。我們應該立足于證券公司的實際情況，對風險類型進行分類總結，制定相對應的風險預警方案。通過風險評價指標體系的確立，及時的發現財務風險，并作出風險預警，降低財務風險，將可能造成的經濟損失降到最低。另一方面，要設立儲備帳的管理，對證券公司的財務情況進行實時的分析，將數據記錄在案，以備不時之需。

4、結語

綜上所述，券公司是不可缺少的一個構成，其發揮的作用越來越大。它是構成經濟命脈的主力軍。盡管在我國的金融市場當中，證券公司收到的成果比較大，然而在財務管理工作當中還存在許多不足和問題。所以，財務管理人員必須要擦亮雙眼，從自身做起，積極主動地提升自己的業務能力水平，嚴格遵循會計準則的相關規定，加強會計信息工作的透明度，最大限度的規避財務風險。證券公司在應該充分發揮財務管理在防范金融風險的重要作用，促進證券公司的良好發展。

【參考文獻】

[1]丁庭選，任方.融資性證券公司財務風險監管體系構建[J].河南師范大學學報，2015，27（1）.

[2] 張媛.淺談中小擔保行業風險控制分析--以重慶市農業融資證券公司公司為例[J].經營管理者，2014，5（1）.

[3] 張廷山.淺談我國證券公司財務管理存在問題及對策[J]，經濟研究導刊，2013，6（8）.