基于區塊鏈的商業銀行票據管理方法分析

符庭彬

摘 要：票據，主要是指商品與貨幣流通時產生的債券、債務在發生、轉移、償付過程中采用的一種信用工具，是當前交易中的主要結算工具之一，是企業短期融資的主要方式。票據管理的質量直接影響著企業健康發展，一旦票據管理出現問題，極易給企業帶來重大損失，甚至導致企業破產。然而，在商業銀行票據實際管理中，仍存在諸多問題。對此，文章著重探討以區塊鏈對商業銀行票據進行管理，從而有效防范票據業務風險。

關鍵詞：區塊鏈? 商業銀行? 票據管理

中圖分類號：F830.49 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2020）01（b）--02

比特幣的誕生，為貨幣核心地位帶來較強沖擊，區塊鏈技術的出現，更是對信用機制帶來挑戰。因為，區塊鏈技術擁有重構信用、透明化、難以篡改、中心化等優勢，因此，在商業銀行票據管理中，區塊鏈的有效應用，不僅對票據管理模式進行優化，還有效控制了各項風險的生成，對相關市場、機構帶來較大影響。下文對區塊鏈在票據管理中的應用展開探討。

1 區塊鏈的簡單概述

區塊鏈，作為比特幣的一個重要概念，去中心化數據庫是其本質，作為比特幣底層技術，區塊鏈主要是一串使用密碼學方法關聯所產生的數據塊，在每個數據塊內，含有一批次比特幣網絡交易消息，以便對信息有效性進行驗證并生成下一區塊。狹義上，區塊鏈主要是指依照時間表順序，以順序相連方式將數據區塊連接起來，通過密碼學方式保障分布式賬本不被篡改、不被偽造，該種鏈式數據結構即為區塊鏈。廣義上，區塊鏈主要是指通過塊鏈式的數據結構，驗證數據、存儲數據，通過分布式的節點共識算法，生成數據、更新數據，利用密碼學保障數據傳輸安全、訪問安全，利用自動化腳本代碼所構成的職能合約對數據進行編程、操作，這種全新的以分布式為基礎的結構和計算方式為區塊鏈[1]。

通常，區塊鏈主要包含以下幾個層面。一，數據層，主要是指底層數據封裝的區塊，區塊中應用了數據加密技術、時間戳技術。二，網絡層，其中包含有分布式組網、數據驗證以及數據傳播等機制;三，共識層，該層面封裝了網絡節點各類共識算法;四，激勵層，該層面將經濟因素收集至區塊鏈技術內，主要包含有經濟激勵發行與分配機制;五，合約層，其中封裝著各類腳本與算法，以及智能合約，是區塊鏈的基礎，具有編程特點;六，應用層，其中封裝著區塊鏈各類應用情境、案例等。

2 區塊鏈的應用特點

在商業銀行的票據管理中，區塊鏈具有多種特征，其有效應用，票據管理得以優化，票據管理的水平明顯提升，帶動了我國金融行業進一步發展。對此，下文簡述了區塊鏈的應用特點。

2.1 去中心化特點

以傳統銀行的支付為例，在用戶跨行轉賬時，付款人的申請信息會被傳遞至開戶銀行的核心服務器，銀行總部接收到申請信息，會將轉賬申請發送到中央銀行，由中央銀行變更開戶行和接收行的賬務信息，并將轉賬信息發至接收行的核心服務器，接收行的總部等級、劃撥資金，收款人接收信息。由整個流程來看，中央銀行作為交易中心，此種交易模式為中心化交易模式。區塊鏈的應用，其去中心化特點，使所有節點都能記賬，每個節點都能直接進行交互，所有節點都能夠在加密區塊進行存儲，極大簡化了交易形式。如此，在對商業銀行的票據管理中，去中心化特點，直接簡化了中間多種步驟，票據明顯減少，管理難度被簡化，管理水平明顯提升。

