淺論企業廉潔風險防控機制建設

丁寶新

【摘 要】廉潔風險防控是國有企業內部控制的重要內容、反腐倡廉建設的重要手段。文章對當前國有企業廉潔風險防控工作進行分析，闡述構建廉潔風險防控機制的必要性，并探討建設風險防控機制的具體策略，給加強企業廉潔風險管理、促進反腐倡廉建設提供參考。

【關鍵詞】企業管理;廉潔風險防控;機制建設

【中圖分類號】D262.6 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2020）02-0255-02

1 國有企業構建廉潔風險防控機制的必要性

1.1 防控廉潔風險

黨的十八大以來，中央加大黨風廉政建設力度，各級紀檢組織在聚焦監督執紀問責的基礎上，進行廉潔風險防控機制的創新，對黨員干部的日常行為進行規范和約束。深化反腐倡廉工作實踐對于國有企業生產經營和可持續發展具有重大影響。然而受諸多因素影響，部分企業內控管理混亂，腐敗案件時有發生，其中，廉潔風險防控機制建設不到位是主要原因之一。因此，在新時期切實加強廉潔風險防控機制建設，是落實反腐倡廉建設的具體舉措，也是企業轉型發展的內生需求。

1.2 促進企業規范運行

企業員工具有較高的廉潔意識，是促進企業業務開展及可持續發展的前提。新經濟形態下，文化多元化使得人們的思想認知和價值觀念多樣。在企業建設中，構建廉潔風險防控機制能夠確保企業工作人員樹立正確的價值觀念，從而在自我控制與監督中規范地履行職務職責。從企業戰略發展角度看，廉潔風險防控機制能夠促進企業風清氣正，增強員工行為的規范性;促進企業管理更加公正、業務開展更加高效，有助于企業戰略目標的實現和可持續發展。

2 當前企業廉潔風險防控機制建設問題

2.1 廉潔風險防控重視程度不夠

廉潔風險防控機制建設工作的開展需要干部員工從思想上重視并積極主動地進行自我約束和監督。當前，國有企業普遍開展了反腐倡廉建設并取得了成效，但是部分企業對于廉潔風險防控機制重視程度不夠，缺乏深層次的認知，未能正確認識到廉潔風險機制建設與反腐倡廉及企業發展的關系，廉潔風險防控機制建設不到位，反腐倡廉建設難以取得實質性的成效。

2.2 廉潔風險控制措施不當

當前，國有企業對反腐倡廉建設的認識普遍提高，但部分企業廉潔風險防控機制不健全，未能結合企業自身經營模式和業務運作形態制定的防控策略，影響了工作質量。另外，在實踐中，部分企業廉潔風險防控措施針對性不強、落實不到位，使得企業廉潔風險未能得到有效防控，影響了企業經濟效益的提升和企業的長遠發展。

3 現代企業構建務實管用廉潔風險防控機制的具體策略

3.1 建成本質廉潔型企業

為了更好地將反腐倡廉貫徹到底，健全廉潔風險防控機制，我們借鑒本質安全的概念，力求建成本質廉潔型企業。本質安全指通過技術手段提高生產系統的安全性，即使在誤操作或發生故障的情況下也不會造成事故。本質廉潔可理解為廉潔風險在控、可控、可預警，即使外界的因素、人的因素影響，也不會或不易發生人員舞弊行為，因為廉潔風險防控機制建設到位而“不能腐”。

3.2 具體廉潔防控措施

3.2.1 加強員工廉潔防控意識

廉潔風險防控機制是企業廉潔工作開展的有效保證，要確保廉潔風險防控機制建設的高效性、合理性。應注重全體員工廉政觀念的教育和引導。其一，加強企業員工的責任教育，從領導層抓起，逐步深化到基層，確保企業職員樹立問題意識，用嚴格的制度流程防控違紀違規操作。其二，應注重崗位廉潔風險教育，通過教育、排查、會議等多種形式，幫助干部員工提高風險意識，認識本崗位存在的廉政風險，掌握防控措施，做好崗位風險防控工作。其三，注重企業文化宣傳和教育，并通過廉政建設典型案例對企業員工進行警示教育。其四，加大制度紅線教育，組織員工學習反腐倡廉建設相關制度，增強企業員工遵章守紀的自覺性和自律性，從而為企業廉政工作開展創造良好的思想認知環境。

3.2.2 加強風險防控制度建設

規范、嚴明的規章制度能夠為企業廉潔風險防控提供保證。首先，應建立健全集體議事規則，并結合自身業務開展的工作，建立高度符合本企業發展實際的廉潔管理制度，從而形成科學化的反腐、廉潔工作機制，為企業廉潔工作的開展提供指導。其次，應注重企業業務開展流程的規范，在企業分工及管理中，加大崗位責任監督管理，并編制業務操作的具體要求，然后就具體崗位的敏感事項進行規范，并制定標準化應對策略，規范業務流程。最后，加大企業員工的行為控制力度，實現企業業務、人員及廉潔建設的高度協調;同時制定嚴格的行為考核標準，處理業務違規及行為腐敗問題，提升企業管理的廉潔性。

