公立醫(yī)院捐贈管理主要問題和對策研究

■李云香

（昆明醫(yī)科大學第二附屬醫(yī)院）

引 言

從近年來人類面臨的重大公共衛(wèi)生事件的實踐中，我們發(fā)現(xiàn)都出現(xiàn)醫(yī)療救治設備、醫(yī)療用品、防護用品，消毒用品及其他物資短時間之內供不應求的現(xiàn)象。隨著社會捐贈活動不斷增多，社會各界的捐贈款物紛紛匯集醫(yī)院。但是如何優(yōu)化應急物資的管理工作，保證物資籌措的科學性和合法性是每個醫(yī)院必須落實的工作重點。在醫(yī)療救治的過程中，各地公立醫(yī)院都有過捐贈管理經(jīng)驗，取得了一定的效果，但是也存在著一系列的不足之處。現(xiàn)就管理過程中的應注意事項、風險和問題進行有關探討和分享。

1 醫(yī)院捐贈管理中存在的主要問題

1.1 捐贈機制不健全

我國的捐贈文化底蘊不夠，在公立醫(yī)院日常的診療行為中，捐贈行為發(fā)生的概率不高，所以大多數(shù)醫(yī)院的制度僅僅是宏觀的主要制度，缺乏系統(tǒng)化的管理體系和運行機制，沒有樹立與時俱進的精神，可操作和執(zhí)行力不高，面對突發(fā)事件突發(fā)捐贈款物的到來，很多公立醫(yī)院都是臨時修改制度，制定工作流程，短時間之內無法建立全面完整的管理制度，缺乏統(tǒng)籌全局的管理機制，或者制定的制度不夠精細，在實際中難免有疏漏的地方，建立的相關運行機制不成熟，缺乏實踐的檢驗，很多往往只關注物資接收、發(fā)放的制度流程，現(xiàn)有制度大多未包含捐贈管理預評估制度、緊急采購制度、內部控制制度、物資評估、入賬、處置相關財務管理制度、監(jiān)督管理制度、信息公開制度，等，隨著物資管理的要求被動進行相關制度的建設。在忙亂和緊急狀態(tài)下，管理工作難免會產(chǎn)生一些管理疏漏，制度間隙，責任缺失等現(xiàn)象。

1.2 捐贈管理認識不足

由于捐贈業(yè)務很少發(fā)生或沒有發(fā)生過，相關管理人員和醫(yī)務工作者缺乏對捐贈管理的相關政策知識，缺乏必要的學習研究，往往依據(jù)歷史職業(yè)經(jīng)驗，與其他物資混同管理，開展相關工作，在實際管理工作中，站位不夠高，為了高效配合相關醫(yī)療救治工作，忽略了捐贈管理的合法性和規(guī)范性認識和學習。

在接受捐贈前，對受捐物資的必要性認識不足，發(fā)布的捐贈需求細化程度低，缺乏必要的說明，無法明確提供具體標準。對接受捐贈的可行性論證不足，對捐贈主體和捐贈行為的合法合規(guī)性認識不足，沒有經(jīng)過嚴格的審核，部分受捐物資由捐贈主體直接先送達相關臨床科室，然后再進行入庫登記等處理。導致捐贈行為不規(guī)范，流程倒置，捐贈管理存在管理漏洞和各種風險隱患。

在具體管理中，人員的認識不到位，直接影響捐贈信息的準確性和完整性，忽略了對物資來源信息收集，記錄統(tǒng)計管理，與其他物資混同，未進行單獨管理分析，未正確區(qū)分定向捐贈與非定向捐贈的統(tǒng)計管理識別，影響物資來源去向的準確性、完整性、公開性，對后續(xù)相關精細化管理工作帶來一定的難度。

