用經濟資本理念提升商業銀行經營管理水平核心探究

徐瑋

[摘要]商業銀行為金融機構中的重要一類，運營發展過程中的主要目的在于盈利，以此實現銀行的長遠穩健發展，但是在實際運營期間，受到多種因素影響，與商業銀行盈利有著直接關系的經營管理工作存在著非常多的問題，導致商業銀行的最終盈利不能實現預期的目標，所以針對此種情況要求商業銀行對于經濟資本理念加強學習與了解，充分利用經濟資本之手增強銀行總體的經營管理水平，最終增加經營盈利。基于此文章對經濟資本涉及的內容進行了概述，并對商業銀行依托該理念進行自身經營管理水平提升的具體路徑進行了詳細探究，以期為更多商業銀行開展利用經濟資本、增強經營管理水平的工作提供合理建議。

[關鍵詞]經濟資本;商業銀行;經營管理水平

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.04.040

商業銀行經營發展期間，具有自負盈虧、自主經營等特點，由此使得銀行在這一過程中需要應對諸多的風險，一旦應對能力欠佳，會導致銀行面臨著巨額的虧損情況，使得銀行虧損面逐漸擴大，難以在市場中贏得更多用戶的信賴與認可，不利于銀行的可持續發展，所以銀行需要對經營管理工作予以高度的重視，充分認識到該項工作的優劣對于盈利的影響，之后可以積極地向其他商業銀行學習經營管理經驗，參考本銀行經營現狀，利用經濟資本提高自身的經營管理能力，確保商業銀行在相關經營管理措施的具體應用之下，有著較強經營管理能力，最終可以在激烈的市場競爭中站穩腳跟，轉變虧損局面，實現扭虧為盈的目的。

1經濟資本概述

經濟資本為統計學中一個重要的理念，又可以稱為風險資本，為商業銀行信用風險、市場風險及操作風險的非預期損失總和，屬于股東用來采購外來收益并承擔相應風險的投資額，為商業銀行結合開展的業務，通過科學評估、合理調度，應用后能夠有效承擔相應風險的資本;立足于銀行角度分析該理念內涵，可知分別為非預期損失承擔（銀行所有者）、為銀行正常有序經營提供資本（銀行管理者）、持有資本合理（銀行內部），所以經濟資本能夠對商業銀行日常經營發展的基本情況與經營風險應對能力進行準確展現，若銀行沒有對可能面臨的風險及嚴重性進行科學的評估計算，那么經營期間所需的經濟成本非常高，導致商業銀行經營過后的盈利較低，無法滿足擴大發展的需要。總結經濟資本理念的主要特點，即反映商業銀行風險現狀、真實凈值，具體產生的風險可以體現銀行投入經濟資本的多寡，而商業銀行資產與負債市場價值的差值便為真實盈利，因此商業銀行要想獲取高額的盈利，必須要重視且做好經濟資本管理工作，促使銀行能夠有效管控經營風險，增強資本充足率管理能力，實現可持續發展[1]。

2通過經濟資本理念提升商業銀行經營管理水平的策略

2.1提升經濟資本管理意識

由于經濟資本管理工作對于商業銀行的健康發展助益較大，所以銀行所有者、管理者及內部全體員工，均要對經濟資本管理包含的內容進行深入的學習與了解，從而充分了解經濟資本管理的價值，能夠在商業銀行發展過程中推行與貫徹落實好經濟資本理念，有效約束控制業務風險，促使銀行經營水平可以逐步提升，營業額較之以往也有大幅度的增長。具體進行銀行經濟資本管理期間，要求商業銀行管理層先提高經濟資本管理意識，以便在之后的經營風險防控中有效利用經濟資本管理手段控制風險，而且管理層需要定期向全體員工進行此項管理工作作用的宣傳，從而在整個商業銀行內部營造一個積極向上的經濟資本管理氛圍，增強員工的管理意識，之后員工便可以依照明確的工作職責（主要有銀行資產負債、信貸、業務、風險、審批等管理職責）開展經濟資本管理工作，確保各項資本業務趨于合理，一些經營風險非常高且耗資巨大的業務可以逐漸從銀行總體業務中消失，最終使得商業銀行在經濟資本管理的環境之下，相關資本浪費與占用率可以顯著降低，銀行盈利的目標得以有效實現[2]。

