加強商業銀行基層機構案件風險防控研究

趙淑蕾

（青海民族大學，青海 西寧 810000）

引言

近年來，盡管大型商業銀行已經建立和完善了防范和控制違規風險的組織結構和內部控制體系，但商業銀行基層組織的部分干部和職工對案件風險防控意識不強，在具體業務和流程操作中仍不遵守規章制度。

一、商業銀行基層機構案件風險發生的主觀因素

（一）風險意識薄弱

長期以來，商業銀行基層組織的一些從業人員知識結構陳舊，對內部控制的認識不清，風險意識薄弱，導致思想麻痹，無法認真落實內部控制管理要求。從研究調查中反映，雖然他們研究了基層組織內部控制管理的文件和案例報告，但沒有引起足夠的重視。

（二）被欲望驅使

從近年來商業銀行的案例中可以明顯看出，在社會經濟轉型時期，相當多的人的價值觀被扭曲，盲目追求個人物質財富的增長并不少見。當一個人對物質的欲望超過了他所能控制的限度，被認為是生活的唯一目標，最大的樂趣就是不斷地獲得金錢時，他會大膽地將道德和法律拋在腦后，甚至不惜一切手段，喪失一個銀行干部和職員應該擁有的人生觀和價值觀。最終被無底的欲望黑洞吞噬，過度追求物質生活是導致犯罪的主要動機之一。

二、商業銀行基層機構案件風險發生的客觀因素

（一）系統建設不全

目前，各級商業銀行在規章制度建設中存在的問題越來越少，規章制度的累積效應是在傳遞給基層組織時形成的。據調查統計，目前我國商業銀行一線業務經營水平的制度條款較多且嚴格，新業務、新法規仍層出不窮，有些出納員覺得很難從時間、精力和個人能力方面學習和掌握這么多的系統。而且，制度越復雜，其執行力就越有可能下降，員工可能只是懶于執行難以執行和難以執行的系統。因此，當前基層機構的內部控制管理不在于引入更多的新制度，而在于精簡和細化有用、易于記憶和實施的良好制度。

（二）責任不明確

商業銀行經營管理者的職責范圍廣泛，承擔了許多與會計內部控制無關的職責。會計監督檢查工作很難集中精力，有時它不能應付，所以它被委托給其他出納員，這導致了它的責任的履行，風險不能及時發現。

（三）操作不合理

有些操作流程不是從實際情況和為客戶提供便捷服務的原則出發設計的，而是從案件預防和管理的角度出發，導致員工為客戶辦理業務的時間過長，客戶對此有很大意見。

三、商業銀行基層機構案件風險防控措施

（一）營造遵紀守法的文化氛圍，防范道德風險

營造遵紀守法的文化氛圍，首先應加強專業管理，所謂的專業化是當今職場的共同語言和文化。商業銀行基層組織要履行職責，必須樹立專業化管理理念，努力營造專業化管理環境，幫助員工在良好的氛圍中逐步形成良好的專業素質。在樹立正確的人生觀、價值觀和道德觀的基礎上，以自律的工作態度為榜樣，使我們的心遠離自私的誤解，實現從思想上防范案件風險的目的。其次是加強思想教育和業務培訓，商業銀行基層機構領導要多和員工溝通交流掌握好信息安全。關鍵人員的邏輯趨勢，并熟悉8小時以上關鍵人員的行為，從日常工作和生活的細節入手，了解他們的言語、行為和氣質的細微變化中透視他們的內心世界，以便及時掌握不良行為的信息。同時，要高度重視違規、過度消費、賭博、大規模購票、炒股、經商，采取思想教育、崗位調整輪換、業務培訓、考核等有針對性的措施，加強員工隊伍建設。對新體系和新業務的認識、理解和熟悉，及時解決和消除業務管理過程中存在的業務隱患。

（二）完善內控制度建設，防范管理風險

有效的內部控制制度是商業銀行基層機構管理的重要組成部分，也是商業銀行安全、穩健經營的基礎。制度建設要跟上甚至推進各項業務的發展，發揮風險控制的作用。隨著業務領域的不斷擴大，內部控制制度應及時更新和完善。商業銀行案件的風險主要是由于缺乏嚴格的執行制度，因此，建立和完善合理的規章制度，不僅是風險控制的有力措施，也是制度有效實施的基礎。有效解決制度缺失、制度沖突、實施成本高、出版方式落后等問題，進一步增強商業銀行基層機構的執行力。

（三）嚴格內部控制監督管理，防范案件潛在風險

銀行領導人員需要定期進行內部工作抽查，嚴格控制銀行內部正常運行，防止案件風險發生。同時，要進一步完善監督機制，建立紀檢監察、業務主管部門之間的整體聯動監督機制。進一步明確商業銀行基層機構專職監管人員在日常案件風險防控工作中的職責，加強監督檢查效果評估，認真落實“問責”制度，推動干部和職工逐步接受監管。

（四）加大責任追究力度，強化警示效力

監督檢查中發現問題和風險，如果執行不到位，那么沒有嚴格的禁令，沒有更好的制度將失去其有效性和執行力，而只是形式化。因此，商業銀行內部控制制度的實施必須嚴格、周密，使其不至于軟弱或情緒化。一旦發生案件風險或責任事故，必須認真追究當事人、有關責任人和有關領導三類人的責任，不能容忍強暴，加強預警沖擊效應。

四、結語

綜上所述，商業銀行基層機構案件風險發生率是極高的，需要銀行基層員工不斷加強自身品德行為，不被金錢利益誘惑，通過以上四種風險防控措施有效地降低銀行機構風險發生。