新形勢下企業廉政風險防控體系建設的研究

馮德萍

摘 要：十八大以來，以習近平總書記為首的黨中央高調反腐、除沉疴，使中國特色的反腐上升到一個前所未有的高度。把權力關進制度的籠子，讓貪者不敢腐、不能腐，給國有企業加強黨風廉政建設方面指明了方向。本文聯系建筑施工企業工作實際，從防控腐敗風險的視角，對新形勢下國有建筑施工企業廉潔風險防控體系建設進行了探索。

關鍵詞：國有建筑施工企業;廉潔風險;防控管理

一、企業廉潔風險的含義及其特點

企業廉潔風險有兩層含義，狹義的廉潔風險是指黨員干部公務活動中和日常生活中發生腐敗行為的可能性以及腐敗行為帶來的嚴重后果。廣義的廉潔風險包括因思想道德、外部環境、履職行為、制度機制、能力水平等多方面因素可能引發的腐敗、侵權、社會危害，而被責任追究的隱患。廉潔風險具體到某一個職務或崗位上就是崗位廉潔風險。

崗位廉潔風險與具體的職務和崗位密切相關。涉及權力運行的每一個環節，具有三個特點：一是客觀性，是指人具有為自己謀私的本性，任何掌握公權力的個人在其職務或崗位上，都可能有發生腐敗行為的風險。二是隨機性，處在任何職務或崗位上的個人只要直接或間接地掌握著人、財、物等資源的配置權力，至少是有參與配置這些資源分配的權力，腐敗行為隨時有可能發生。三是高危性，崗位廉政風險一旦發生，造成的后果將極其嚴重，腐敗行為本身將造成資源不合理配置和非生產性消耗，給企業及職工利益造成損失，同時降低公信力，侵蝕誠信度。

二、國有建筑施工企業易產生廉潔風險的主要工作環節

第一，在工程分包環節，利用管理中的漏洞或者權力，企業相關領導存在著把工程分包給自己的親屬和有特殊關系的勞務隊伍，從中漁利的可能性，或與工程分包單位發生不正常關系，給予其特殊關照，在雙方合作中造成企業利益的損害。

第二，在資金管理環節，企業負責人有可能脫離監管，截留資金設立“小金庫”，通過“小金庫”為腐敗行為買單;此外還可能存在著不遵守集體決策和財務制度的相關規定，企業領導私自拆借資金、對外擔保或坐支資金、截留收入;將工作中的傭金、禮金、消費卡或者好處費等據為己有或者私分等。

第三，在計量結算環節，企業相關負責人可能給合作隊超額、超前結算。例如，通過多計量工程量、多核算工時、多計入材料費等方式，謀取私利，造成企業效益的流失。

第四，在設備與材料的采購、管理環節，相關人員可能會利用職權損公濟私。例如在設備物資的購買、租賃、處置、驗收等環節，吃、拿、卡、要;材料采購弄虛作假，對企業造成損失或閑置、浪費;在材料出、入庫中，工作缺乏責任感或者作假冒領;在機械租賃時高價租用外部設備;違規處置剩余物資材料和閑置設備等。

第五，在安全質量管理環節，對安全監督檢查流于形式，或降低檢查標準;在施工環節，對安全防護設施未達到規范要求的情況未能果斷采取措施，對事故的調查和處理失之過寬、失之過軟。對有問題工程降低質量標準，或故意隱瞞存在的問題，使施工隊得以蒙混過關。