1.3 捐贈管理人員專業(yè)性不夠

捐贈物資來源的多樣化，質量不統(tǒng)一，驗收標準要求不同，進行識別和控制難度大。如何對眾多物資進行有效識別和分配，以適應不同的臨床應用場景，實現(xiàn)資源的有效利用是個難題。在實際中，醫(yī)院在緊急的情況下缺乏專業(yè)的人士，不了解相關防護用品，醫(yī)療用品等相關知識，在與捐贈人溝通中，對捐贈行為缺乏有效的指導性和目的性，對獲贈財產(chǎn)性質和用途是否合適、能否發(fā)揮最大效用未予深究。在收到捐贈后，捐贈管理者對收到的物資無法判別其等級標準，無法進行一一翻譯和管理是否符合醫(yī)用標準、分辨防護級別，只能委托專業(yè)機構進行，耗費了大量的時間和精力。導致捐贈物資與實際需求相差甚遠，沒有很好地體現(xiàn)捐贈價值。

1.4 接受捐贈風險管理有難度

對于公立醫(yī)院來說，接受的捐贈主要來源于藥品供應商、耗材設備供應商等，有些還與醫(yī)院有業(yè)務往來，這就給我們處理和識別捐贈的相關風險帶來一定的挑戰(zhàn)，風險主要有受捐主體合規(guī)合法風險，接受捐贈的廉政風險，物資的質量風險，管理風險，財務入賬風險等。特別是接受與醫(yī)院有業(yè)務往來的公司，隱形風險更多，更復雜。在接受捐贈前必須嚴格論證，全面了解，盡量規(guī)避或者處理好風險。若處理不得當，就會導致決策失誤或者產(chǎn)生違規(guī)行為。

1.5 捐贈款物管理水平低

捐贈物資品種多樣、種類各異，管理部門眾多，在管理中，不僅需要高效科學，還必須保證合法規(guī)范。在醫(yī)院管理過程中，醫(yī)院缺乏完善的精細化的物資管理制度、財務制度和內部控制等制度，管理缺乏全局性和前瞻性，同時各部門的職能界定難，工作有交叉和配合，也會影響捐贈管理效率和水平。

在物資來源接收管理環(huán)節(jié)，各個部門的責任劃分不明確，由于部門之間溝通不夠，分工不細致，職責界定不清，各個部門相互推脫責任，決策工作不能有效落實，入庫不僅時，捐贈來源信息缺失，各部門在物資傳遞中溝通不到位，統(tǒng)計、整理數(shù)據(jù)容易出現(xiàn)錯誤，或者信息分散，未集中統(tǒng)一，給后期捐贈物資的估價、入賬、處置等精細化管理帶來難度。

在物資庫存管理環(huán)節(jié)，大部分公立醫(yī)院捐贈管理信息化水平低，沒有專門的捐贈物資信息化模塊，存在未將捐贈物資錄入信息系統(tǒng)進行管理的情況，實施手工登記，或者只是進行出庫入庫，手工登記由于人為原因出錯率高，且入庫數(shù)據(jù)滯后錄入，缺乏準確性和及時性，分發(fā)物資時，標識不清，不及時登記出庫數(shù)，無法實時監(jiān)測實際庫存數(shù)量，導致庫存結余信息不及時或者出現(xiàn)不準確的情況。庫存物資堆放不規(guī)范，未進行嚴格的分類堆放，分區(qū)分級管理，未將合格品和不合格品分類，未按照發(fā)放順序堆放，發(fā)放標準缺失，未真正發(fā)揮物資的價值，導致發(fā)放效率和管理效率低。嚴重影響捐贈物資的分發(fā)、使用、處置的全程決策管理效率和實時監(jiān)督。

在財務管理環(huán)節(jié)，財務管理部門和業(yè)務部門缺乏緊密聯(lián)系，存在財務部門與相關接收部門未預先進行溝通，未提前制定入賬標準和入賬程序，未參與物資盤點，導致管理部門在接收時未進行相關入賬資料的收集和整理，等入賬時再依據(jù)財務部門要求收集資料數(shù)據(jù)，入賬效率低，時間長，賬目整合不及時，也會加大實施賬實控制的難度。

