美國K-12財經素養課程結構與內容分析

黃婉宜，李冠文

（1.華南師范大學，廣東 廣州 510631；2.廣東工程職業技術學院，廣東 廣州 510520）

近年來，財經素養教育備受世界各國的關注。對于國家而言，加強財經素養的教育，能夠進一步培養能有效化解金融風險、推進國家經濟發展的高素質人才；對于學生而言，財經素養是面對未來生活挑戰必不可少的基本素養，有助于促進個人財經知識與技能的構建、培育先進的財經理念與意識，提高自身對財經問題的反思能力與批判能力。

據此，經濟合作與發展組織（Organization for Economic Co-operation and Development,OECD）的多個參與國已制定了有關加強國家戰略的財經素養教育框架，并建議將其納入學校課程體系中，盡早在個人生活中實施財經素養教育。美國亦是OECD的重要成員國之一，自金融危機后，其對青少年財經素養方面的教育越發重視，早在20世紀90年代已將財經素養教育作為公民教育的重要內容，并把與其相關的課程作為一門選修的社科類課程，如2002年美國財經教育辦公室（Office of Financial Education,OFE）就為該課程的發展而頒發了《融入財經素養教育于學校課程》白皮書。

1 美國K-12財經素養課程結構的背景

1.1 社會背景

經濟大蕭條之后，美國當局便對教育所面對的風險進行了調整。早在1998年，美國Jump$tart（Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy）聯盟就已發布了個人財經指南和基準——《個人理財指導原則和基準》，這是財經素養教育中第一份已知的國家標準。隨后，Jump$tart聯盟對該標準經過了多次的修訂，并于2007年修訂為《K-12個人財經教育國家標準》（National Standards in K-12 Personal Financial Education）（以下簡稱《標準》）；直至2015年，該標準框架已修訂至第4版，并已貫穿于K-12的每一個階段，一直延用至今。

基于美國對財經素養教育的覺醒與關注，K-12中的財經素養教育在近10年的發展不僅表現在上文所提及的教育標準上，還表現在州際之間的教育普及上。如美國經濟教育委員會（Council for Economic Education,-CEE）就曾在財經教育的報告中提到，美國在1998—2018年期間，學校課程列入個人理財教育內容標準的州際數量得到了不斷的增加，已從21個增加至45個；而列入個人經濟教育內容標準的數量，則從39個增加至51個。

1.2 國際關注

財經素養教育不僅在美國得到了廣泛的實施，其他國家也逐漸將其納入教育的實踐范疇內。如英國金融服務局（Financial Service Authority,FSA）于2003年成立了“財經能力指導委員會”，擔任起了國民財經素養的全面計劃，攜手政府、財經領域、公司代表、消費者協會及相關部門等，推進財經素養教育工作；澳大利亞于2005年將財經素養融入國家課程內，并出臺了《消費者和財經素養的國家框架》[1]；加拿大把財經素養教育列入至全國范圍的教學體系中，并建立了一個為期5年的1000萬美元財經素養合作基金（Financial Literacy Partnership Fund）以作資金援助；而作為“亞洲四小虎”之一的泰國，也在2013年開展了“財經素養教育”項目，并在2017年提出了“銀行儲蓄業務制度促進方針”，制訂了國家財經素養教育計劃[2]。

可見，財經素養教育的出現在一定程度上是一種伴隨著經濟不斷發展的產物，多國在發展實體經濟的同時，也在為各自穩固的國際地位而努力。財經素養教育的出現，不僅有利于學生長期的全面發展，避免學生出現錯誤的經濟行為而帶來的負面影響，還能從整體上促進多國公民的財經素養，有利于建立起良好的經濟市場環境。

1.3 戰略標準

戰略標準的建立是國家支持力度的重要體現，同時也是一項政策實施的強大后盾。2003年，美國頒布了《財經素養和教育促進法案》，成立了財經素養教育委員會（Financial Literacy Education Commission,FLEC）；2006年，該組織制定了首個財經素養國家戰略——《掌管未來：財經素養提高之國家戰略》。隨后，美國財經素養教育的國家戰略還得到了不斷的修訂與完善，這為學校有效開展該領域的教育奠定了堅實的基礎。

基于此，美國以Jump$tart聯盟為代表，結合了商業、金融、政府、學術界、教育界、協會和其他部門，以及國內51個獨立的國家分支機構作為合作伙伴共同實施財經素養教育。雖然該領域的標準并非是一個強制性的實施戰略，但許多州都以此為基礎來建立本州的標準或進行課程開發。至今，美國的大部分K-12學校已根據該標準逐步形成了與學科融合的財經素養課程體系。這種模式不僅能夠保持課程的一致性與連貫性，還能夠保證師生對該課程的高度重視，有利于學生的充分學習。