第六，在合同管理環節，通過合同作假侵犯企業利益，或者利用文字歧義、價格不合理、條款不全、主體不明等合同漏洞，有意無意地使企業產生合同風險，利益受到損失。

第七，在人事管理環節，可能存在著主要領導“一言堂”，干部任用前考察不細不實，在處理干部問題和任用重要、關鍵崗位人員時看重小圈子利益或親情關系，喪失組織原則。

三、國有建筑施工企業產生廉潔風險的原因

主觀意識上放松。物質決定意識，意識對物質具有反作用。實踐決定認識，認識對實踐具有反作用。在當今較為復雜的社會大環境中，黨員領導干部只有對黨紀國法時刻保持清醒和敬畏的態度，主觀意識上牢記自身的崗位使命與擔當，才能在各種廉潔風險面前筑起一道堅固的“防波堤”，經得起考驗。反之，如果國有建筑施工企業的從業人員在價值觀和理想、信念方面出了問題，在主觀意識上不能嚴格要求自己，那么就會發生行為失范、失控，引起腐敗情況的發生。

制度程序上的缺失。鄧小平在《黨和國家領導制度的改革》的報告中指出：“克服特權等腐敗現象，既要解決思想問題，又要解決制度問題。制度問題不解決，思想作風問題也解決不了，制度好可以使壞人無法橫行，制度不好可以使好人無法充分做好事，甚至會走向反面。”腐敗行為的發生與制度程序上的疏漏和缺失有很大關系。建筑施工企業各項工作如果在管理制度、業務流程設計及執行上存在缺陷和不足，經營管理人員在工作中自主權力過大，缺乏有效監督制約，就會為腐敗提供機會，產生廉潔風險。如果各項制度完善、程序縝密、流程嚴格，那么腐敗的成本和代價就會很高。

缺乏有效的監督。在國有建筑施工企業的工作中，完善的監督機制既可以保證制度的嚴格執行，保證企業的各項工作高效運轉，也可以使腐敗行為無法實施，廉潔風險不會變成現實風險。倘若監督機制出現問題，制度和職責不能被執行到位，一些管理上的漏洞就可能被人利用，缺乏監督的權力最易出現腐敗行為。

社會不良風氣的影響。十八大以來，通過各種反腐敗的舉措，社會風氣得到了很大程度的凈化，但不可否認的是，處于轉型期的我國，目前價值觀多元化，正能量的信仰對社會混亂的思想還沒有產生決定性的掌控，腐敗的誘因在很多地方還大量存在。面對形形色色的誘惑，一些國有建筑施工企業從業人員心態失衡，“只見樹木不見森林”，過于看重自己對企業的貢獻，甚至把正常履職看作是攫取高額回報的籌碼，在這樣失衡的心態下，權錢交易便有了市場，廉潔風險很容易爆發。

四、積極有效地應對國有建筑施工企業廉潔風險高發的局面

（一）信念、理念防控

認識和觀念是廉潔自律的根源和動力。對國有建筑施工企業的黨組織來講，要清晰明確重視廉潔風險防范就是對企業發展的負責、對領導干部的盡責、對自己崗位職能的履責。

一是抓信念本質防腐。人之所以出問題，其本質還是信念“大堤”出了問題，是背棄黨性理念，放棄黨性原則的體現。為此，從嚴治黨、加強經常性的黨性、黨史教育必不可少。毛澤東認為，為人民服務和為政清廉是辯證的統一。“共產黨是為民族、為人民謀利益的政黨，它本身決無私利可圖。”習近平到西柏坡參觀對當地干部群眾說，西柏坡他來過多次，每次都懷著崇敬之心來，帶著許多思考走。對共產黨人來說，中國革命歷史是最好的營養劑，多學習多重溫，心中會增添許多正能量。

二是要在企業管理理念中強化“沒有廉政就沒有管理”的理念。沒有廉政，企業效益就會流向分包隊伍;工程質量就會因偷工減料變成豆腐渣工程;同時這樣的領導在職工眼里，他的管理措施也不會有多少執行力。因為“其身不正，雖令不從”，一個管理者只有在廉政問題上經得住考驗，他才能在管理上做到敢說敢管。

