淺談企業資金管理的重要性及其優化對策

劉鋒

摘 要 本文以企業資金管理的重要性及優化對策為研究對象，首先對企業資金管理的重要性進行探討分析，隨后分析討論當前企業資金管理存在的問題，最后結合相應問題提出一些針對性的措施，以供參考。

關鍵詞 企業資金管理 重要性 優化對策

一、前言

企業資金管理貫穿企業整個經營過程，并在順利開展企業經營活動、提升企業經營效益等方面發揮著舉足輕重的作用。尤其是在市場競爭日益激烈的當下，做好企業的資金管理，能夠幫助企業規避經營風險，防止企業資金鏈斷裂，保證企業穩定發展。因此，有必要對企業資金管理的重要性及優化對策進行探討分析，這對推動企業實現可持續發展具有重要的意義。

二、企業資金管理的重要性

（一）資金管理能夠為企業經營提供良好的指導

企業在實際經營管理過程中，無論進行任何經營活動的實施，都離不開資金的支持，并且這些經營活動的實施過程，也是企業產生財務資金數據的源頭。由此我們能夠認識到，企業資金管理實際上能夠貫穿于企業所有經營活動開展的始末，不但能為企業在作出重大決策時提供可靠的依據，還能為企業指明未來的發展方向。加強企業資金的管理，分析資金具體的流向以及資金使用效益，能夠幫助企業領導更全面地把握自身經營狀況，保證企業定位的科學合理性。不僅如此，分析資金管理結果，還能夠為國有企業經營提供更有價值的參考指導，幫助領導者及時發現企業在財務管理中的薄弱環節，及時規避財務風險，充分發揮企業資金的作用，推動企業實現更好的發展。

（二）資金管理能夠實現企業經營效益最大化

無論對于何種企業而言，實現經營效益最大化都是其最終的目標。而資金管理在企業實現經營效益最大化方面發揮著非常重要的作用。企業在實際經營過程中，通過加強資金管理，保證資金得到更加合理的分配，促使企業資金利用率與投資回報率得到顯著的提升，從而能夠有效推動企業經營效益實現最大化。在這一過程中，企業需要加強對日常資金流動數據的分析，及時發現企業投資存在的問題，預知企業面臨的財務風險，從而及時采取針對性措施加以彌補，有效降低企業資金管理決策失誤率，充分發揮企業資金管理作用價值。[1]同時這還能確保企業在戰略決策上能夠緊跟市場經濟發展趨勢，使得企業在激烈的市場競爭中處于不敗之地，實現經營效益的最大化，推動企業實現更加順利平穩的發展。

（三）資金管理能夠節約企業經營成本

當前，市場經濟發展日趨成熟，為企業發展帶來了諸多機遇的同時，伴隨市場競爭加劇，也為企業經營帶來了嚴重的市場經營風險。因此，企業在實際開展資金管理工作的過程中，要注重凸顯企業資金管理的穩定性，將企業資金存量控制在合理范圍內，從而實現企業財務成本的有效節約，避免出現企業資源浪費。不僅如此，加強企業資金管理還能夠有效克服資金存量不足的情況，增強企業償債能力，降低企業資金鏈斷裂的風險，保障企業穩定發展。

三、企業資金管理存在的問題

（一）企業資金管理重視程度不足

從當下企業資金管理發展現狀來看，部分企業領導者針對資金管理仍缺乏足夠的重視程度，沒有樹立正確的資金管理觀念，導致相關資金管理措施難以得到有效的落實。部分企業財務人員資金管理技術水平仍有待進一步提升，資金管理工作內容涉及范圍較小，缺乏資金使用規劃能力，難以對企業資金使用情況進行有效的規范。

（二）企業資金難以及時回籠

為了在市場競爭中占據有利地位，部分企業在實際經營過程中，選擇采用賒銷經營模式，在該模式下，客戶不需要支付產品費用，可以先帶走產品進行“試用”，在協議日期之前完成相關費用支付即可。[2]這種經營模式在一定程度上增加了企業經營風險，尤其是企業資金流動壓力增大，一旦在這期間出現問題，將會導致企業資金無法及時收回，引起企業資金鏈斷裂，不利于企業經營效益提升。

（三）企業資金管理制度不完善

首先，企業資金審批流程有待進一步規范，主要表現為以下兩點問題：一是相關資金審批人員的職責不夠清晰明確，在出現資金審批問題后，責任得不到有效落實，很容易出現推諉扯皮現象，導致企業遭受重大損失。二是費用支出缺乏明確的標準。一方面，一些企業部門的費用支出額不受限制，很容易造成企業資金浪費，不利于資金利用率提升。另一方面，企業資金監管力度有待進一步加大，企業財務人員以及審計人員職位缺乏獨立性，限制了其資金監督職能的發揮。資金使用情況貫穿于所有的業務中，監督人員數量不足，信息獲取不夠全面，從而限制了企業資金使用監督效果的增強。

