銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控手段分析

劉婷

一、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概念

金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的不確定性造成金融機(jī)構(gòu)的收益、負(fù)債、資產(chǎn)而有所波動(dòng)，從而產(chǎn)生金融機(jī)構(gòu)的預(yù)期收益受損，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)蒙受損失。信貸風(fēng)險(xiǎn)有狹義和廣義之分。狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指信貸資產(chǎn)在未來(lái)蒙受損失的可能性，也就是，銀行信貸資產(chǎn)因?yàn)楦鞣N因素的變化受損或者是預(yù)期收益降低，有可能出現(xiàn)信貸資產(chǎn)價(jià)值下降甚至是銀行的整體價(jià)值下降的現(xiàn)象。廣義的信貸風(fēng)險(xiǎn)指貸款收益具有不確定性，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是，銀行信貸資產(chǎn)損失的不確定性；二是，銀行盈利的不確定性。

綜上所述，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指貸款收益的波動(dòng)性或者是不確定性，這種特性主要是由風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)特征而引起的，它主要表現(xiàn)在銀行信貸資金不能證常周轉(zhuǎn)和按時(shí)收回，導(dǎo)致信貸資金有可能出現(xiàn)呆賬、呆滯、逾期的現(xiàn)象。

二、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因很多，包括內(nèi)部因素和外部因素。內(nèi)部因素主要包括銀行內(nèi)部對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值取向、員工的合理調(diào)度及信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)等。外部因素主要包括以下三方面的原因：一是，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理的環(huán)境。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)管理水平、企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定了一個(gè)企業(yè)信用水平的高低，一個(gè)誠(chéng)信的、健康良好穩(wěn)定發(fā)展的企業(yè)對(duì)銀行準(zhǔn)時(shí)支付利息和本金還是十分有保障的。二是，公司所屬行業(yè)的發(fā)展形勢(shì)。對(duì)于一個(gè)健康發(fā)展的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，信貸資產(chǎn)比較穩(wěn)定，而對(duì)于一個(gè)夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，企業(yè)的發(fā)展前景不樂(lè)觀，違約的風(fēng)險(xiǎn)很大，銀行很有必要對(duì)其計(jì)提資產(chǎn)減少損失。三是，國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，比如國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行核心資本的限定政策，利率的調(diào)整方案等，都會(huì)對(duì)銀行信貸產(chǎn)生影響。

三、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控手段

（一）建設(shè)良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵內(nèi)容是信貸風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境，它也是實(shí)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的前提及基礎(chǔ)，并直接影響著銀行內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。為了控制良好的信貸環(huán)境，銀行應(yīng)該從以下幾方面入手：對(duì)各職能部門(mén)的權(quán)責(zé)明確分工；修訂、編制及發(fā)布內(nèi)部的崗位說(shuō)明書(shū)、業(yè)務(wù)流程及管理手冊(cè)，每一位員工都要對(duì)信貸業(yè)務(wù)流程、崗位職責(zé)、機(jī)構(gòu)的內(nèi)部設(shè)置情況準(zhǔn)確掌握，并正確行使自己的員工職權(quán)；強(qiáng)化銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督職責(zé)，確保審計(jì)部門(mén)工作的權(quán)威性及獨(dú)立性；在銀行內(nèi)部實(shí)行“以人為本”，重視員工價(jià)值；充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性；重視銀行企業(yè)文化的建設(shè)，形成誠(chéng)信、責(zé)任、和諧、創(chuàng)新、績(jī)效的核心價(jià)值觀理念。促進(jìn)良好信貸風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境的建設(shè)，為信貸風(fēng)險(xiǎn)控制水平提供良好的內(nèi)部控制環(huán)境。

（二）建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度

第一，銀行要制定信貸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。銀行根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)承受程度、風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，對(duì)信貸的風(fēng)險(xiǎn)和收益進(jìn)行全面的權(quán)衡，然后最后確定信貸風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略，將信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行可以接受的范圍之內(nèi)。在信貸風(fēng)險(xiǎn)分析完之后，銀行還要對(duì)和信貸風(fēng)險(xiǎn)變化的相關(guān)信息進(jìn)行持續(xù)收集，全面分析，相應(yīng)的調(diào)整信貸風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略。

