淺議我國商業銀行信貸風險管理及對策

摘要：信貸業務是商業銀行的主體業務也是最主要的盈利業務。對商業銀行的經營具有重要意義。而信貸風險歷來是銀行乃至整個金融業最主要的風險形式，是金融機構和監管部門防范與控制的主要對象和核心內容，銀行信貸業務所帶來的信用風險及其控制，也一直是商業銀行最為關心和棘手的問題。信貸業務不僅關系到商業銀行的盈利水平，還關系到商業銀行的生存與發展。

關鍵詞：商業銀行? 信貸風險? 管理對策

一、我國商業銀行信貸風險的涵義

目前在風險管理中普遍采用的風險定義是：風險是指損失產生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個非常重要的因素。因此，商業銀行信貸風險有廣義和狹義之分，廣義的是指其所致的結果有損失的一面，也有盈利的一面，狹義的是指其所致的結果只有損失的一面，這正是人們通常所認為的商業銀行信貸風險。本文所研究的也正是這種狹義的信貸風險。即商業銀行的信貸風險是指銀行貸款到期而借款人不能按時償還，使銀行信貸資產和收益受到損失的可能性。

二、我國商業銀行信貸風險的成因分析

商業銀行的信貸活動，既受到宏觀經濟形勢、行業與產業變化及調整等外部因素的影響，也受到信貸活動的內部操作環節包括信貸政策及客戶自身因素的影響，因此，信貸風險的成因較為復雜，本文試從以下幾個方面進行分析，分述如下：

（一）來自外部環境的影響

1、社會信用體系不健全，銀行和企業信息嚴重不對稱。信息不對稱是長期影響我國商業銀行信貸管理的不利因素。一方面銀行體系內部信息共享不足，雖然人民銀行設立了信貸查詢系統，由于缺乏有效監管，商業銀行信息錄入不及時、不準確現象屢見不鮮，有些銀行甚至為惡性競爭相互封鎖信息，或提供假信息，加大了信息的不對稱。另一方面，工商、稅務、海關、產權登記、法院等部門信息封閉，查詢難度大，會計師、審計師、評估師事務所等中介機構評審報告可信度差，政府地方保護主義等影響了健康社會誠信體系的形成。信息不對稱，助長了企業和個人造假欺騙銀行的行為，增大了銀行防控風險的難度，帶來巨大道德風險。

2、立法監管不足。由于我國的金融立法目前尚不夠完善，缺乏有效的法律制度保障金融活動的充分進行。目前還未有對惡意逃廢銀行貸款的刑法，所以相關法律制度的欠缺，導致我國商業銀行信貸風險的產生。在商業銀行信貸活動中，由于客戶的道德及信用問題，通過惡意逃廢債務使得商業銀行信貸資產發生損失，從而產生嚴重的信貸風險。因此說，由于沒有完善的金融法律制度的保障約束，使我國商業銀行的信貸風險加大。

（二）來自銀行自身的原因

1、商業銀行信貸管理機制不健全，目前仍存在“重貸輕管”的現象。信貸營銷和風險防范是一對矛盾，我國商業銀行貸款收益是在貸款發放時確認的，而貸款損失則要到實際發生后才確認，客觀上造成了銀行經營管理人員的貸款擴張沖動和“重貸輕管”的傾向。由于貸后管理成“事后管理”，出現實際風險，被動接受。有些信貸人員甚至過度依賴貸前調查，以為貸前進行了嚴格的調查、分析、論證，落實了第二還款來源，就可以高枕無憂了，認為貸后管理是搞形式。對于上級行開發的集團性大客戶，由于缺乏對等關系，怕得罪客戶，不敢管，不會管，管理難落實。如此種種“重貸輕管”的觀念成為貸后管理薄弱的思想根源，觀念不轉變，也為商業銀行信貸風險埋下隱患。

2、銀行信貸人員素質不高和信貸分析的局限性所致。隨著改革開放以來市場經濟的逐步確立，商業銀行具有了相對獨立的經營權限與信貸策略，商業銀行的信貸工作才逐漸以效益和質量為中心地進行經營管理。但是，面對這一變革，缺乏健康正確的信貸文化引導，導致信貸人員開拓信貸市場的能力及對外服務和營銷策略并沒有得到相應提高，還是停留在較低層次，通過依靠送禮請客維系銀行與客戶之間的關系，爭攬優質客戶，而不在信貸風險管理和服務上下功夫，信貸人員的整體素質不高。此外，商業銀行在信貸分析上，存在一定的局限性。商業銀行對于貸款發放的主要依據是對貸款企業的財務狀況進行分析的結果。通過財務分析使商業銀行了解貸款人的信用狀況、發展趨勢和還款保障。但是財務分析也有其局限性：第一，財務報表中反映的是企業在過去的經營成果，過去的財務成果并不能一定代表企業未來的發展方向，甚至會產生逆轉的可能性;第二，財務報告的分析并不能反映企業所處行業的未來發展方向，當行業環境產生變動時，企業也不能幸免，因此商業銀行的信貸風險便會產生。

