依靠合規管理推動國有企業行穩致遠

巢敏怡

隨著市場經濟的不斷繁榮，企業面臨的市場競爭壓力日益擴大，國有企業作為國民經濟的重要支柱，必然要充分發揮自身優勢，依靠創新管理手段優化自身結構，引領中國企業向著更長遠的方向發展。合規管理是企業內部控制的有效手段，本文通過對國有企業合規管理問題研究，以期不斷提升國有企業核心競爭力，幫助企業積極應對市場風險。

2020年3月出臺的《廣東省省屬企業合規管理指引（試行）》中指出：“加快提升依法合規經營管理水平，著力打造法治國企，保障企業持續健康發展。”信息化時代背景下，企業透明度不斷提升，在強化了社會對企業監督的同時，也導致企業的內部問題被擴大。近年來，關乎企業會計造假、質量堪憂等負面新聞頻頻登上媒體頭條，企業的合規經營問題也日益受到社會重視。為積極迎合社會發展需求，企業必須加強對合規問題的重視力度，健全合規管理制度，確保自身的合法、健康經營。

國有企業合規管理相關內容綜述

合規管理內容

我國對合規管理的定義參照《證券公司合規管理試行規定》內容，將其界定為企業制定和執行合規管理制度，培養合規文化，實現對企業合規風險的防范。與常規管理活動不同，合規管理聚焦于企業內部核心風險，依靠事前防御、事中監測考核與事后問責等手段實現對企業的全過程管理。合規管理包含制度建設、合規咨詢、合規檢查與審查、法律法規追蹤、投訴舉報處理、文化建設、考核與問責等。強調企業主體的運行必須與國家法律法規保持一致，確保企業在遵循市場發展規律與行業特定法規的情況下正常運行。

國企實施合規管理的重要價值

中國正處于社會轉型的重要階段，各項改革措施的出臺、變幻莫測的市場環境無疑為企業的生存帶來困難，尤其受到信息化技術的影響，產品更新換代速度加快，企業若無法對自身運營體系進行創新突破，就要面臨被市場淘汰的命運。依靠合規管理手段，企業對規劃法律制度有更加深入的認知，洞悉市場發展前景，并能發現自身經營中存在的不足之處，從而加快企業的改革步伐。另一方面。企業依靠網絡系統實現管理，開放多元的網絡環境加劇了企業的信息泄露風險，加之企業對市場環境不熟悉，很容易在競爭中形成巨大損失。合規管理以法律法規為奠基，能夠實現對風險的有力把控，為企業風險防范提供科學決策，提升企業的抗風險能力。

國有企業的合規管理問題分析

缺乏制度有力支撐

合規管理是一項系統工程，依賴于健全制度的支撐。然而，國有企業由于缺乏對合規管理的正確認識，致使合規管理與其他管理內容相混淆，在制度的建設上也存在落后保守問題。一方面，在構建合規管理體系前，企業只將已成型的管理條例作為參考依據，缺乏對企業實際情況的綜合考量；另一方面，制度的制定缺乏嚴謹性，內容浮于表面，管理人員漠視制度功能性，致使合規管理制度無法發揮懲戒作用，形同虛設。

缺乏職能明確定位

目前，國有企業合規管理工作由領導班子統一負責，企業內部并未設立獨立管理崗位，也并未在不同階段設立獨立管理項目。企業缺乏對合規管理的準確定位，管理人員缺乏對自身職能的科學定位，致使合規管理的實施存在混亂低效問題。此外，由于管理權力的實施缺乏權力牽制，致使領導干部擁有極大的決策權，中基層人員則在不了解內部的情況下盲目配合，不但為日后問責帶來了難題，也導致合規管理制度長久得不到更新。

缺少風險防范機制

風險防范是合規管理的重要一環，國有企業在機械性地實施管理時，卻忽略了對風險的防范，一旦出現合規風險只能采取應急補救措施，效果差強人意，安全隱患也并未得到排除。與此同時，管理過程中問責的缺失也導致責任主體間互相推諉，甚至隱瞞實情，逃避責任。長此以往，合規管理猶如空殼，企業的潛在風險與日俱增，累積爆發為企業帶來致命打擊。