3.2.3 廉潔風險排查、廉潔風險管理策略

廉潔風險管理策略可按照PDCA循環，對廉潔風險管理的整個實施過程進行系統管理。具體分為4步，分別是計劃階段（Plan）、執行階段（Do）、考核階段（Check）、修正階段（Action）。

（1）計劃階段（Plan）。動員干部職工尋找風險點，制定預防措施，擬定防范廉潔風險的工作方案，建立相對應的領導機構與工作機構，形成一種全員參與、上下聯動、統一協調、動態管理的工作格局。

（2）執行階段（Do）。將廉潔風險防范管理與企業中心工作結合起來，融合到企業的日常生產經營管理中去，落實好風險防范的具體管理措施，充實活動內容，創新工作方式，夯實基礎工作，擴大載體渠道，從而有效避免苗頭性、傾向性問題演變成違規違紀問題，確保活動穩步推進并取得成效。

（3）考核階段（Check）。對活動成效進行分析與評估，考核廉潔風險防范管理工作的質量，以自查自糾、專項檢查的方式，通過動態考核和綜合評估得出的結果，嚴格追究責任主體。

（4）修正階段（Action）。根據考核結果，對現行規章制度執行情況進行梳理分析，找出其中的問題，并針對這些問題點、薄弱點和關鍵點，重新制定相關規章條文，重視思想教育，加強行為管理，從根本上預防和杜絕腐敗問題的發生。

4 具體管理措施

4.1 建立風險防控制度

規范、嚴明的規章制度能夠為企業廉潔風險防控提供保證。首先，現代企業發展中，企業管理人員應建立健全集體議事規則，并結合自身業務開展工作，建立高度符合本企業發展實際的廉潔管理制度，從而形成科學化的反腐、廉潔工作機制，為企業廉潔工作的開展提供指導。其次，應注重企業業務開展流程的規范，在企業分工及管理中，加強崗位責任的監督管理，并編制崗位操作的具體要求，然后就具體崗位的敏感事項進行規范，并制定標準化應對策略，簡便企業崗位辦事流程。最后，加大企業職員的行為控制力度，實現企業業務、人員及廉潔建設的高度協調;同時制定嚴格的行為考核標準，處理業務違規及行為腐敗問題，提升企業管理的廉潔性。

4.2 強化廉潔風險監督機制

建立監督檢查機制是企業反腐廉潔建設的一種強制性手段，其能確保企業廉潔工作的高效開展，實現業務開展的規范性，并促進企業穩定、有效發展。在監督檢查體系建設中，首先，應加強企業員工的自我檢查和評估，從廉潔教育、制度遵守、業務規范執行等角度，對企業員工的廉潔性進行管理，并彌補廉潔風險防范中的不足。其次，在發現企業廉潔建設問題的同時，應強化防控措施的具體執行，即從企業管理層到基層，應積極應對企業廉潔建設問題，并加大對腐敗現象的打擊力度，確保廉潔監管部門責任的有效落實。

4.3 增強風險防控科技支撐

現代企業發展中，要提升企業廉潔工作開展質量，還應注重現代科學技術的高效應用。具體而言，企業管理人員應利用現代信息技術進行反腐監管，從而在辦事網上申請、流程網上進行、結果網上公開中，實現廉政建設的動態控制，進而構建“制度+技術+廉潔”的工作模式，確保企業廉潔建設的效率化、質量化。利用科技手段開展廉潔工作時，首先，應注重企業業務品種、數量、技術和質量信息的公開。其次，對現代技術下廉潔工作的開展模式進行優化，將廉潔工作落實到業務運行的方方面面，確保企業廉潔工作的針對性、有效性。最后，對于廉潔建設成果應及時公開，并進行網絡數據永久保存，從而為企業開展后續工作提供支撐，實現企業的可持續發展。

5 結語

切實加強廉潔風險防控機制建設，對于加強企業內部控制、防控廉潔風險具有較大影響。只有充分認識到構建廉潔風險防控機制的必要性，系統化地分析當前企業反腐倡廉工作建設問題，并合理應用廉潔風險防控機制建設策略，才能確保企業廉潔風險防控機制的科學性、有效性，促進黨風廉政建設，推動企業可持續發展。

參 考 文 獻

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[4]彭韜.淺析新形勢下運用企業風險控制理論構建國有企業廉潔風險防控體系[J].經營管理者（下旬刊），2017（2）：338.

[責任編輯：陳澤琦]