四、企業資金管理優化對策

（一）提高對資金管理的重視程度，做好人員培訓工作

企業資金管理在企業經營過程中占據著非常重要的地位，因此需要企業領導者從心理層面提高對資金管理的重視程度。企業管理者應立足于企業不同部門，實現企業資金管理工作的全面滲透，加強企業資金管理的宣傳，促使各部門充分認識到資金管理的作用和價值，能夠主動配合財務部門做好資金管理工作。另外，針對企業資金管理的財務人員，企業還應加大投入力度。做好對資金管理員工的培訓工作，在培訓過程中注重做好相關案例介紹，增強資金管理工作人員專業化能力，增強他們的資金管理意識;有效引導資金管理工作人員在日后的工作過程中做好資金管理工作，約束各種不當行為，保證相關資金管理措施得到有效落實，提升企業整體的資金使用效率。

（二）結合企業經營實際，做好賒銷金額控制

為保證企業資金能夠快速回籠，企業在實際實施賒銷經營模式時，應結合實際，做好賒銷金額控制。比如可以根據企業規模，將賒銷金額控制在4個等級：一等級為大金額賒銷，賒銷金額在10萬元以內，要求合作企業規模大，無不良信用記錄，并具備良好的償債能力，且與自身合作時間在3年以上。二等級為中等金額賒銷，賒銷金額在5萬元以內，要求合作企業信譽良好，無不良信用記錄，償債能力良好，且與自身合作1～3年。三等級是低金額賒銷，要求合作企業信譽良好，無不良信用記錄，償債能力良好，且與自身有過至少一次的成功合作記錄。四等級是特殊賒銷，要求合作一方將自身財產證書抵押在本企業，并以最終的評估結果為依據，做好具體的賒銷金額的確定。除此之外，企業在實際實施賒銷模式時，還應做好市場調研工作，尤其是對目標客戶進行詳細的調查分析，充分了解客戶的資信情況，并做好銷售合同的簽訂，合同內容應明確標注還款時間與售后問題，以免后續引起不必要的糾紛，導致資金無法如約回籠，為企業帶來重大損失。

（三）完善企業資金管理制度，提升資金管理實效性

完善的資金管理制度是保證資金管理措施順利實施的關鍵，因此需要立足于當前存在的資金管理制度問題，采取有效措施，進一步加強資金管理制度的完善。企業應進一步規范資金審批程序。為有效提升資金審批流程的規范性，首先應針對財務部門相關員工的工作職責進行明確的劃分，一旦在出現問題后，能夠迅速追根溯源，將責任落實到個人，有效規范財務人員工作行為。其次，針對經理層的資金審批權，企業應做好限額工作。一旦超出資金限額標準后，經理人員將無權行駛審批權，而是需要進行集體討論，然后再做決定，從而能夠對經理人權利進行有效的吸納，防止其利用職權與他人合謀，出現貪污徇私問題，防止企業經營效益遭受損害。在此基礎上，企業還應進一步加大對資金的監管力度。為了規范資金的使用，企業應立足于企業不同部門，做好相關費用支出監管工作。財務人員和審計人員是企業資金監督的主體，因此需要賦予他們一定的權限，保證其權威性與獨立性，從而促使其能夠隨時隨地對各個部門的資金使用情況進行監控，保證資金使用的科學合理性。[3]

五、結語

在企業實際經營過程中，資金管理發揮著非常重要的作用。進行資金管理能夠幫助企業管理者更好地了解企業經營狀況，提高企業資金利用效率，降低企業財務風險，并為企業財務管理提供有效的依據，推動企業實現經營效益的最大化。因此，管理者需要提高對資金管理的重視程度，了解當前存在的各種資金管理問題，并采取有效措施保障資金管理工作得以有效落實，推動企業實現更好的發展。

（作者單位為河南三聯恒信實業有限公司）

參考文獻

[1] 夏闖.集團企業資金集中管理的利弊與優化對策分析[J].財經界（學術版），2016（17）：23-24.

[2] 黎淑群.新形勢下企業資金管理的重要性及其優化對策探究[J].全國流通經濟，2015（9）：36-37.

[3] 王林.優化中小企業營運資金管理的對策研究[D].山東財經大學，2016.