缺乏與信息化的有機結合

國有企業在網絡建設與網絡資源的利用上都存在不足。在網絡建設方面，企業并未在內部管理系統設立獨立合規管理模塊，未能依靠新媒體、公眾號等加強宣傳，未向員工開放檢舉與留言功能，合規管理存在信息不透明問題。在信息資源的利用上，企業未能利用大數據、云計算等功能設計生成合規報告，未能實現對企業合規風險點的評估，且受到各部門各自為政的影響，企業合規管理始終無法提升信息共享率，在不了解企業實際情況的前提下盲目實行合規管理，效果可想而知。

國有企業的合規管理對策

優化整體設計，清晰業務流程

合規管理結構設計應實現對個性與共性因素的全面分析，既要考慮到企業經營整體，又要強調個體發揮的作用。相比于中小型企業，國有企業的內部結構更為復雜，部門崗位眾多，且不同行業領域的管理側重點不同，對此，管理人員需充分考量企業屬性，明確管理目標，創設個性化管理體系。與此同時，企業應建立專門的合規管理部門，負責對企業合規問題的專項整治，結合不同階段經營目標更新管理內容，將合規管理與行業發展前景、地方經濟、產業鏈等因素相結合，全面優化合規管理體系。合規管理的設計與執行都應遵循“執法必嚴，違法必究”的原則，在合規管理實行監督職能的同時，應充分發揮紀委職能，實現同級權力制衡。

強化人員意識，明確職能定位

由于國有企業并未設立獨立的合規管理部門，致使相關崗位缺失，管理職能無法得到進一步優化。鑒于此，企業應成立合規委員會，賦予每個委員不同職能，實現職能的細化分配。一方面，委員會直接向上級匯報工作，提升合規管理權威性與實效性；另一方面，針對不同管理項目，委員會與有關部門建立合作關系，獲得第一手資料，提升企業內部信息共享率，同時提升合規管理效率。在意識水平提升方面，企業應定期組織員工開展學習，組織領導班子開展學習會議，為優化合規管理制度出謀劃策，在集思廣益中達到制度創新的效果。在此基礎上，依靠新媒體及管理系統加大合規管理宣傳力度，輪流組織各部門設計宣傳海報等，提升企業整體對合規管理的認識。

聚焦合規重點，加強風險防范

國有企業應設立其合規風險預警機制，加強對合規風險的事前評估與預判，前移合規管理時間點。近年來，為提升自身市場競爭優勢，許多國有企業積極拓展業務，這使得企業的業務結構日益復雜，不同業務板塊潛藏著不同的風險因素，這就需要國企建立系統的風險預警機制，設立多元化風險評估指標，確保對合規風險的全面把控。充分發揮合規報告作用，優化報告內容，確保報告數據真實性，為違規追責提供有力依據。此外，合規管理應與紀委、審計等部門通力合作，擴大合規管理職權，提升對合規風險的識別與管控能力，提升企業管理安全系數。

構建管理平臺，提升技術手段

信息技術是當代企業管理的重要支撐，計算機為數據收集與分析提供了巨大便利，也為管理人員贏得了更多寶貴時間，對此，企業應積極借鑒優秀企業管理經驗，構建健全的合規管理體系，設立數據分析、數據庫、資源傳遞、留言等功能，發揮合規監督合力，彌補傳統管理工作中存在的不足。利用可視化功能加強對各部門工作的監督，嚴格保障數據采集與錄入的真實性與準確性，實現對合規管理全過程監督，優化管理數據編制，加速信息資源流通率，使企業常規管理不斷向著常態化轉變。

綜上所述，當代企業合規管理存在諸多問題，諸如管理定位不明晰、管理手段缺失等，不僅影響到業務的持續開展，更為企業埋下諸多安全隱患。鑒于此，企業管理人員應加大對合規管理的重視力度，將管理條例滲透到企業經營的每一個環節，引導全員參與到管理工作中，在各部門通力合作下提升合規管理水平，為企業的長遠發展保駕護航。

（廣州市凈水有限公司）