2.2注重銀行風險控制

商業銀行開展的很多業務屬于高風險、高收益的業務，而且收益可以隨著業務的成功辦理得以即時實現，而相關風險為延后出現，風險與收益之間的平衡性在難以有效把握的情況下，最終會影響銀行風險防控成效、盈利所得，所以針對此種情況，需要銀行在內部進行風險文化的科學培育，促使管理層與全體員工可以站在理性的角度強化風險管控。以往商業銀行經營期間進行風險、盈利平衡時，兩者多處于不平衡的狀態，非常容易出現為了追求高收益而大量開展高風險業務、過度重視風險未有效抓住發展機遇進行盈利的行為，這兩種行為對于商業銀行正常有序的經營發展而言都是不利的，因此結合上述情況，商業銀行進行風險控制期間，需要結合經濟資本理念，充分利用經濟資本管理制度及風險管理體系，進行可平衡好風險與盈利兩者關系風險文化的培育工作，以此可以在風險全過程控制管理的條件下，促使銀行可以把握好相關的發展機遇，有效進行發展，獲得高額的資產凈值。

2.3建立完善的經濟資本管理機制

商業銀行開展具體的經濟資本管理工作過程中，需要參考該理念的內涵、重要性等內容與銀行經營現狀，進行經濟資本管理工作機制的編制，以此為該項管理工作的良好開展提供制度層面的指導。分析經濟資本管理機制的內容，主要包括銀行經營風險識別量化機制、銀行經濟資本配置與調控機制等，前一項工作制度應用期間側重于對相關經營風險的準確識別與量化，以此幫助銀行可以精準的計算出所需的經濟資本，后一項制度應用過程中可以依據之前確定的經濟資本數量進行相應業務開展所需資本數量的合理配置，如果有個別部門經濟資本數量少或多，可適當的進行調整，確保經濟資本不合理占用數量大大減少，盈利可以有效提高。

2.4構建以RAROC為核心的風險管理體系

由于以RAROC為核心的風險管理體系，自誕生之日起便對商業銀行的穩健發展提供了很多幫助，我國也隨著商業銀行這一金融機構的出現，進行了該種管理體系的引進利用，并且結合我國商業銀行發展狀況，對于這一體系進行了優化完善，所以以RAROC為核心的風險管理體系在當前商業銀行基于經濟資本的經營管理能力提升方面尤為重要，需要多進行應用與推廣。基于RAROC的風險管理體系，指的是借助于風險調整資本收益的方法，來對銀行經營發展期間需要的經濟資本數量進行有效確定，商業銀行具體利用該管理體系管理經營活動開展情況時，可以依據收益與經營成本、預期損失、資本收益的差值，除以經濟資本的結果，獲得風險調整資產收益，據此反映商業銀行績效評估結果、風險管控效果;應用期間該體系將經營收益與面臨的風險進行了有機整合，依托最終計算得出的簡單數值，便可以對商業銀行開展的風險管控、業務盈利工作成效進行準確呈現，所以銀行在有效平衡盈利與風險的關系期間，必須要進行RAROC風險管理體系的應用，以此可將銀行的各項經營活動構成一個整體，通過風險調整資本收益相關的指標與計算公式，能夠計算出經濟資本數量，之后銀行依據該數量可以進行風險防控與利潤增長，最終銀行可以取得較為滿意的經營結果[3]。

3結論

商業銀行發展期間，需要對遇到的各類風險提高警惕，并對導致風險出現的原因進行深入的研究分析，以此可利用經濟資本，來加強銀行的經營管理，逐步提升自身的經營管理水平，確保銀行的風險應對能力也可以隨之有著極大的提升，在主動應對風險的過程中，最終可以戰勝風險，提高經營盈利。

參考文獻：

[1]葉星.經濟資本在商業銀行經營管理中的應用[J].中小企業管理與科技（上旬刊），2017（7）：77.78.

[2]潘瑞榮，劉穎.經濟新常態下商業銀行風險導向內部審計的探索——基于經濟資本管理的模型及應用[J].中國內部審計，2017（6）：17.23.

[3]安成.基于經濟資本的商業銀行價值管理實施路徑選擇[J].現代金融，2017（5）：9.10.