城鄉居民基本養老保險制度實施中問題的研究

陳瀚 劉維蓉

（貴州中醫藥大學，貴州 貴陽 550000）

一、引言

城鄉居民基本養老保險制度是我國保證廣大人民群眾老有所養的基本政策，從2011年開始城鄉居民基本養老保險的探索算起，截至2017年底我國已經有超過五億人參保，領取退休保險的人數超過一億五千萬，城鄉居民基本養老保險制度實現了巨大的社會效益和經濟效益。

二、城鄉居民養老保險實施中存在的問題

（一）覆蓋面和吸引力有待進一步提高

根據國務院2014年頒布的《關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》指出：要在2020年前建成統一規范的城鄉居民基本養老體系，該《意見》頒布4年來我國的城鄉居民基本養老保險制度從無到有實現了跨越式發展。根據人社部相關數據表明截至2017年12月底，城鄉居民基本養老保險參保人數51255萬人，其中，領取待遇人數15598萬人，月人均待遇125元，我國城鄉居民基本養老保險制度的建設初見成效。但是從上面的數據我們可以看出我國還有一半以上的城鄉居民并未納入這一養老保險體系，其覆蓋面有待進一步提高，此外人均領取的待遇較低，與目前我國城鄉居民的實際消費情況不符，養老保險的支付效果較為有限，極大地影響了城鄉居民的參保熱情。

（二）參保繳費的激勵機制不足

缺乏有效的參保繳費的激勵機制是目前城鄉居民基本養老保險對中青年居民吸引能力較弱的主要原因之一。根據《意見》的相關規定，城鄉居民基本養老保險的最短繳納年限為15年，許多地方政府為了鼓勵居民增加繳費年限往往采取多繳一年增加1%—2%的基礎養老金作為激勵手段，但以2018年貴州省基礎養老金的每人每月88元的標準來計算，也就是說每多交一年養老保險，退休后每月可以多領1.76元，顯然該激勵機制的吸引力較弱。

（三）基本養老保險的保障水平較低

保障水平較低是我國城鄉居民基本養老保險制度在實施過程中存在的普遍問題之一，由于我國經濟的持續發展和消費水平的不斷提升，養老保險的保障水平必須處于某一合理區間才能保持對參保人員的吸引力。但以貴州省2018年的繳費基準為例：假設某男性職工在60歲時退休，而全省上年度普通在職員工的月平均工資為4000元，當該員工累積繳費年限為15年，個人平均繳費基數為1時，該員工退休后可以領取的養老金為：（4000+4000×1）÷2×15×1%=600元；當其累積繳費年限長達30年，個人平均繳費基數為1時，該員工退休后可以領取的養老金為：（4000+4000×1）÷2×30×1%=1200元。而貴州省2017年的全體居民人均消費支出1080元，在不考慮通貨膨脹和其他生活支出因素的情況下，該男性職工繳納30年的養老保險所獲得的退休金剛好滿足基本的生活消費支出。然而根據我國實際的養老保險參保情況，大部分參保人員的繳費年限均低于30年，這導致大部分參保人員獲得的退休工資都不能滿足其基本的生活消費支出，使得基本養老保險的總體保障水平偏低。

（四）資金管理投資水平較低

我國城鄉居民基本養老保險基金目前面臨較大的保值壓力。由于國家對養老保險資金的投資渠道、流程和管理等有著嚴格的規定，使得其可選的保值途徑較為單一。目前我國城鄉居民養老保險資金的主要投資形式主要為低風險但低回報的國債和銀行存款，與國外同類型資金的投資相比處于較低水平。

三、完善城鄉居民社會養老保險制度的對策

（一）提高養老保險的覆蓋面和吸引力

根據《意見》的相關要求，我國要在2020年實現建成統一規范的城鄉居民基本養老體系這一目標，必須加大城鄉居民社會養老保險的覆蓋面和吸引力。而這一工作又是一個系統工程，既需要加大城鄉居民養老保險的宣傳力度，提高公眾對其的認知程度，又需要提高養老保險的吸引力上下功夫。

（二）增加參保繳費的獎勵力度

增加城鄉居民基本養老保險參保繳費的獎勵力度是鼓勵更多人加入該保障體系的有效方法，應當改變過去對于參保消費的激勵機制不完善，獎勵力度較弱的問題，鼓勵地方政府根據自身的財政狀況，分層次的給予參保人員補助和獎勵，要適當提高養老保險的基礎發放比例，劃撥國有資產進入養老保險體系等方式來鼓勵人們早參保，多繳費，長繳費。

（三）提高基本養老保險的保障水平

只有不斷提高基礎養老保險的保障水平才可以保障參保人的繳費熱情和養老保險對公眾的吸引力。首先，要建立基礎養老金隨經濟社會發展水平正常調整機制，調整的幅度應該在當地財政允許的前提下盡可能高。其次，要建立基礎養老金隨著物價水平和百姓實際消費支出的增長情況而合理上調的機制。最后，應當增加政府對養老保險的資金支持，用財政的力量來保證養老保險保障水平的持續提高。

（四）適當放寬養老保險資金的投資渠道

隨著我國老齡化社會進程的加快，養老保險的領取額度也越來越大，這使得養老資金的保值壓力會進一步加大，為此必須適當拓寬養老保險資金的投資渠道，提高其投資回報。這就要求相關單位要從國內外市場的實際情況出發，充分權衡養老資金投資的風險與回報，要制定切實有效的投資策略保證養老資金的安全與保值。應當改變過去以國債和銀行存款為主的投資方式，適當結合股票、基金、票據和期貨等不同風險級別的理財產品。

四、結束語

本文經過研究指出了目前我國城鄉居民基本養老保險制度實施中主要存在：覆蓋面和吸引力有待進一步提高、參保繳費的激勵機制不足、基本養老保險的保障水平較低和資金管理投資水平較低等問題，針對這些問題本文提出了提高養老保險的覆蓋面和吸引力、增加參保繳費的獎勵力度、提高基本養老保險的保障水平和適當放寬養老保險資金的投資渠道等應對策略和方法。