淺析企業(yè)資金管理中存在的問題及應對舉措

韋彥兵

當下社會主義市場經濟高速發(fā)展，企業(yè)資金管理方面大都存在著一些相關問題，企業(yè)財務出現風險。怎樣避免財務風險的加大，減少企業(yè)由于在資金管理方面的欠缺帶來資金風險是本文章重點討論的對象，分析企業(yè)資金管理過程中存在的問題，提出一些解決的相應對策。

隨著我國社會主義市場經濟的不斷高速發(fā)展，市場經濟環(huán)境發(fā)生了很大的改變，企業(yè)經濟增長模式呈現多元化發(fā)展。在相關企業(yè)的財務周轉等活動中，資金周轉是被高度重視的資產，在資金管理方面，企業(yè)把它作為企業(yè)財務管理過程中的核心事項。怎樣加強企業(yè)的資金管理，提高資金使用效率和帶來的效益是任何一個企業(yè)所面對的重要問題。就目前而言，企業(yè)的資金管理出現的一些問題，突出的體現在預算方面管理薄弱，結算方面松散，監(jiān)督考核等環(huán)節(jié)工作不到位，管理手段單一落后、工作效率低等方面，在企業(yè)的發(fā)展過程中如何去看待這些問題和怎樣去處理解決這些問題，使我們對目前企業(yè)發(fā)展的資金管理狀況進行合理有效的進行分析，找出認為存在的相應問題進行解決。

一、企業(yè)在資金管理過程中存在的一些主要問題

（一）資金管理的重視程度有所不足

絕大多數企業(yè)的決策人員主要放在生產擴大，增加市場產品的占有比例，沖擊銷量，降低企業(yè)的生產和銷售成本放在主要精力和決策上。資金管理方面往往被忽視，沒有意識到建立完整的資金管理體系意識，只是把現金的流入和銀行的存款作為資金管理的全部。資金管理具體包括很多內容，從最初的資金籌集到最終的資金使用過程，在整個體系中要做到有計劃、籌集、管控、督查等環(huán)節(jié)，資金管理的對象包含整個生產經營過程中的資金鏈，包擴資金的流入和流出等，由此，很多企業(yè)都沒有采用科學的管理體制進行資金的有效循環(huán)利用，沒有把資金管理提升到戰(zhàn)略高度。

（二）信息失真

作為一個企業(yè)的資金管理者，要對科學合理的決策提供依據，防止得到的信息出現偏差失真。如今企業(yè)的各環(huán)節(jié)管理都是以信息數據來進行監(jiān)管，一個企業(yè)必須第一時間掌握真實而且準確的信息來控制生產流程和資金投入流程。但就目前來看一些企業(yè)的相關信息不透明、不對等和不集中。企業(yè)管理層的決策者對信息的掌握準確度出現偏差，對下面的情況把握不清。更有甚的是，企業(yè)基層截留重要信息，修改信息，謊報瞞報等。使得收集來的信息出現嚴重失真，財務部門進行核算時出現不準確，數據不真實有時會掩蓋其它下屬生產單位的實際生產營銷狀況。據國家相關部門的統(tǒng)計抽查，全國有百分之七十五以上的相關企業(yè)出現信息失真。信息失真直接影響到企業(yè)的科學發(fā)展和合理決策，同時也影響政府部門的市場宏觀調控。

（三）監(jiān)控力度不足

企業(yè)在生產經營過程中往往會出現監(jiān)控力度不足，內部人員在對各個資金運營環(huán)節(jié)出現紕漏，擅自挪用或轉移資金，造成資金鏈脫節(jié)，影響生產經營正常進行。各種原因導致資金難以及時有效的發(fā)揮作用。相當多的企業(yè)的重大投資沒有形成合理有效的決策機制，盲目投資造成企業(yè)資金流向與管控脫節(jié)，造成企業(yè)資金入不敷出，依賴銀行貸款借新還舊來維持企業(yè)生產運行，財務方面出現極大風險，而財務人員對本家經營情況不甚了解，常常會出現聽領導意圖辦事，處理財務賬面等，造成財務跟著領導的意志走，使得財務監(jiān)管只是走形式。

二、完善企業(yè)的資金管理與建議

（一）加強資金預算管理

企業(yè)要制定進行全面的預算管理制度，增加資金的預算編輯規(guī)范，利用科學的編制制度和流程。有計劃的完成項目所需的資金，達到業(yè)績指標和完成計劃任務所需的各個環(huán)節(jié)管理。加強預算的執(zhí)行與控制，將資金預算管理落實到每一個環(huán)節(jié)，定期將資金預算的執(zhí)行情況和與制定的預算進行比較，找到偏差的問題，進行預算資金支出與實際資金支出的分析和采取相應有效的措施。保證自己預算不是只在走走形式。

（二）加強和完善資金集中管理制度

加強資金流的分析和預測，組建合理的結算制度，嚴格控制多個賬戶名頭進行開戶和資金帳外循環(huán)使用，確保資金的統(tǒng)一管理。資金使用成本的高低直接影響到企業(yè)的經濟收益，把企業(yè)內部的閑散資金進行整合，做到統(tǒng)一管理、統(tǒng)一結算。

（三）加強資金流量的預測分析

企業(yè)要嚴格掌控資金的流入與流出，做到錢走到哪，資金管理就跟到哪，將資金的管理貫穿整個企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)，掌控支付和生產流動性的風險，嚴格進行審批和指導資金的流向，對營銷活動、風投活動、籌資活動帶來的資金流進行合理有效的監(jiān)管和控制

（四）建立健全內部審核制度

企業(yè)經營管理和財務管理的實施前提需要進行內部審核，做到監(jiān)督風險意識，通過建立健全企業(yè)內部風控制度，找到企業(yè)在經營和管理的過程中出現的問題和規(guī)范，改善企業(yè)經營管理理念，提高企業(yè)整體的經濟效益，根據可持續(xù)發(fā)展觀，建立內部核查審計制度的同時，堅持貫徹審核部門的獨立性，防止在審核過程中出現徇私舞弊，偽造數據等現象的發(fā)生。

（五）編制健全資金預算

建立科學合理的資金預算制度，是在執(zhí)行過程中避免重大問題的發(fā)生起到積極的作用。資金預算在執(zhí)行過程中，可能會由于外部因素的影響導致經營過程中的運營變化，一旦控制不好會帶來嚴重后果，這就必須要求及時的按照新的經營方案對資金預算進行更正和調整。并且可根據具體情況來規(guī)定固定時間進行日常資金流入與流出的預算進行跟蹤審核分析，及時反饋到相應部門，并進行糾正和修改，資金預算的跟蹤和管理部門要對該部門的資金使用情況進行合理監(jiān)控，做到對企業(yè)負責。

三、結語

隨著時代的進步和發(fā)展，大數據時代已經向我們走來，企業(yè)管理階層必須認識到企業(yè)資金管理的重要性。提高財務人員的業(yè)務水平和能力，注重財務人員的思想意識培養(yǎng)，選用綜合素質高的財務人才，同時建立有效的財務體制促進資金管理的科學性和時效性，讓企業(yè)的財務資金管理能夠更好地發(fā)展。（作者單位：蘭州新區(qū)創(chuàng)業(yè)者電動汽車分時租賃有限公司）