2.2 去信任化特點

在傳統的商業銀行交易中，對信任的要求較高，在交易方提交信息時，大多需要中央節點匹配驗證，方可進行下步操作，該種模式的交易，很難去中心化，因為，一旦失去第三方保障，極易為整個交易帶來風險，為商業銀行發展經營帶來阻礙。然而，區塊鏈的應用，并不需要交易雙方相互信任，只需要參與方對算法認可，即算建立互信關系，即可保障交易的順利完成。區塊鏈技術，利用數學方式為參與交易的雙方建立了信任關系，對于交易后的票據管理，不僅保障了管理的順利進行，還提高了票據管理的效率。

2.3 不可偽造、不可篡改特點

區塊鏈技術應用中，其時間戳設計以及分布式賬本構造，保障了鏈上交易的不可偽造與篡改、時間戳的存在，保障了系統的時間序列，每當一個時間段內的數據與代碼被打包成區塊，系統便隨機散列，生成時間戳字串，并將其全網廣播，在下一區塊，將再次生成不同的時間戳字串，并將前一區塊的字串包含其中，以此形成公開的時間序列鏈條，使得數據不可偽造與篡改[2]。如此，在票據管理中，區塊鏈的應用，有效保障了票據的真實、有效與全面，降低了票據管理的風險。

3 基于區塊鏈的商業銀行票據管理的優化方法

3.1 傳統電子票據轉為數字票據

在商業銀行票據管理中，傳統的票據多為紙質票據或者電子票據，紙質票據極易遺失、破損，電子票據僅是將票據電子化，其他業務流程未變，管理難度較大。而區塊鏈技術的應用，形成了一種全新票據，即數字票據。其主要是在計算機、通信技術的基礎上生成的，與傳統的紙質票據、電子票據存在本質上的區別。具體來講，在商業銀行的票據管理中，區塊鏈技術下，擁有以下優勢：其一，極大降低了票據管理的操作風險、篡改風險以及受損風險。在數字票據進行交易時，所有數據都將被記錄并驗證，交易最終數據存于各個參與人的服務器內，在區塊鏈技術下，加密算法的應用，票據交易并不會因操作問題、服務器崩潰、數據篡改等問題影響數據庫完整與安全，數據仍能夠正常存儲，交易能夠正常更新。其二，區塊鏈的應用，信任問題被解決，中介被去除，信用風險、審核成本、合規風險等降低，并且，在進行數字票據交易時，并不需要銀行授信審核部門對交易對手實地調查，提高了交易的便利性，在數字票據管理中，管理效率明顯提升。其三，在價值交換階段，區塊鏈的應用，實現了全過程追蹤與查詢，如此，在票據管理中，能夠對票據權利產生、轉讓全過程進行追溯，為票據的管理提供了堅實的數據支撐。

3.2 優化業務處理流程

在票據交易過程中，承兌、托收、流轉作為核心環節，風險較高，是審計工作的核心。在票據管理中，為提高管理質量與效率，應積極應用區域鏈技術，對三種業務的處理流程進行優化，以此實現票據管理的優化。在票據承兌階段，數字票據的管理優化可分為三部分：其一，出票流程的非中心化;其二，數據記錄的不可篡改，便利了票據流轉;其三，數據的安全性明顯增高，實現了數據的全過程監控。在票據流轉過程中，依照票據流轉的一系列業務，針對性制定算法，以此完成票據流轉，減少人為干預帶來的風險。并且，票據流轉環節的優化，信息流轉不再以中央銀行為主，降低了人為操作帶來的風險，操作流程的自動化，提高了票據流轉的效率與質量，時間戳的存在，為票據管理提供了信息追溯功能，保障了票據管理的有據可依。在票據托收環節中，區塊鏈的應用，可直接將票據到期時間、票據承兌行、票據的承兌金額以及收款行等在簽發過程與流轉階段寫入算法內，票據到期，持票人自動發出托收申請，第三方進行信息記錄，生成數據區塊，即可完成托收。區塊鏈的應用，數據票據托收得到優化，托收、資金清算實現了自動化，避免票據逾期的同時，提高了銀行對資金流向的控制，有效避免了票據管理中的各項風險[3]。