對國有建筑施工企業的管理者個人來講，首先是怎么想權力，企業管理者要明白“權力是風光和風險的雙刃劍”的道理。一定不要認為權力是自己的，是可以長期持有的;要認識到權力是雙刃劍，它給人帶來的是風光和風險兩個方面。如果管理者忘了權力的風險，那風光也會隨時戛然而止。其次是怎么看財富，要灌輸“因貪致貧”的理念。貪欲是人生最大的弱點，追求財富沒有止境。許多人都是在追求中失去了自己已經擁有的最珍貴的東西。最后是面對賄賂怎么辦。那就是很多企業管理者在實踐中總結并提出的：“一拒、二退、三上繳”。拒腐蝕、永不沾才能讓你寢食安然，管理有效，一生平安。同時，各級組織要通過匯集古今中外廉潔文化理念、警句、故事等，加強經常性的廉潔宣傳力度，營造真實有效的廉潔氛圍，達到防控效果。如為政不貪，頭頂藍天;為政不廉，利劍高懸;以及賢能興家，廉可避禍等格言警句，做到警鐘長鳴。

（二）制度機制防控

鄧小平認為制度弊端是腐敗之根源，可以說制度防腐是鄧小平廉政思想之本。現在我們不乏各種制度，但高度集中的制度帶來高風險的制度漏洞是我們國家面臨的普遍性問題。制度建設的目標與效果仍然沒有達到預期。而其中的關鍵在于要緊緊抓住關鍵環節，把廉政風險防控納入企業全面風險管理，按照發展變化了的客觀實際制定有效的約束措施，做到用制度管事、管權，在重點領域、重點部位實現全過程的監督防控，使之不便為。

第一是業務流程節點防控。將廉政風險防控融入業務工作流程的各個環節，不斷梳理完善內控制度，確保建立的廉政風險防控制度全面覆蓋查找出的主要廉政風險點。同時，要科學設置職責明確、銜接緊密、監管到位的內部運轉體制，確保崗位設置和業務流程銜接順暢、便利、精簡，既相互協調又相互制約，實現廉政風險的有效規避。

第二是限權制權防控。在大的政策制度框架下，強化對權力的制衡約束是防腐倡廉的必然手段。對權力過于集中的崗位，健全定期檢查和民主監督制度、黨政領導互相監督制度，進一步限權、制權，有效壓減崗位廉政風險。遇有職能調整、工作重點轉移、重要政策出臺、臨時性重大項目實施等，針對可能出現的風險點，及時跟進完善廉政風險專項防控管理制度，確保風險防范無縫隙、不間斷。

第三是有效實施陽光工程。讓權力在陽光下運作，消除各種實質性的暗箱操作。陽光合同、陽光履行、陽光監督、陽光結算。給職工明白、給干部清白。反腐敗“防勝于反”，面對中國式反腐的復雜性和艱巨性，反腐防腐最終還依賴于需要設計和完善、實踐有效的制度，制度反腐是從源頭上防治腐敗的根本保證。目前國有建筑施工企業要在優化權力結構、規范權力運行、推進民主公開、加強體系、科技防控、建立預警機制、實時動態管理等方面改進創新，實現有效防控。

（三）監督檢查防控

沒有監督的權力必然走向腐敗，而信任不能代替監督。權力屢屢出軌，關鍵在于監督乏力，或者實質上沒有有效的監督。一個自己什么都能辦了的制度，幾乎等同于讓人犯罪的制度，這是制度的缺陷造成的。完善的法治社會，沒有監督的權力幾乎是不可能的，但目前在我們社會很多領域，還存在著大量監督薄弱的權力空間。2016年春節過后，北京市公安交通管理局原局長宋建國終審被判無期徒刑。宋建國之所以從權力巔峰滑落，最大的禍根就是在汽車牌照的管理上出現問題，他在一份懺悔書中說：“我剛到任時就意識到牌照敏感，不加強管理遲早會出事。我也曾努力欲廢除人為審批。由于某些原因沒能實現，而且竟出在自己身上，教訓是非常深刻的。沒有監督的權力必定要出問題，出大問題。”

