探討中小企業短期閑置資金管理

馬霞

在中小企業不斷的發展過程中有了一定的經濟收益，同時具備一些閑置資金，那么為了能夠讓這些閑置資金，運用的更為恰當合理，還需要做好資金管理的工作。本文對中小企業短期閑置資金的管理進行分析和了解，首先闡述閑置資金的概念以及產生的原因，找出中小企業閑置資金管理存在的問題，最后按照問題有針對性的找出未來的發展策略，希望能夠給相關的金融工作者帶去一定的參考。

企業的發展需要注重整體的運營策略，縮短流程和管理周期，合理的進行投資，在企業發展中短期的資金管理要考慮到多種問題，進行閑置資金的投資和運做，能夠讓企業獲得更多的效益，那么具體方法還需要下文進行分析闡述。

一、中小企業閑置資金管理的概述

（一）閑置資金管理的理解

資金管理分為廣義的資金管理和狹義的資金管理，從廣義上看資金管理主要是進行籌資的管理，現金流的管理以及運營資金的管理等等，而狹義上的資金管理只是對資金進行一些籌措和協調，對資金的使用進行監控和調整。

（二）閑置資金產生的原因

我國中小企業產生資金閑置的因素比較多，一般是由于客觀因素和主觀因素的影響，例如在生產經營活動過程中存在一定的時間間隔或者是資金的預算編制存在差異性，這樣就會出現不同程度的資金閑置狀況。

（三）中小企業閑置資金管理的必要性

中小企業對閑置的資金進行管理，在現代社會十分必要，為了能夠提高企業的資金效率，提升自有資金的周轉率，企業應該將閑置的資金在滿足自有資金運用基礎之上，保證安全的基礎之上進行快速的周轉，獲得相應的利益。這樣不僅縮短了資金的周轉時間，而且獲得了較多的利益，有利于資金有效的利用和價值的最大發揮。另外，資金的閑置管理還能不斷地提升股東的權益報酬率。從金融杜邦分析體系的視角去看資產的結構，要做好統籌的安排，這樣才能夠讓企業在其中獲利，或者讓企業增強自己的償債能力。

二、中小企業閑置資金管理存在的問題

（一）閑置資金管理缺少完善制度

在一些企業當中，內部的控制機制不是十分的健全，對于內部閑置資金數量以及閑置的時間期限也不是十分的明確，這樣就可能使一些中小企業在做資金管理或者理財工作之前無法做出有效的合理的判斷，也不能讓企業的投資方向得以明確。企業無法做出投資的有效安排，極易造成資金短缺的現象，也影響了企業在正常運營過程中的資金支付。

（二）閑置資金管理意識薄弱

資金是企業運行的生命源泉，在企業當中閑置的資金也是企業的重要管理部分，但是由于一些管理者對于生產運營比較關注閑置資金的使用投資和管理意識不夠強，缺少現代化投資管理理念，并且一些閑置資金運用出現了不恰當的情況，這些都極大地影響了企業運營的基本秩序，并且甚至出現企業小金庫的現象，給企業帶來了較大的經濟損失。

（三）企業缺少客觀自我評估

企業的自我評估能力主要是對自身經營生產情況的評估，承受風險能力的評估，理財能力的評估等等，在一些企業當中一味的追求經濟效益的獲得，卻忽視了投資理財的重要性，主觀地放大了自身的風險承受能力，或者忽視了投資風險的存在，因此選擇一些風險比較大的理財產品，這些給企業將會帶來很大的創傷可能。

三、中小企業短期閑置資金管理策略

（一）強化閑置資金管理意識，完善管理制度

作為企業的管理人員，應該樹立起現代化的管理意識和管理理念，強化對閑置資金的認識，并且了解資金的時間價值感，優化投資策略，不斷提升短期內閑置資金的有效利用率，企業內部還需要強化宣傳、學習和培訓。不同階層的不同部門的人員都能夠產生一些資金管理意識，風險控制意識等等，提升員工之間的相互監督力度。

（二）企業進行自我客觀評估，合理選擇投資產品

企業的資金管理還應該是以財務管理中心為核心，那么就要對自我進行正確的客觀的分析判斷，了解企業閑置資金管理的狀況，并且定期或者不定期地對資金管理做出決策性研究，強化自我風險意識，提出可能出現的問題，并且找出預防措施，企業要對資金理財的情況做好全面的監督，實行會計控制的制度，保障閑置資金投資理財業務能夠非常及時準確真實有效的進行。合理的選擇理財產品能夠讓企業閑置資金的效益最大化

（三）創建風險共擔機制，對資金實施科學監管

創建風險共擔機制，對閑置資金在不同階段的各狀態進行科學監管是中小企業對自身短期閑置資金進行有效管理的重要手段。在風險共擔機制方面，一方面，中小企業可與專門的投資機構、職業經理人或投資團隊進行合作，利用此類主體在投資領域的專業知識，彌補企業自身在投資方面的短板或缺陷。與此同時，與委托或聘用的投資管理主體簽訂線性支付合同，使二者共同承擔一定范圍的信譽風險和投資風險，降低風險產生時對企業自身的影響和損失。另一方面，中小企業還應所投入的閑置資金的使用情況進行定期監管，包括對相關資金的適用規模、使用形式、所投領域進行科學、全面的評估與分析，一旦發現自身資金的使用出現異常，立即停止后續的資金投入，及時止損。

四、結語

綜上所述，本文對中小企業短期閑置資金管理進行了分析和研究，中小企業的資金管理要不斷的提升管理者的意識，還需要能夠進行客觀的自我評估，了解投資產品，選擇風險最小收益相對較高的投資方式。（作者單位：山東華魯集團有限公司）