2 醫(yī)院捐贈管理中處理的主要對策

2.1 完善管理制度，健全內部控制

醫(yī)院應依據(jù)國家相關法律法規(guī)，結合醫(yī)院實際情況，制定本單位的捐贈管理制度，重點明確部門分工職權，制定應急情況下的管理工作流程，建立捐贈管理決策制度，應急采購管理制度，捐贈管理財務制度，捐贈物資管理工作制度，捐贈物資發(fā)放制度、監(jiān)督管理制度。加強捐贈管理工作的內部控制，把工作細化到具體責任人，抓住關鍵控制點，加強各個環(huán)節(jié)之間的緊密性，確保捐贈管理前期論證合法，接收、分配、發(fā)放科學、高效和規(guī)范，捐贈物資信息完整準確公開，捐贈資產(chǎn)入賬及時、核算正確，準確統(tǒng)計和合理分配，捐贈資產(chǎn)處置合規(guī)，整個管理環(huán)節(jié)流程順暢，進而保障突發(fā)事件時的快速響應和高效運行。

2.2 提高思想認識，提高管理能力

加強對醫(yī)院資產(chǎn)管理人員、財務人員、醫(yī)務人員等的思想認識，加強政策法規(guī)的培訓學習，正確認識捐贈管理相關知識，進行專業(yè)能力學習，與時俱進不斷學習新知識、新規(guī)定、新政策，熟悉醫(yī)院捐贈管理流程，嚴格按照流程履職盡責，積極貫徹落實“九不準”相關規(guī)定。積極研究先進的管理方法和手段，加強應對應急采購、入賬、庫存管理、供應保障、調劑管理等相關能力的提升。提高捐贈管理論證決策、質量控制、財務管理、監(jiān)督管理等相關水平。

2.3 加強部門協(xié)作，提高管理效率

增強部門協(xié)作的意識，建立部門配合制度，加強部門之間的合作與溝通，部門在處理問題時，如涉及其他部門職責范圍內的事項，由主管領導牽頭，主動征求有關部門的意見，認真協(xié)商，積極配合。規(guī)范部門間協(xié)調配合管理。堅持一件事情原則上由一個部門負責，確需多個部門管理的事項，要明確牽頭部門，分清主次責任，責任到人。堅持信息共享，互通有無，出現(xiàn)問題及時匯報，重大決策面對面溝通，加快決策進程，嚴格執(zhí)行限時辦結，加強監(jiān)督力度，有效提高辦事效率和能力，增強執(zhí)行力度。

2.4 強化監(jiān)督檢查，督促職能履行

捐贈管理中，由于公立醫(yī)院內部控制的水平不同，業(yè)務風險防控的力度不一樣，審計部門和紀檢監(jiān)察部門應該按照各自職責，積極參與到醫(yī)院的應急物資捐贈管理中，根據(jù)捐贈管理工作的不同要求和不同階段的工作重點，依法履職盡責，主動服務，提早監(jiān)督，明確重點，經(jīng)常監(jiān)督檢查，全程監(jiān)控，對照制度流程發(fā)現(xiàn)問題，及時溝通交流，商議解決方案，提出整改建議，督促整改落實。做到早參與、早預防、早發(fā)現(xiàn)、早處置。這樣不僅能夠提高管理工作的合理合法性，還能把管理的風險控制在合理范圍內。

2.5 借助信息技術，提升管理水平

從醫(yī)院長遠發(fā)展和精細化管理的角度來看，積極研究借助信息技術，結合物資管理中的內部控制關鍵點、風險點、管理流程，并對現(xiàn)有的系統(tǒng)進行進一步開發(fā)，研究增設捐贈物資專項信息系統(tǒng)模塊，一方面可以統(tǒng)一對所有捐贈物資統(tǒng)一入庫，實行每一筆次專用代碼管理，逐筆驗收入庫登記、逐筆發(fā)放登記、實時結余監(jiān)控，對物資進行完善追溯，對定向捐贈管理進行有效控制。實現(xiàn)捐贈物資從捐贈清單到醫(yī)院使用科室的全流程監(jiān)管。另外一方面用信息化手段公開透明地通過系統(tǒng)平臺查知捐贈物資的動向，把捐贈管理工作放到明面上，為各個操作流程構建信息鏈，確保各項工作都能有跡可循，同時為醫(yī)院及時制定科學的管理方法，提升決策的準確性提供有力支持。