2 美國K-12財經素養課程的結構及主要內容

《標準》描述了個人從幼兒園到十二年級之間應該獲得的財政、金融、經濟等知識和能力，目的是為了在培養具有獨立消費觀的人才上作出充分的準備，使其在終身的經濟福祉中做出明智的財務決策。這不僅為學校的課堂教育和課外活動提供了指導，還在財經素養教育的計劃、材料以及工具開發等方面也有了明確的規定。此外，還在非正規教育、高等教育和成人教育，以及對教師、輔導員和其他人員的專業發展上都提出了有效的舉措，為進一步塑造具有高素質的財經素養人才奠定了基礎。

該標準以基礎教育的知識為出發點，要求學生在高中畢業時期，必須在該領域獲得一定的成績，以其來提高學生的財經素養，讓學生有能力、有信心地去創造和支配屬于自己的財富。其課程的結構主要涉及六個維度，分別是消費與儲蓄、信用與債務、就業與收入、投資、風險管理與保險、財務決策。每個維度均通過幼兒園、四年級、八年級、十二年級等四個學段進行標準的劃分，并將學生需要掌握的能力水平標準進行了明確的闡述，由此進一步作出K-12財經素養教育課程中教學模塊的構建。

2.1 消費與儲蓄

在美國的K-12中，學生需要從年幼開始接受消費與儲蓄知識的認知，主要是為了培養其能夠運用策略來監控收入和支出，如計劃支出，并為未來的支出目標作出正確的儲備行為等。主要包括：（1）在幼兒園階段，學生需要學會掌握對消費與儲蓄行為的認知，懂得分享出自己的購物過程等；（2）在四年級階段，學生需要學會解釋儲蓄對改善個人財務狀況的作用，并懂得對家庭支出的類型和收入來源進行分類等；（3）在八年級階段，學生不僅需要懂得明辨個人收支計劃的重要組成部分，如收入、計劃儲蓄和支出，還需要懂得制定儲蓄策略等；（4）在十二年級階段，學生則需要學會用計劃管理支出，實現財務目標，并能夠分析生活環境的變化對個人消費計劃的影響作用等。

2.2 信用與債務

學校通過財經素養教育中信用與債務知識的傳遞，以培養學生在制定、管理信貸和債務戰略等方面的能力。其中：（1）在幼兒園階段，主要是讓學生掌握誠信的行為認知，如了解借款行為中借款人的責任行為等；（2）在四年級階段，主要讓學生懂得信貸是一種基本的金融工具，且需要明白賒購是有代價的，如過程中產生的利息和費用等；（3）在八年級階段，學生需要知道比較賒購的成本和收益是作出正確的借貸決定的關鍵，且任何給定的貸款金額和利率，貸款期限越長，月還款會越少，信貸總成本就越大等；（4）在十二年級階段，學生需要懂得信用評分和財務選擇的影響因素，并學會辨認租賃、借款買入和租入期權的相關合同條款和成本，以及了解聯邦和州的相關信貸法律法規等。

2.3 就業與收入

根據相關調查發現，在政策相對穩定的基準情景下，美國失業率已從2011年四季度的8.8%持續下降到2015年四季度的4.74%，2012年一季度至2015年四季度平均失業率為6.76%[3]。可見，美國K-12財經素養教育中就業與收入模塊的優勢所在。其中：（1）在幼兒園階段，學生需要懂得的是收入與付出勞動之間的關系，而兒童也可能會從家務勞動中獲得收入等；（2）在四年級階段，學生需要明白人們可以通過工資、薪水和消費來賺取收入，且人們能夠通過獲得新的知識、技能和經驗來提高他們賺取收入的能力等；（3）在八年級階段，學生需要懂得凈收入以及納稅的含義，如勞動者們所獲得的實得工資以及所需要繳納的稅費等；（4）在十二年級階段，學生則需要懂得人們在教育和技能等發展方面的選擇會影響到他們未來的收入能力和工作滿意度等。

2.4 投資

在美國K-12財經素養教育的投資維度上，為培養學生重要的創造力、分析能力、執行力奠定了重要的基礎。此維度主要從四年級的學生開始進行教育，學習的內容標準包括：（1）在四年級階段，學生需要了解投資和復合利息的相關知識，還需要了解金融機構的存款帳戶意義，如用來保證貨幣安全、賺取利息等；（2）在八年級階段，學生需要懂得通貨膨脹、投資風險、稅費等的影響，如影響投資回報，并懂得建立財富的有效方法，如儲蓄、債券、存單等的定期投資等；（3）在十二年級階段，學生則需要懂得有規律的投資和頻繁的復合利息的簡單計算道理，并能夠明白資產配置中風險平衡的策略等。

2.5 風險管理與保險

在風險管理與保險的維度上，學生以懂得常見風險類型和基本風險管理方法為標準，不但進一步讓學生在學校中明白了相關的金融管理知識，更有利于其抗風險能力以及判斷力的培養。主要包括：（1）在幼兒園階段，學生需要懂得保護財務的辦法，如金錢的保管等；（2）在四年級階段，學生需要懂得風險的含義，以及處理風險的相關能力等；（3）在八年級階段，學生要清楚風險管理的策略，包括規避、控制和減少風險，通過保險轉移和接受風險等；（4）在十二年級階段，學生需要明白個人的行為和情況都會影響保險范圍和成本，學生必須權衡保險的成本和效益，且要學會用法律法規來保護消費者不受不安全產品、不公平做法和市場欺詐的影響等。