3.3 加強票據業務的內部控制

在傳統的票據業務管理中，常見風險主要包括操作、信用、法律等操作方面的風險，以及市場、信用、規模效益、流動性等經營決策方面的風險。而區塊鏈技術的應用，提高了票據管理的內部控制水平，票據管理中的各類風險得到有效控制。具體來講，在商業銀行的票據管理中，區塊鏈技術應用中，在票據業務的授權控制、計算機系統的控制、業務操作的規范性等方面發揮了關鍵作用。在票據的授權控制方面，銀行總部對下述分支的管理權限、經營范圍進行授權，以此避免分支機構因經營范圍較大而與自身能力不符，以此保障票據交易的各個環節中，崗位職責明確，保障票據管理的有效落實。在計算機系統控制中，票據業務利用計算機系統處理，保障了業務操作的規范化，提高了授權控制、票據管控、交易信息管控的質量，推動了內部控制的全面落實。業務操作的規范性，提高了票據業務人員對自身崗位、自身職責的掌握，有效降低票據業務的管理風險。

4 基于區塊鏈的商業銀行票據業務管理中的風險控制

4.1 有效解決商業銀行交易的風險

在商業銀行票據管理過程中，區塊鏈的應用，可將每個參與交易的人看作一個節點，任何節點發生交易，交易信息都會傳遞到區塊網絡每個節點。可以說，在區塊鏈中，所有節點內都存留有所有交易信息，通過對不同節點中的賬戶信息進行驗證，有效保障賬戶信息的真實性與全面性，為承兌匯票票據的管理提供堅實支撐。因為，區域鏈技術的應用，所有票據信息都不可篡改、安全且透明，若人們展開虛假交易，節點信息將無法與其他節點保持一致，虛假貿易被有效控制，在承兌匯票票據時，有效規避了該階段的風險，為票據管理的質量奠定了基礎。

4.2 有效規避了票據業務的信用風險

區塊鏈作為一種去中心協議，區塊中的信息并不能被隨意更改、偽造，因而，在建立信用模式時，并不需要信任積累。具體來講，可將區塊鏈看作賬本，在人們參與交易時，相關信息會直接被記錄進各個節點中，在節點之間對比中，保障了節點內信息的準確性，使參與交易的人們達成共識，不需要借助第三方即可完成交易，在票據業務開展過程中，若存在虛假交易，通過節點信息的對比，可被直接發現，信用風險直接被規避。

實際上，與傳統技術相比，區塊鏈技術的最大優勢在于去中心化，利用共識數學算法，建立信任網絡，以便參與人直接交易。當前，互聯網對于中心服務器的依賴仍然較強，而區塊鏈技術的存在，擺脫了該種依賴性，數據區塊使得數據信息展現在區塊鏈網絡，區塊鏈中的所有用戶都能隨時訪問信息，有效解決了網絡節點的信任問題。票據具有交易、清算、支付、信用等多種金融屬性，參與方非常多，業務場景復雜，因此，票據管理是區塊鏈一個良好應用情境，利用區塊鏈的特點，有效解決了票據管理中的各類風險，帶動了金融行業的發展與壯大[4]。

5 結語

總而言之，在金融行業發展中，商業銀行票據管理非常關鍵。因為，金融的發展離不開交易，而有交易就有票據生成。在商業銀行內的資金流轉中，票據管理的水平對其有直接影響。為提高票據管理水平，積極引進區塊鏈技術，優化票據形式與票據業務的處理流程，加強票據業務的內部控制，全面發揮票據管理的作用，有效降低各類風險。

參考文獻

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朱佩君.基于區塊鏈技術的商業銀行票據管理優化問題研究[D].上海：上海國家會計學院，2017.

李朋林，董一一.基于區塊鏈技術的商業銀行業務模式創新研究[J].會計之友，2018（21）.