（三）來自客戶的原因

1、客戶的個人品質?？蛻舻膫€人品質是決定銀行信貸風險的關鍵因素，其品質是指客戶不僅應該有償還其貸款的意愿，而且其在償還債務期間要有主動承擔相關義務的責任感。這就要求貸款客戶必須誠實可靠，對企業努力經營。但是，客戶的個人品質難以用分析方法加以計量和確定，這與客戶的責任感，學歷、經驗和年齡密切相關，還與其企業管理制度的完善，是否具有現代管理理念，以往與銀行的行為記錄緊密相關?？蛻舻膫€人品質會直接影響商業銀行的信貸風險，而其個人品質是銀行難以全面了解的。

2、償還貸款實力。貸款企業的實力是到期償還貸款的保證，但是如果貸款企業經營出現巨大問題，導致資不抵債，那么相應的會產生信貸風險。即使是抵押和保證貸款，如果對抵押資產的價值判斷出現失誤，對保證人的實力判斷出現問題，這都會影響到商業銀行的信貸資產安全。因此，由于客戶償還貸款的實力出現問題，那么即使借款人有償還貸款的意愿，也同樣無法償還貸款，從而產生信貸風險。

3、客戶行業環境。對于長期貸款來說，期限越長，其行業環境的變動對其影響就越大，因此信貸風險也就越大。對于客戶的企業經營來說，其經營業績不僅取決于自身努力程度，還會受到其他外部環境的影響。行業的經濟前景、產品的未來趨勢、技術的創新進步、市場競爭加劇、需求的市場變動都會影響到客戶到期償還債務的能力，行業環境的變化在評估信貸風險時都要加以考慮。

三、中外商業銀行信貸風險管理之差異比較

（一）在銀行組織機構上，外國銀行重視水平制衡，國內商業銀行重視垂直管理

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系，信貸業務的組織除了有縱向的總行一分行的專業線管理之外，十分強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現了風險控制與資源配置效率的較佳結合。外資銀行通常會設置專業化程度較高的多個部門共同負責信貸業務的組織監管，如信貸政策制定部門、資產組合風險分析部門、業務管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業務上相互溝通、協作又相互監督。貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環節，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。我國商業銀行的信貸管理組織結構與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系強調得不夠。近幾年我國商業銀行各級分行進行了內部結構調整，相繼成立了資產保全部和風險審查部門負責處置不良貸款、評估貸款風險，改變了舊體制下信貸部“一統”信貸業務的局面，但信貸政策管理、信貸資產組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的細分化程度不夠，貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權，審批流程呈縱向運動特征。

（二） 在風險防范意識和控制手段上，外資銀行重視事前防范，國內銀行重視事后化解

外資銀行十分注重信貸風險的早期防范，將防范風險作為整個信貸業務流程的核心，在各個業務環節采取了多種措施防范金融風險。主要有：一是通過確定目標市場制定詳細的風險資產接受標準來篩選客戶。二是通過現代計量方法和借助各種專用軟件對客戶進行動態評估與分析，并將評級結果廣泛運用于信貸管理的各環節。

（三）在人員管理手段上，外資銀行重視人員激勵，國內銀行重視人員控制

外資銀行重視培養員工的積極性和主動性。在業務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行自成一體，各級分支機構的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發放過多受到行政干預，又充分調動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現：一是實行科學評價，動態管理。二是通過設計科學的激勵機制，采用財務激勵措施，如股票期權制度、內部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增殖的目標有機結合起來，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標的現象。三是通過設計相互制衡的組織體系，通過權力的分工和制衡實現人員間的時時制約和事先制約，有效制止內部人控制行為。我國商業銀行強調對員工加強控制。但銀行內部制衡的組織體系尚未建立，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產質量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規成本。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結構不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來的信貸人員違規事件以及內外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制并沒有真正建立起來。

參考文獻：

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[3]張淼，商業銀行信貸風險管理[M].上海財經大學出版社，2005—03。

作者簡介：

夏松（1993-）男，學歷：本科，籍貫：江蘇省建湖縣，研究方向：金融，單位：江蘇銀行蘇州分行。