第二，在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析的時(shí)，采用定量和定性相結(jié)合的方法。在全面了解識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)之后，以信貸識(shí)別為基礎(chǔ)，根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及發(fā)生的后果，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定優(yōu)先控制和關(guān)注的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第三，要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的識(shí)別。信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別主要是通過(guò)日常或定期的評(píng)估方法及程序進(jìn)行，在銀行的管理過(guò)程中，要隨時(shí)注意總結(jié)收集資料，將各類信貸風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行整理、分類，形成銀行自己的信貸風(fēng)險(xiǎn)列表。

（三）銀行推行有效完善的控制措施

第一，從公司金融方面來(lái)說(shuō)，要對(duì)熱點(diǎn)行業(yè)加強(qiáng)管控，全面深化調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。及時(shí)關(guān)注銀監(jiān)會(huì)各項(xiàng)有關(guān)信貸政策的變動(dòng)，對(duì)地方政府的融資平臺(tái)加強(qiáng)管理，控制信貸資金的總量和其投放方向，對(duì)各種信貸風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)排查，主動(dòng)化解信貸中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，從個(gè)人金融方面來(lái)說(shuō)，要對(duì)個(gè)人的信貸投向加強(qiáng)引導(dǎo)，優(yōu)化調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控政策及產(chǎn)品政策進(jìn)行完善，對(duì)個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估分析及監(jiān)控。對(duì)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，比如“國(guó)五條”、“三個(gè)辦法一個(gè)指引”等，加強(qiáng)個(gè)人信貸客戶的統(tǒng)一管理。個(gè)人信貸業(yè)務(wù)包括信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理、個(gè)人的住房貸款等，要對(duì)這些業(yè)務(wù)進(jìn)行全面監(jiān)控，從根源上遏制信貸欺詐風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

第三，對(duì)信貸的資產(chǎn)加強(qiáng)管理。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)一定要進(jìn)行主動(dòng)管理，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)進(jìn)行預(yù)警和全面的監(jiān)控，加強(qiáng)貸款后的管控工作，對(duì)信貸資產(chǎn)做好質(zhì)量監(jiān)測(cè)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面排查。對(duì)一些跨國(guó)集團(tuán)的銀行信貸業(yè)務(wù)，完善國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，并對(duì)配套的管理體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)。

（四）建立高效的信息溝通渠道

一是信息收集方面，銀行在收集信息時(shí)，一定要去確保信息的時(shí)效性及有效性，并對(duì)收集到的各種信息要進(jìn)行合理整合、核對(duì)及篩選。

二是信息傳遞及處理方面，收集到的信息進(jìn)行篩選之后，一些有價(jià)值的信息要在銀行的各部門(mén)及相關(guān)主體之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、溝通、反饋。銀行的業(yè)務(wù)部門(mén)包括銀行的中高級(jí)管理層、基層責(zé)任部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)等，相關(guān)主體包括銀行監(jiān)管部門(mén)、客戶、外部投資者等。

三是反舞弊方面，銀行要加強(qiáng)反舞弊工作，建立反舞弊機(jī)制，貫徹執(zhí)行銀行的“懲防并舉、重在預(yù)防”反舞弊原則，針對(duì)反舞弊工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)反舞弊案件的處理、報(bào)告、舉報(bào)、調(diào)查、補(bǔ)救程序進(jìn)一步規(guī)范和完善。

（五）完善銀行內(nèi)部信貸監(jiān)督機(jī)制

降低銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，還需要銀行內(nèi)部對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)督，完善銀行內(nèi)部的信貸監(jiān)督機(jī)制。只有銀行具備完善的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，才能確保信貸風(fēng)險(xiǎn)控制有效實(shí)施。因此，完善的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制也是信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中十分重要的一部分。在進(jìn)行銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，一定要對(duì)信貸的整個(gè)過(guò)程實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)督，這樣才會(huì)幫助銀行的領(lǐng)導(dǎo)層及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)，并及時(shí)采取有效的措施預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保銀行的利益不受損失。