現金流預警對金融企業管理的促進作用

戴曉娜

自改革開放以來，中國經濟飛速發展，市場經濟高速運作，目前已經形成了一個穩定向好的市場經濟體制。當然如此流暢安全的經濟流通，離不開現金流的高度支持，銀行之間的資金流通、企業之間的融資交流甚至于民間的各種貸款、證券交易，都離不開現金的影子，因此維護現金流通的穩定對我國經濟市場的穩定發展具有重大的意義，從這一程度上講，對現金流起主要管理作用的經濟體—金融企業就肩負著重要的責任與使命，從辯證的角度來分析，金融企業是社會經濟的中流砥柱，現金運作又是其關鍵的生存環節，因此，維持現金正常流通的有效保障—現金流預警對企業的發展起著重要的作用?？偟膩碚f，現金流預警與金融企業管理起著相互影響相互促進的作用效果，下文我們將以金融企業為切入點，從其中的一個方面：現金流對企業的促進作用來具體分析。

21世紀以來，我們打開國門、走向世界，從驕傲自大的固步自封到恭敬謙虛地主動學習，伴隨著一個又一個令人欣喜的進步、見證著一個又一個卓越的突破、我國經濟發展迎來了生機勃勃的春天，但是開放活躍的經濟體制往往也面臨著動蕩不安的危險，例如在迎來許多機遇的同時，我們也面臨著各種各樣的挑戰。因此，許多企業在拓展公司規模，努力發展經濟的同時也在不斷地深化改革，力求一步一個腳印，扎實穩步發展，防止出現“風一吹高樓而搖搖欲墜”的危機場面。而穩固企業經濟的第一要義就是維持現金在一定可控的范圍內向好流通，換句話說，企業的現金流通就是其扎實發展的基本保障，現金流的一系列危機例如：資金鏈的崩塌斷裂，資金虛假虧空等等，會給企業的發展帶來致命性的打擊，因此很多企業就此問題會建立自己的財務風險防控體系，以求在動蕩搖曳、危機四伏的市場環境下，持續穩定地向好發展。

關于企業現金流

企業現金流概念

簡單來講，企業現金流是一個動態的概念，它是企業在進行一系列的經濟活動（開展金融業務經營活動、舉辦投資活動、進行籌資活動和開展非經營性項目）后所產生的資金變化—收入與支出的標量和。它是一個企業活動運營資本的直觀體現，是企業進行各種金融活動的有力支撐，也是反映企業與市場之間是否維持在一個健康的流通機制的衡量標志。通俗來講，現金流在企業運營中的作用，就像我們在向銀行進行貸款業務時，銀行所依據的個人已有的固有資產對我們而言的相對作用。

企業現金流管理的意義所在

我們在上面提到過，企業的現金流通對企業的生存發展起著不可替代的作用，它是企業穩定發展的基礎保障。具體來講，企業的日常金融業務：市場營銷、資產管理活動、融資活動、上市兼并項目都離不開現金流的支持。既然現金流對企業的生存發展起著如此重要的作用，那么企業對現金流的管理意義也就不容小覷。大體上來講，企業對現金流的管理意義主要體現在兩個方面，第一，現金流管理對企業的發展起著推波助瀾的功效：這種積極作用是潛移默化的，企業在對自己的現金流進行清晰管理，嚴格把控的過程中，實際上就是在無聲地一步步接近自己既定的經營目標，在努力維持企業資金的正常健康運轉，在推動企業在一個良好有序的軌道上良序運行，這就是它的推動意義所在。另一方面，企業對現金流的管理對企業的發展起著穩固作用。企業維持自己的現金流在一個可控的范圍內上下波動，既不是一潭死水，又不至于掀起驚濤駭浪而造成風險不可控的經濟危機，為企業進行正常的金融活動提供了一個良好的發展機制和健康的運行條件。能夠使企業正確認識到自己的可流通資金的大致數目，方便企業對自己未來的金融活動、對下一階段的規劃有一個清晰有據可依的預判，增強了企業的綜合實力和市場競爭力，提高了企業的市場地位，這就是現金流管理對企業的穩固作用所在。

