完善企業財務資金管理策略研究

◎趙晶

為了不斷提高企業財務管理水平，要有效的加強企業財務資金管理能力，本文結合工作實際，分析了企業財務資金管理工作開展策略，希望結合進一步闡述，能夠為相關財務管理工作人員提供有效參考，以進一步促使企業可持續發展。

一、資金管理的意義

1.資金是企業經營的主要環節。

現階段，在現代企業經營管理過程中，必須投入大量資金，唯有加大資金管理強度，才可以融合相關資資產與資源，并且針對財務以及經營業務，推動兩者的一體化進程，另外還可以提高資金周轉速度，在企業經營管理全過程中，確保資金的良好運行。在合力應用資金的前提下，強化資金應用效果，無論是對于資金管理還是大多經營活動管理而言，這都是一項重要依據，能夠統一資金管理高度和整體發展戰略。

2.為企業籌資活動提供必要的依據。

近年來，我國經濟飛速發展，取得長足進步，日益促進其全球化發展，在此背景下企業財務管理方式出現較大變化，當前開始重視資本運作，以此為關鍵特性，同時不斷加大企業發展戰略管理的強度，以此為主要方向，并且促使企業生產經營發生較大改變。在高效管理資金的基礎上，可以合理、有效應用企業中的一些閑置資金，逐漸完善財務資金管理模式，以企業目前所掌握的資源為對象，加大整合力度，強化財務配置效率，深入探究資金收益率，從而對籌資活動產生積極影響，為其提供重要依據。所以，應該針對企業中的財務資金，加大管理強度，重視資金運轉，強化其效率，協調好生產經營每一環節，提高經營管理水平，從整體上促進企業健康、長遠發展。

3.降低企業的財務風險。

凡是參與市場競爭，必定承擔財務風險，它具有固有性，無法徹底消除，僅僅可以降低，在企業經營管理中，必須時刻應對財務風險，所以相關人員必須積極轉變自身理念，明確有效應用與管理財務資金的重要性。應該合理、有效應用一系列方法和手段，主要包括資本結構完善和優化、制定財務預警分析指標以及強化風險意識等，以此構建與完善財務風險管理體系，并確保其相互聯系與制約，有效管理一系列財務活動，持續強化風險管控能力，盡可能預防經營風險。

二、完善企業財務資金管理的對策

通過對資金管理意義的分析，進一步提高了對于資金管理工作的認識，作為財務工作人員，要不斷加強專業能力，以此才能不斷提高財務資金管理水平。

1.建立現代企業資金管理機制。

（1）優化資金籌措結構。

企業應該以自身實際情況為依據，針對一系列方法，全面分析其適用條件，采取最佳方法，以此預測資金需求量。在各種預測方法中，銷售百分比法的應用率相對較高。在市場中，企業屬于獨立主體，為籌集資金，能夠選用債券發行、融資租賃等各種方法。除此之外，也可以針對工作人員，應用他們的閑置資金。對于任何一種資金籌集方式，企業均需考慮資金來源屬性，在融資活動中將其放于正確位置。同時需要有機結合內部環境與外部環境，精確評估與計算資金籌集的風險，選用合適的資金籌集方式，盡可能降低風險，有效開展事前控制工作。

（2）優化資金使用結構。

針對資金使用結構而言，為實現優化目的，先要以資金占用結構為對象，進行全面優化。企業應該合理設定流動資金限度，以實際經營情況等為依據，設置合適的流動資金比例。另外，還需以流動資金為對象，合理設定其內部項目比例，通過應用流動資金約束機制，能夠改善浪費現象，提高資金周轉速度。就資金使用結構來說，為進行優化，應該構建與完善資金使用機制。企業需要提高對資金收支計劃的重視程度，實現“量入為出，總員控制，保證重點，均衡支付”的目的。舉例而言，構建資金調度中心，以一系列資金為對象，進行統籌管理，由財務部門控制不同部門的資金往來。

（3）優化盈余分配結構。

在分配盈余的過程中，需要針對各方利益，充分考慮其均衡關系，主要包括工作人員、投資人以及企業等，針對兩方面的內容，一是投資人利潤，二是盈余，需要將兩者比例控制在合理范圍內。企業應該以投資人為對象，向其分配利潤，在此基礎上留有相應積累，達到擴大再生產的要求，促進企業可持續發展。

2.實施資金的集中管理。

現階段，企業資金應用方面存在許多問題，比如使用分散等。為此，應該以資金集中管理為切入點，建立健全結算中心制度，加大管理強度。同時，廣泛應用全面預算管理制度，為資金按照相關秩序流動提供重要保障。此外，清楚了解資金管理中現金流量占據重要位置，是其核心，當開展控制工作時，將現金流量作為重中之重，深入探究及預測現金流量。

3.推進財務與業務一體化。

高效應用現代化計算機信息技術，以此統一管理財務和業務，從而集中管理資金，加強對資金的監控，盡可能降低風險，進一步達到管理信息化的要求。以現階段財務資金管理不足為對象，充分應用計算機財務軟件，將財務和業務集為一體，提高資金周轉速度及其應用率。在選擇財務軟件時，需要確保軟件已被國家認可，搭建一體化計算機平臺。

4.強化財務的監督與控制。

在國內為數較多的企業中，均存在許多問題，主要包括所有權結構缺乏多樣化特征、未及時做好事后監督工作等等，對此，應該以企業實際情況為依據，貫徹落實形式多樣的會計委派制，做好事前與事中的監督工作以及事后的控制工作，在企業內部，保證財務管理軟件一體化運行，以投資人為對象，從根本上維護他們的利益。

三、結束語

新時期，在企業財務管理工作開展過程，要提高對于企業財務資金管理工作的效率，通過以上闡述，從財務資金監管、有效分配等等方面進行了實踐探索，希望進一步分析能夠不斷提高財務資金管理水平，從而保證企業各項工作有序開展，以不斷提高企業市場競爭力。