2.6 財務決策

在財務決策的維度上，不僅有利于學生將可靠的信息和系統的決策應用于個人財務決策上，同時，還有利于促進他們決策能力的提高。其主要的學習內容標準包括：（1）在幼兒園階段，學生要明白人們消費的有限性，且需要了解選擇消費與否的影響因素，如人們的需求，其中每個人的需求都有可能會改變，這取決于環境和優先次序等；（2）在四年級階段，學生需要學會財務選擇中所需要的成本，以及會產生的結果，且要懂得實現財務目標的第一步是確定需求，并按重要性排序，比較選擇結果的利弊，再作出財務決策等；（3）在八年級階段，學生需要懂得系統的決策模型，包括確定問題和預期結果、比較備選方案和后果、選擇備選方案、采取行動和評價結果等；（4）在十二年級階段，學生不僅要了解決策者在作財務決策時的責任，還需要懂得疾病、事故和其他生活事件等情況對一個人經濟狀況的影響。

總之，美國財經素養教育以K-12中不同學段的學生作為分層，通過消費與儲蓄、信用與債務、就業與收入、投資、風險管理與保險、財務決策等六個維度清晰地闡釋了課程教學中的內容與標準，以促進學生的全面發展，提高其綜合能力。這對國家經濟環境的穩定與發展均有著重要的現實意義，并為迎接瞬息萬變時代的發展奠定了財經素養的人才基礎，值得各國借鑒學習。

3 課程內容實施的影響分析

美國在《標準》的實施中，不僅引起了多個州的廣泛關注，還提高了州際之間在財經素養課程開發中的主動性，并使學生在財經知識上的修養取得了一定的成效。根據相關的調查研究發現，美國K-12學生的財經素養測試水平往往比沒有接受過財經素養教育的學生水平要高，學生從財經素養教育中獲益匪淺，且在弱勢學生中更為顯著[4]。總的來說，當學生在接受教育的過程中，財經素養課程結構的精心構建與應用，能夠提高學生在財經方面的知識和技能，并內化成個人的修養，為未來立足社會做好更為充分的準備。

美國Jump$tart聯盟是影響該課程實施的重要組織之一，在制定的《標準》中，更是國家財經素養教育個性化實施的有效準繩。此外，教師是國家標準實施的主要力量，該標準是否能夠取得預期的效果，需要依靠教師發揮重要的教學技能和方法應用。因為，教師不僅是財經知識的傳播者，而且是學生個性修養的培養者，是連接學校、社會與學生的橋梁。

據此，美國網絡金融研究所（Networks Financial Institute,NFI）曾指出，學生通過從教師那里獲得直接的財經知識，教師同樣需要接受對應的專業知識評估，從而更好地了解財經素養教學中所存在的障礙，完善財經素養教育體系[5]。當然，教師也應該參加各種培訓活動，不斷地豐富個人的財經素養教育知識，加強自身能力鍛煉；需要采用多種教學技能和方法將學生有關的財經知識整合到日常的教學中，提高學生對財經知識的了解，培養學生正確的價值觀，進而有效地促進學生財經素養的形成。

4 小結

回顧美國Jump$tart聯盟制定的《標準》，其在財經素養課程的結構和內容進行了不斷的完善，使得美國在快速發展的世界大潮流下，積極應對危機，為國家經濟的發展提供了強有力的人才支持。財經素養教育作為一種重要的文化力量，不僅是支持國家經濟發展越走越遠的人文基礎，同時還是其教育踐行中不可或缺的組成部分。在此，根據美國已系統開展財經素養課程的經驗和較為成熟的運行體系，結合Jump$tart聯盟關于《標準》中的消費與儲蓄、信用與債務、就業與收入、投資、風險管理與保險、財務決策等六大結構及內容的有效實施，我國應該根據自身的國情需要，嘗試借鑒美國關于財經素養課程實施中的有效性與可行性，完善財經素養課程的結構及內容標準。

在我國的財經素養教育中，教師同樣應該具備財經素養教育的批判性思維，并對財經素養文化的背景有充分的理解，以及關于財經素養課程教學的實際運用能力。在某種程度上來說，這也是教師對自身財經素養的培養。在此基礎上，教師才能更有效地幫助學生樹立起正確的勞動觀、金錢觀、財富觀等。此外，教師在教學的實踐中，也應該以學生的生活實際為基礎，并結合靈活的教學方法，如財經知識的多渠道傳遞，以及對財經知識的模擬實踐等。最后，教師還應該對財經素養課程的實施作出定期的評價策略，以其促進課程的不斷完善。

總的來說，培養學生的財經素養是一個長久的影響過程，需要通過個性化的課程設置、創新的教學技術、以及正確且持續的評估方式來進行不斷的發展和完善。同時，這更是一種從外部教育到內化成學生個性修養的過程，因此構建合理的課程教育結構和內容必不可少。