從以上例子我們可以看出，當前在國有建筑施工企業的改革中，要針對管控薄弱環節、高發易發環節、敏感關注環節、利益集中環節等予以監督防控，使之不能為。

五、我公司廉潔風險防控創新成果

2018年，在十一冶集團公司紀委的統一部署下，我公司結合實際，在機關部門全面實施了崗位廉潔風險防控管理，注重在“預、防、控”三個字上作文章，超前預知，主動防范，有效控制，把有效預防和及時化解寓于日常管理之中。通過查找崗位風險、制定防范措施、落實防控責任，較好地解決了滋生腐敗的一些深層次問題，初步顯現出積極的廉政效應，得到廣大員工的認可，違規違紀現象得以有效遏制，主要實現了“三個轉變”。一是實現了崗位風險人員從被動順從向主動防范轉變。通過人人查找風險，人人公開風險，人人制定措施，人人參與監督，使廣大干部員工重新審視自己的工作崗位和手中的權力，預防意識、風險意識和責任意識明顯提高，切身感受到“風險無處不在，防控人人有責”。二是實現了廉潔風險管理由事后“亡羊補牢”向事前預警防控轉變。通過查找崗位廉潔風險點，采取防控措施，把懲防體系建到崗，豐富了預防腐敗工作的措施和方法，拓展了從源頭上防治腐敗的工作領域。三是實現了從設置權力“高壓線”向營造干事創業的“安全區”轉變。把廉潔風險防范管理融入業務流程和企業管理各個環節，通過全方位、多角度、多層次制定風險防范措施，實施防控管理，將所有存在風險的管理人員納入風險防控管理的全覆蓋，形成了監督干部、約束干部、保護干部的干事創業“安全區”，促進了公司管理水平的提高。

我公司把風險防范與廉潔文化建設相結合，充分發揮廉潔文化的滲透力和無形作用，堅持開展形式多樣主題內容豐富的廉潔文化季活動，使廉潔意識深入人心。還積極拓寬廉潔文化建設陣地，在防城港鋼鐵基地項目等5個施工點分別設立了廉政書柜，大力宣傳廉潔文化，達到了以廉潔文化教育人、熏陶人、影響人的目的。

我公司堅持“活化”崗位廉政教育形式，每年年初組織副科級以上干部簽訂廉潔從業承諾書;積極開展廉政課堂進項目、進一線活動，對新進員工進行“廉政第一課”，定期組織管理人員、重要崗位人員觀廉片、學廉案，收到了良好的倡廉、導廉、勸廉、助廉效果，強化了廉政風險防范意識。

通過開展廉政風險防控管理工作，落實防控措施，提升企業廉政風險的預警能力;通過廉政教育機制的建立，提升了企業的風險辨識和防范能力，增強自覺接受監督、主動參與監督的意識，從而實現對權力運行的有效監督。下一步，我公司還將在其他崗位開展廉政風險防控，有效規避風險，拓寬覆蓋面，實現廉政風險和業務風險同步防控，為推進公司持續發展真正筑起抵御廉政風險的牢固防線。

六、結語

廉潔風險防控是運用現代風險管理的理論和方法，針對腐敗現象易發多發的重點領域、重要崗位和關鍵環節，排查廉政風險，健全內控機制，防范和化解廉政風險的創新工作模式。加強廉潔風險防控，是新時期國有企業建立健全懲治和預防腐敗體系，提高反腐倡廉建設科學化水平，實現國有企業保值增值，建設廉潔企業的重要舉措。

參考文獻：

[1]章新杰.關于國有企業廉潔風險防控工作的思考[J].新西部（理論版），2012（Z4）：88.

[2]姚萬明.淺議如何加強企業廉潔風險防控工作[J].中小企業管理與科技（上旬刊），2013（2）：40-42.