企業現金流預警的重要意義

首先，從字面上簡單研讀，“預警”的意義在于提醒，企業的現金流預警是對一段時間內企業現金流發展狀況的一個提醒，就像考試對學生的檢測作用一樣，現金流對企業的發展也起著同樣的作用。它能夠幫助企業及時發現自己在資金運作中出現的一系列問題，更重要的是這種清晰明了的及時提醒，會讓企業在第一時間意識到自己的錯誤所在，這種誠實性、真實性、可靠性是難能可貴的。另一方面，它能具體明了地反映給企業：究竟是哪個一個環節，哪一個方案出了什么性質的或大或小的問題，幫助企業有針對性的查缺補漏。這種極其靈敏的預判作用極有成效，企業不至于坐以待斃，等待發生重大問題時才幡然醒悟，犯下“亡羊補牢為時已晚”的大忌，又像無頭蒼蠅一樣，明明知道自己的運營體制出現了一定的問題，卻不知道該從哪里下手，或者說該如何去改正，拆東墻補西墻，錯失了最佳的挽救時間。其次，企業現金流預警會督促企業建立一個完整的風險防控機制，并且會不斷地完善細化這個機制，以保證它正常運作，發揮該有的作用，從這一層面上來講，它完善了企業的金融管理體系，對企業的可持續發展起了一個很好的促進作用。

提高企業現金流預警對企業金融管理的促進作用

規定具體的資金使用制度，從源頭上降低風險發生的概率

如果企業出現資金流預警的問題，那就說明企業在資金的運轉上面存在一定的問題，如果不加以及時改正，可能會造成難以預估的后果，這種問題具體上來講，就反映了企業資金調度的混亂問題，也就是說企業對自己的具體使用比例，使用手續沒有一個前期的清晰規劃，才導致資金項目的超負荷運作和資金分配不當，從而導致企業的可流動資金出現了一系列的問題，因此，企業需要規定具體的資金使用制度，從源頭上降低風險發生的概率，比如建立專門的部門、引入專門的人才去做具體的量化評估，商議制定好完備的資金調度機制，定時規劃企業下一階段的經營目標，運作規劃等等，避免出現無資金可用，后續資金源出現虛假虧空，不明損失影響到企業的后續發展等問題。

提高企業的財務管理專業度

企業的現金流預警與企業的財務管理專業度之間存在一個反饋機制，簡單來說，企業的現金流預警能夠督促企業不斷提高自身的財務管理專業程度，例如督促企業建立專門的風險評估部門，高薪聘請專業的人才，定期舉辦培訓會，有規劃地組織相關人員外出學習等等，不斷地提高對口人才的專業能力，堅實企業應對這一風險的和核心力量。另一方面，企業不斷地提高專業人員的知識水平，增強企業的財務管理的專業度，改善企業風險評估的管理結構，也能促進企業更好地發揮現金流預警對金融企業管理的促進作用，專業的團隊和管理能力使得企業增強對現金流預警的敏銳程度，更好地促進企業有針對地及時反思、快速反應，從而不斷優化企業的金融管理，起到一定的促進作用。

總的來說，現金流預警對金融企業管理起著不可替代的促進作用。它是企業開展一切金融業務的基本前提，是企業實現長久發展的有力保障，是企業開展后續業務制定發展方向的重要依據，企業要想實現自身價值的增值，就應當在日常的生產與營銷環節中不斷重復現金的流動，由此可見企業價值的重要載體就是現金的流動，良好的現金流能夠為企業的發展提供重要的源動力。而如果企業現金流不佳則很難為企業的可持續發展提供保障，更加無法促進企業本身價值的提升，所以說現金流在企業管理過程中有著極為重要的意義與地位。在上文中我們從什么是企業現金流？企業現金流管理的意義所在以及企業現金流預警的重要意義、企業現金流預警的重要意義幾個方面具體分析闡釋了該促進作用的體現，那么對于企業來說，不但要從思想上重視企業現金流的預警作用，例如組織定期的理論學習等等，更要從行為上努力督促這一作用的快速實現，建立相關部門、定期組織培訓，以最大化實現現金流預警對金融企業管理的促進作用。

（煙臺市芝罘區發展和改革局）